Αποφύγετε την υπερπληρωμή των φόρων στις διανομές του IRA

Ανησυχείτε για τους υπερβολικούς φόρους επί των κατανομών σας IRA; Είναι μια έγκυρη ανησυχία αλλά μία που μπορείτε να απευθυνθείτε εάν έχετε τις σωστές πληροφορίες. Πρώτον, πρέπει να ξέρετε τι είδους εισφορές κάνατε πριν ή μετά τον φόρο και σε ποιο είδος λογαριασμού. Η τήρηση καλών αρχείων είναι το κλειδί.

Οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA υποτίθεται ότι είναι εκπεστέες από τον φόρο, αλλά αυτό δεν ισχύει για όλους. Όταν συμμετέχετε σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k) και έχετε εισόδημα πάνω από ένα ποσό κατώτατου ορίου που καθορίζεται ετησίως για την κατάθεσή σας, οι συνεισφορές που κάνετε στον παραδοσιακό IRA σας δεν είναι πλέον εκπεστέες.

Φυσικά, οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA γίνονται πάντοτε με εισόδημα μετά φόρων, αν δικαιούστε να τα κάνετε, και οι διανομές από ένα Roth IRA είναι πάντα αφορολόγητες. Δυστυχώς, εάν είστε πάνω από ορισμένα επίπεδα εισοδήματος, δεν μπορείτε να έχετε ένα Roth.

Ακόμη και όταν οι συνεισφορές του IRA δεν είναι επαρκείς, εξακολουθούν να υπάρχουν βάσιμοι λόγοι για να γίνουν: Αυξάνουν τις αποταμιεύσεις σας και τα κέρδη από αυτές τις εισφορές είναι αναβαλλόμενες. (Λάβετε υπόψη ότι το ετήσιο όριο συνεισφοράς σε έναν ΙΡΑ είναι το ίδιο εάν πραγματοποιείτε εκπεστέες εισφορές ή μη εκπεστέες μετά φόρων εισφορές).

Βασικές τακτικές

• Οι περισσότερες συνεισφορές σε έναν ΙΡΑ γίνονται με προκαταβολικά χρήματα, πράγμα που σημαίνει ότι τα κεφάλαια δεν φορολογούνται μέχρι να διανεμηθούν ή να μετατραπούν σε ένα Roth IRA.
• Οι συνεισφορές μετά από φόρους σε έναν ΙΡΑ, ωστόσο, δεν υπόκεινται σε φόρο κατά τη διανομή ή μετατροπή σε ένα Roth IRA, δεδομένου ότι ο φόρος αυτός έχει ήδη καταβληθεί.
• Κατά τη διανομή ή τη μετατροπή, δεν μπορείτε να ορίσετε ότι γίνεται με χρήματα μετά τη φορολογία.
• Αντ 'αυτού, πρέπει να υπολογίσετε το ποσοστό των χρημάτων μετά τη φορολογία σε όλους τους λογαριασμούς σας στο IRA και να εφαρμόσετε αυτό το ποσοστό στη διανομή, οπότε ξέρετε πόσο από αυτό υπόκειται σε φόρο.

Παραδοσιακοί ΙΡΑ και Φόροι

Όταν πραγματοποιείτε φορολογικές εκπτώσεις σε ένα ΙΡΑ, τα χρήματα στο λογαριασμό σας δεν θα φορολογούνται μέχρι να τα εξάγετε ως διανομή ή να τα μετατρέψετε σε ένα Roth IRA. Ωστόσο, εάν ο ΙΡΑ σας είναι χτισμένος εν μέρει με μη συμβεβλημένες εισφορές, δεν οφείλετε φόρο στα χρήματα αυτά όταν διανέμονται ή μετατρέπονται, καθώς έχουν ήδη φορολογηθεί.

Ίσως να νομίζετε ότι θα μπορούσατε να πείτε απλώς ότι τα κεφάλαια που διανέμονταν ή μετατράπηκαν προήλθαν από τα μη επιτρεπόμενα χρήματα στους λογαριασμούς σας, αλλά ο νόμος δεν σας επιτρέπει να το κάνετε αυτό. Αντ 'αυτού, πρέπει να υπολογίσετε το ποσοστό των μη τοξικών κεφαλαίων στους λογαριασμούς σας και, στη συνέχεια, να το εφαρμόσετε στο ποσό της διανομής ή της μετατροπής. Πρέπει να το κάνετε αυτό, ακόμη και αν ο IRA από τον οποίο παίρνετε τη διανομή έχει μόνο ανυπόφορες συνεισφορές σε αυτό. Αυτό απαιτεί τη διατήρηση καλών αρχείων για το τι συνεισφέρατε στην IRA σας μετά από φόρους.

Όταν πραγματοποιείτε μια συνεισφορά IRA μη αναπόφευκτη, αναφέρετε το σχετικά με το έντυπο 8606, τους μη αναστρέψιμους IRAs . Καταχωρίστε τυχόν μη συμβεβλημένη συμβολή σας για το τρέχον έτος και προσθέστε το τις ακαθάριστες συνεισφορές σας σε προηγούμενα έτη (μείον προσαρμογές για διανομές) για να έχετε τη συνολική βάση σε όλους τους παραδοσιακούς IRA σας. Αυτές οι πληροφορίες σάς βοηθούν να υπολογίσετε τον φόρο επί των διανομών και των μετατροπών. Βεβαιωθείτε ότι διατηρείτε αντίγραφα του Έντυπου 8606, ώστε να έχετε βασικές πληροφορίες για το μέλλον. Μην υποθέτετε ότι ο θεματοφύλακας ή ο διαχειριστής της IRA θα παρακολουθήσει αυτές τις πληροφορίες για εσάς.

Να είστε βέβαιος να διατηρήσετε ένα τρέχον σύνολο όλων των συνεισφορών σας μετά το φόρο IRA από έτος σε έτος.

Πώς να υπολογίσετε τον φόρο σας

Όταν διαθέτετε και τους δύο τύπους παραδοσιακών IRA (εκείνων με εισφορές που εκπίπτουν από τη φορολογία και εκείνους με μεταβιβαστικές εισφορές), υπολογίζοντας πόσο από τη φορολόγηση της διανομής ή μετατροπής σας είναι μια πολύπλοκη διαδικασία. Εάν η ακόλουθη εξήγηση σας μπερδεύει, αξίζει να λάβετε τη βοήθεια ενός λογιστή ή άλλου έμπειρου συντάκτη φόρων.

Όπως προαναφέρθηκε, δεν μπορείτε να ορίσετε ότι οι παραδοσιακές κατανομές ή μετατροπές σας IRA προέρχονται αποκλειστικά από τις συνεισφορές σας μετά από φόρους. Αντ 'αυτού, θα πρέπει να υπολογίσετε το ποσοστό που οι μη εξουσιοδοτημένες συνεισφορές αντιστοιχούν στο συνολικό υπόλοιπο όλων των λογαριασμών σας. Χωρίστε το συνολικό ποσό των μη ευμεταβλητών εισφορών σας από την αξία όλων των λογαριασμών σας στον IRA (συμπεριλαμβανομένων των IRA των SEP και των SIMPLE IRAs) από το τέλος του έτους. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμπεριλάβει στην τιμή αυτή τη διανομή ή τη μετατροπή που κάνετε καθώς και όσες άλλες έχετε κάνει κατά τη διάρκεια του έτους.

Αν, για παράδειγμα, συνεισφέρατε 10.000 δολάρια σε χρήματα μετά από φόρους σε όλες τις IRA σας και το συνολικό υπόλοιπο στους λογαριασμούς σας συν τη διανομή που παίρνετε είναι $ 100.000 (υπόλοιπο 90.000 δολαρίων συν 10.000 δολάρια), το ποσοστό σας θα είναι 10 % (10.000 δολάρια διαιρούμενο με 100, 00 €). Αυτό το ποσοστό είναι το αφορολόγητο ποσοστό της διανομής του IRA. Πολλαπλασιάστε τη διανομή για το έτος ($ 10.000) με αυτό το ποσοστό για να καθορίσετε τι είναι αφορολόγητο ($ 1.000). το υπόλοιπο ($ 9.000) είναι φορολογητέο.

Αν πάρετε μια διανομή πριν από την ηλικία των 59½ ετών, υπόκειται σε ποινή 10% μόνο από το φορολογητέο τμήμα της διανομής (εφόσον δεν ισχύει καμία εξαίρεση ποινής). Η ποινή του 10% δεν ισχύει για το αφορολόγητο τμήμα της διανομής. Στην περίπτωση του παραπάνω παραδείγματος, θα πληρώσατε ποινή ύψους $ 900 (10% των $ 9.000).

Σε περίπτωση απώλειας

Αν έχετε απώλειες από τις επενδύσεις στο λογαριασμό σας, μπορείτε να αναγνωρίσετε την απώλεια, αλλά μόνο όταν σας έχουν διανεμηθεί όλα τα κεφάλαια του IRA σας. Το ποσό της ζημίας είναι το πλεόνασμα του διανεμόμενου ποσού μείον τυχόν υπολειπόμενη βάση από μη εισπρακτέες εισφορές.

Ας υποθέσουμε ότι έχετε πραγματοποιήσει συνεισφορές μετά από φόρους σε έναν ΙΡΑ ύψους 10.000 $ (δεν αναλαμβάνει καμία έκπτωση) και ο λογαριασμός ανέρχεται σήμερα σε 4.000 $. Εάν διανείμετε πλήρως τα κεφάλαια, έχετε απώλεια $ 6.000. Η ζημιά λαμβάνεται ως μια διαφορετική αναλυτική παρακράτηση στο Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040 (πρέπει να αναφερθείτε στο άρθρο για να λάβετε οποιοδήποτε φορολογικό όφελος από την απώλεια).

Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν κάποιες καλές αιτίες για να καταστήσετε τις συμβολισμένες συμβοές του ΙΡΑ, αλλά με τον τρόπο αυτό περιπλέκεται η φορολογική σας ζωή. Βεβαιωθείτε ότι διατηρείτε αρχεία έτσι ώστε να μην πληρώνετε φόρο επί αυτών των εισφορών όταν λαμβάνετε διανομές ή κάνετε μετατροπές Roth IRA. Και αν το μαθηματικό δεν είναι το ισχυρό σου κοστούμι, σκεφτείτε να αποκτήσετε έναν επαγγελματία του φορολογικού κόσμου τι οφείλετε.