5 Επενδύσεις που δεν μπορείτε να πραγματοποιήσετε σε ένα IRA / Προβλεπόμενο Σχέδιο

Για εκατομμύρια Αμερικανούς, η ελευθερία που προσφέρονται από αυτο-κατευθυνόμενες, παραδοσιακές και Roth IRAs μπορεί να είναι πολύ ελκυστική. Αυτοί οι λογαριασμοί δεν περιορίζονται στη στενή επιλογή των επενδύσεων που συνήθως προσφέρονται στα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως σχέδια 401 (k) ή 403 (b). Σχεδόν κάθε είδους επένδυση επιτρέπεται σε έναν ΙΡΑ, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των αμοιβαίων κεφαλαίων, των προσόδων, των επενδυτικών επενδυτικών μονάδων (UIT), των χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF) και ακόμη και των ακινήτων.

Ακόμα και τα επιλεγμένα σχέδια επιτρέπεται να διατηρούν σχεδόν οποιοδήποτε είδος ασφάλειας, αν και τα αμοιβαία κεφάλαια, οι προσόδους και τα εταιρικά αποθέματα τείνουν να είναι τα τρία κύρια οχήματα που χρησιμοποιούνται σε αυτά τα σχέδια για διάφορους λόγους. Υπάρχουν όμως μερικοί περιορισμοί σχετικά με τους τύπους επενδύσεων που μπορούν να διατηρηθούν στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Απαγορευμένες Επενδύσεις

Ο κατάλογος των επενδυτικών οχημάτων που δεν μπορούν να στεγαστούν μέσα σε έναν IRA ή ένα εξειδικευμένο σχέδιο δεν πρέπει να συγχέεται με τον κατάλογο απαγορευμένων συναλλαγών που δεν μπορούν να γίνουν με αυτούς τους λογαριασμούς, όπως δανεισμός χρημάτων από έναν IRA. Όταν ρωτήθηκαν σχετικά με τους τύπους επενδύσεων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε IRAs και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης, οι περισσότεροι εκπαιδευτές και εμπειρογνώμονες στα σχέδια συνταξιοδότησης θα απαριθμήσουν απλά τα μη επιτρεπόμενα οχήματα και στη συνέχεια προσθέτουν την προειδοποίηση ότι όλα τα άλλα υπό τον ήλιο είναι επιτρεπτά.

Εδώ είναι πέντε επενδύσεις που δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν μέσα σε IRAs και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης.

Ασφάλεια ζωής

Κατά γενικό κανόνα, κανένας τύπος συμβολαίου ασφάλισης ζωής δεν μπορεί να κατοχυρωθεί ως IRA ή με εξειδικευμένο σχέδιο ή να φιλοξενηθεί σε τέτοιο λογαριασμό ή σχέδιο. Αυτό περιλαμβάνει ολόκληρη τη ζωή, καθολική, μακροπρόθεσμη και μεταβλητή πολιτική οποιουδήποτε ποσού για σχέδια IRAs, SEP και SIMPLE. Τα πιστοποιημένα σχέδια περιέχουν μία εξαίρεση από αυτόν τον κανόνα, γνωστό ως κανόνα τυχαίων οφελών. Ο κανόνας αυτός ορίζει ότι επιτρέπεται στα εξειδικευμένα σχέδια να αγοράζουν ένα μικρό ποσό ασφάλισης ζωής για έναν συγκεκριμένο συμμετέχοντα στο πρόγραμμα. Ωστόσο, δεδομένου ότι ο πρωταρχικός σκοπός του σχεδίου είναι η παροχή παροχών εξόδου από την υπηρεσία, το ποσό του επιδόματος θανατικής ποινής πρέπει να χαρακτηριστεί ως "παρεπόμενο" σε σχέση με το ισοζύγιο του σχεδίου.

Ο τύπος της δοκιμής που χρησιμοποιεί το IRS για να καθορίσει αυτό το ποσό εξαρτάται από τον τύπο της ασφάλισης που αγοράζεται στο σχέδιο. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών που αγοράζουν ασφάλιση ολόκληρης της ζωής πρέπει να πληρούν τη δοκιμή 50%, η οποία απαιτεί ότι το ποσό της πριμοδότησης που αγοράζεται στο σχέδιο ανά εργαζόμενο δεν μπορεί να υπερβαίνει το 50% της συνολικής εισφοράς του εργοδότη (συν τυχόν καταπίπτει του σχεδίου) στο λογαριασμό κάθε εργαζομένου. Για τις μακροπρόθεσμες και καθολικές πολιτικές, το όριο είναι το 25% των εργοδοτικών εισφορών, συν τις καταχρήσεις.

Τύποι παραγώγων θέσεων

Οποιοσδήποτε τύπος συναλλαγής παραγώγων που έχει απεριόριστο ή απροσδιόριστο κίνδυνο, όπως η γραπτή κλήση ή το spread spreads, απαγορεύεται από το IRS. Ωστόσο, πολλοί θεματοφύλακες του IRA θα απαγορεύσουν τη χρήση οποιουδήποτε τύπου διαπραγμάτευσης με παράγωγα μέσα στους λογαριασμούς τους, εκτός από την κάλυψη καλυμμένων κλήσεων. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι ΟΑΠ έχουν σχεδιαστεί για την παροχή συνταξιοδοτικής ασφάλειας, επομένως η χρήση κερδοσκοπικών μέσων όπως τα παράγωγα συχνά δεν επιτρέπεται. Όσοι επιθυμούν να διαπραγματεύονται συμβόλαια συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης ή δικαιώματα προαίρεσης εντός των IRA τους θα πρέπει να εξετάζουν πιο φιλελεύθερους θεματοφύλακες που επιτρέπουν τη χρήση άλλων τύπων εναλλακτικών επενδύσεων, όπως τα αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου ή οι μισθώσεις πετρελαίου και φυσικού αερίου. Όμως, οι περισσότεροι θεματοφύλακες μεγάλων τραπεζών, χρηματιστηριακών εταιρειών και ασφαλιστικών IRAs δεν θα το κάνουν αυτό.

Αντίκες / Συλλεκτικά

Ένας ιδιοκτήτης IRA που ανακαλύπτει μια συλλεκτική ή αντίκες αξίας χιλιάδων δολαρίων που πωλούνται σε πώληση γκαράζ δεν θα είναι σε θέση να προστατεύσει τον φόρο επί του κέρδους από την πώληση αυτού του περιουσιακού στοιχείου μέσα σε ένα IRA ή άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης. Στο παρόν λογαριαμό δεν μπορούν σε καμία περίπτωση να τηρούνται γραμματόσημα, έπιπλα, πορσελάνες, ασημικά αντικείμενα, κάρτες μπέιζμπολ, κόμικς, έργα τέχνης, πολύτιμοι λίθοι και κοσμήματα, εκλεκτό κρασί, ηλεκτρικά τρένα και άλλα παιχνίδια.

"Τα έργα τέχνης αποκλείστηκαν από τους IRAs επειδή στις αρχές της δεκαετίας του 1970 βρέθηκε κάποια κλεμμένη τέχνη από τη ναζιστική εποχή. Εξαιτίας της προστασίας που θα παρείχε ο IRA στα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού, η κυβέρνηση δεν θέλησε να παράσχει ένα όχημα που θα μπορούσε να καταφύγει κλεμμένα έργα τέχνης από την αποκατάσταση », λέει ο Kirk Chisholm, διευθυντής πλούτου στην Innovative Advisory Group στο Lexington, Mass.

Ακίνητα για προσωπική χρήση

Σε αντίθεση με όσα πιστεύουν πολλοί, είναι δυνατό να διατηρήσουμε ακίνητα απευθείας μέσα σε έναν IRA. Ωστόσο, ο ιδιοκτήτης του IRA δεν μπορεί να επωφεληθεί άμεσα από το ακίνητο με οποιαδήποτε έννοια, όπως η λήψη εισοδήματος από ενοίκια ή η διαμονή στο ακίνητο. Ως εκ τούτου, δεν είναι δυνατό να αγοράσετε το σπίτι κάποιου με το IRA ή τα χρήματα του σχεδίου συνταξιοδότησης.

"Τα ακίνητα μπορούν να διατηρηθούν σε έναν ΙΡΑ εφόσον οι επενδύσεις δεν είναι στο προσωπικό σας όνομα, τα έξοδα ακίνητης περιουσίας και το εισόδημα πρέπει να καταβάλλονται και να κατατίθενται στον ΙΡΑ σας, δεν αγοράζουν την πρωτεύουσα κατοικία σας ή οποιαδήποτε άλλη εξοχική κατοικία έμμεσα οφέλη) · δεν αγοράζει ή δεν πωλεί περιουσιακά στοιχεία που ήδη ανήκουν σε εσάς ή σε οποιοδήποτε άλλο αποκλεισμένο άτομο, όπως για παράδειγμα ο / η σύζυγός σας, τα παιδιά ή οι σύζυγοι, οι γονείς, οι παππούδες και οι προ-παππούδες, τα εγγόνια και τα εγγόνια σας », Dias Jr., διευθυντής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Πολλοί θεματοφύλακες του IRA δεν μπορούν να διευκολύνουν την άμεση ιδιοκτησία ακινήτων ή συμφερόντων πετρελαίου και φυσικού αερίου και εκείνοι που χρεώνουν συχνά ετήσιες αμοιβές διοίκησης που είναι πολύ υψηλότερες από τις κανονικές.

Τα περισσότερα (αλλά όχι όλα) νομίσματα

Όπως και με όλους τους άλλους τύπους συλλεκτικών αντικειμένων, τα περισσότερα νομίσματα από χρυσό ή οποιοδήποτε άλλο πολύτιμο μέταλλο δεν επιτρέπονται, με αρκετές εξαιρέσεις. Κάποια επιτρεπόμενα νομίσματα:

• Αντικείμενα American Eagle (απόδειξη και μη απόδειξη)
• Αμερικανικά νομίσματα Μπάφαλο Μπόουλινγκ (μη απόδειξη)
• American Silver Eagle (απόδειξη και μη απόδειξη)
• Αυστριακά χρυσά φιλαρμονικά κέρματα
• Καναδικά νομίσματα φύλλων σφενδάμου

Για να μπορέσουν να κρατηθούν μέσα σε έναν ΙΡΑ, τα νομίσματα πρέπει να είναι πολύ καθαρά στο μεταλλικό τους περιεχόμενο και να μην θεωρούνται ως κέρματα συλλέκτη. Οι Krugerrands και τα παλαιά χρυσά νομίσματα Double Eagle δεν επιτρέπονται επειδή δεν πληρούν αυτό το πρότυπο. Αλλά τα χρυσά νομίσματα που το IRS θεωρεί ότι έχουν πιο πραγματική νομισματική αξία από την αξία συλλογής μπορεί να είναι επιτρεπτά.

Η κατώτατη γραμμή

Ο κατάλογος των επενδύσεων που δεν μπορούν να πραγματοποιηθούν εντός των IRA και άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης είναι ελάχιστη σε σύγκριση με την τεράστια ποικιλία οχημάτων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Ωστόσο, είναι χρήσιμο να γνωρίζουμε τι σε ορισμένες περιπτώσεις δεν μπορεί να κρατηθεί μέσα σε αυτούς τους λογαριασμούς.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις μη επιτρεπτές επενδύσεις στο εσωτερικό των IRA ή άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα, συμβουλευτείτε τον συνταξιοδότη σας ή τον οικονομικό σας σύμβουλο.