4 Smart 529 Σχεδιάστε εναλλακτικές λύσεις που πρέπει να λάβετε υπόψη

Από το ντεμπούτο του το 1996, το 529 σχέδιο αποταμίευσης κολέγιο έχει θεωρηθεί καλά ως ένα από τα καλύτερα οχήματα διαθέσιμα για εκείνους εξοικονόμηση για κολέγιο. Το σχέδιο έχει πλέον επεκταθεί για να καλύψει την εκπαίδευση K-12, στο πλαίσιο του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης.

Η ομοσπονδιακή αφορολόγητη απόσυρση των αποταμιεύσεων, όταν χρησιμοποιούνται για δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, σε συνδυασμό με πολύ υψηλά όρια εισφορών, καθιστούν αυτά τα σχέδια ιδανικές επιλογές για αποταμιεύσεις από κολέγια. Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι 529 σχεδίων - προπληρωμένα δίδακτρα και σχέδια αποταμίευσης. Με προπληρωμένο δίδακτρο, τα χρήματα καταβάλλονται εκ των προτέρων για τα δίδακτρα και τα τέλη του παιδιού σε ορισμένα σχολεία. Τα σχέδια αποταμίευσης είναι παρόμοια με τους IRA και θεωρούνται ως φορολογικά πλεονεκτήματα επενδυτικών οχημάτων. Ορισμένα σχέδια προσφέρουν το πρόσθετο όφελος από κρατικές φορολογικές ελαφρύνσεις για συνεισφορές που πραγματοποιούνται στα πλαίσια των σχεδίων τους.

Για τόσο στέρεες όσο 529 σχέδια είναι γενικά για την εξοικονόμηση για κολέγιο, δεν είναι η ιδανική επιλογή σε κάθε κατάσταση. Ανάλογα με τις μεμονωμένες περιστάσεις, άλλες επιλογές εξοικονόμησης κολλεγίων είναι διαθέσιμες που μπορεί να είναι πιο ιδανικές. Καθώς το κόστος του κολλεγίου συνεχίζει να αυξάνεται, οι αποταμιευτές πρέπει να γνωρίζουν κάθε πιθανό πλεονέκτημα.

Βασικές τακτικές

• Το 529 σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων-το οποίο προσφέρει αφορολόγητες αποταμιεύσεις, όταν χρησιμοποιείται για έξοδα ανώτερης εκπαίδευσης και πολύ υψηλά όρια εισφορών-είναι μια ιδανική επιλογή για πολλούς ανθρώπους που θέλουν να πληρώσουν για την εκπαίδευση.
• Ο Λογαριασμός Ταμιευτηρίου CoverDell (ESA) είναι μια καλή εναλλακτική λύση που προσφέρει περισσότερες επενδυτικές επιλογές και αφορολόγητες αποσύρσεις για στοιχειώδεις και δευτερογενείς δαπάνες, καθώς και κολέγιο.
• Τα UGMA / UTMA είναι λογαριασμοί στους οποίους τα υπόλοιπα πρόκειται να χρησιμοποιηθούν για να ωφεληθούν τα παιδιά, αν και όχι ειδικά για την εκπαίδευση. οι λογαριασμοί φορολογούνται με τον χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή για τα τέκνα και οι επενδυτικές επιλογές είναι ευρείες.
• Τα προπληρωμένα δίδακτρα επιτρέπουν στους σπουδαστές να αγοράσουν μελλοντικά δίδακτρα με τα τρέχοντα επιτόκια, εξοικονομώντας χρήματα μακροπρόθεσμα. Ωστόσο, συμμετέχουν μόνο ορισμένα σχολεία και οι επενδυτικές επιλογές είναι πιο περιορισμένες.
• Αν και δεν είναι προσανατολισμένη προς την εξοικονόμηση κολεγίου, οι φορολογητέοι λογαριασμοί είναι επίσης ένας τρόπος για τους γονείς να εξοικονομήσουν χρήματα για την εκπαίδευση ενός παιδιού. οι λογαριασμοί δεν έχουν ειδικά φορολογικά οφέλη και διατηρούνται στα ονόματα των γονέων.

Coverdell Εκπαιδευτικοί Λογαριασμοί Εκπαίδευσης

Ένα από τα μειονεκτήματα των 529 σχεδίων είναι ότι μερικά μπορεί να προσφέρουν ένα σχετικά περιορισμένο μενού επιλογών. Πολλά σχέδια έχουν επεκταθεί για να αυξήσουν τις διαθέσιμες επενδυτικές επιλογές τους, συμπεριλαμβανομένων των χαρτοφυλακίων που βασίζονται στην ηλικία και με βάση τον κίνδυνο. Εκείνοι που είναι δυσαρεστημένοι με τις επιλογές του σχεδίου της πολιτείας τους μπορεί να βρουν μια ελκυστική επιλογή του Coverdell Education Savings Account (ESA).

Coverdell λογαριασμούς για την επίλυση του προβλήματος των περιορισμένων επενδυτικών επιλογών, δεδομένου ότι επιτρέπουν επενδύσεις σε σχεδόν οποιαδήποτε ασφάλεια, όπως τα αποθέματα, τα ομόλογα και τα κεφάλαια. Έχουν το επιπλέον πλεονέκτημα να επιτρέπουν την αφορολόγητη απόσυρση των αποδοχών για τα εξειδικευμένα στοιχειώδη, δευτεροβάθμια και κολεγιακά έξοδα, ενώ 529 σχέδια προβλέπουν μόνο αυτή την πρόβλεψη για έξοδα κολλεγίων.

Τα χαμηλά όρια εισφορών και περιορισμοί ηλικίας είναι μειονεκτήματα του Coverdell. Το συνολικό όριο του προγράμματος συνεισφοράς για το Coverdell είναι μόνο 2.000 δολάρια ετησίως και δεν έχει δείκτη πληθωρισμού. Τα υπόλοιπα στο πρόγραμμα πρέπει επίσης να αποσύρονται μέχρι τη στιγμή που ο δικαιούχος φτάσει τα 30, εκτός εάν μεταφερθεί σε άλλο μέλος της οικογένειας.

Ορισμένες από αυτές τις 529 εναλλακτικές λύσεις δεν είναι τόσο γνωστές ως σχέδιο 529, αλλά πρέπει τουλάχιστον να λαμβάνονται υπόψη από τους περισσότερους επενδυτές.

Λογαριασμοί UGMA / UTMA

Οι λογαριασμοί UGMA και Uniform Transfer to Minors Account (UTMA) δεν παρέχουν τα φορολογικά οφέλη του σχεδίου 529, αλλά επιτρέπουν στους κατόχους λογαριασμών μεγάλη διακριτική ευχέρεια για το πού πηγαίνουν τα χρήματα και πώς χρησιμοποιούνται .

Ενώ τα υπόλοιπα στο λογαριασμό πρέπει να χρησιμοποιούνται προς όφελος του παιδιού, δεν προορίζονται ειδικά για το κολέγιο. Αυτό μπορεί να είναι ένα ιδιαίτερα χρήσιμο όφελος για τους γονείς που δεν είναι βέβαιοι εάν το παιδί τους θα πάει πραγματικά στο κολλέγιο. Όπως και το Coverdell, οι επενδυτικές επιλογές για το UGMA / UTMA είναι σχεδόν απεριόριστες.

Οι αποσύρσεις από λογαριασμούς UGMA / UTMA φορολογούνται, αν και με τον φορολογικό συντελεστή του παιδιού, ο οποίος είναι συνήθως ο χαμηλότερος δείκτης. Για όσους επιθυμούν να χρησιμοποιήσουν τα υπόλοιπα στους λογαριασμούς αυτούς για δίδακτρα στο κολέγιο, θα μπορούσε να επηρεαστεί το ενδεχόμενο λήψης χρηματοδοτικής ενίσχυσης. Δεδομένου ότι τα υπόλοιπα των λογαριασμών UGMA / UTMA θεωρούνται περιουσιακά στοιχεία ενώ 529 υπόλοιπα εξαιρούνται, ενδέχεται να δυσχεράνουν τη χορήγηση οικονομικής ενίσχυσης.

Όσον αφορά τους φόρους, οι κανόνες σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας των σχεδίων περιγράφονται στο άρθρο 529 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος. νομικά, τα σχέδια ονομάζονται "πιστοποιημένα προγράμματα διδασκαλίας", αλλά αναφέρονται συχνά ως "σχέδια του τμήματος 529".

Προπληρωμένα δίδακτρα

Τα προπληρωμένα δίδακτρα είναι μια σχετικά νεότερη επιλογή για την αποταμίευση στο κολέγιο. Αυτά τα σχέδια επιτρέπουν στους σπουδαστές να αγοράσουν μελλοντικά δίδακτρα με τα τρέχοντα επιτόκια, οδηγώντας σε σημαντική πιθανή εξοικονόμηση κόστους στο δρόμο. Η επένδυση σε αυτά τα σχέδια είναι γενικά πιο παρόμοια με 529 σχέδια, καθώς τα σχέδια προσφέρουν ένα μενού επιλογών που συνήθως περιλαμβάνουν αμοιβαία κεφάλαια.

Το κύριο μειονέκτημα των ισορροπιών του προπληρωμένου προγράμματος διδασκαλίας μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο στα συμμετέχοντα κολλέγια και πανεπιστήμια. Τα υπόλοιπα σε αυτά τα σχέδια είναι συνήθως επιλέξιμα μόνο για τη διδασκαλία. Τα έξοδα δωματίων και επιβαρύνσεων είναι επιλέξιμα μόνο σε σπάνιες περιπτώσεις.

Φορολογικοί Λογαριασμοί

Οι φορολογητέοι λογαριασμοί κρατούνται στα ονόματα των γονέων και δεν παρέχουν συγκεκριμένα φορολογικά οφέλη, αλλά διατηρούν την κυριότητα οποιωνδήποτε υπολοίπων στα ονόματα των γονέων. Ενώ ο λογαριασμός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για έξοδα του Κολλεγίου ή για οποιονδήποτε άλλο σκοπό για το παιδί, δεν δεσμεύεται απαραιτήτως, αφήνοντας τους γονείς ελεύθερους να χρησιμοποιούν οποιαδήποτε υπόλοιπα στο λογαριασμό για οποιονδήποτε σκοπό χωρίς τις ποινές απόσυρσης που μπορεί να συνοδεύουν τις επιλογές που αναφέρονται παραπάνω.