13 Σημαντικότερες Σημειώσεις Σχετικά με το 2018 Φόροι

Η επιστροφή σας στο 2018 δεν θα φανεί κάτι σαν αυτό που συνηθίσετε. Το φορολογικό έντυπο είναι νέο και οι αλλαγές από τον Νόμο περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών θα αλλάξουν ουσιαστικά αυτό που μπορείτε και δεν μπορείτε να διαγράψετε.

1. Νέα φορολογική μορφή

Όταν αρχειοθετήσετε την επιστροφή του 2018, πρόκειται να βρεθείτε σε μια νέα φόρμα 1040 (όχι αρκετά μεγάλο μέγεθος μιας κάρτας, αλλά πολύ κοντά). Δεν υπάρχει πλέον καμία φόρμα 1040A ή 1040-EZ. Το νέο 1040 που χρησιμοποιείται από όλους τους αρχειοθετεί είναι ένα σύντομο δύο-pager και είναι ως επί το πλείστον για την ανασύνταξη του εισοδήματος, παρακρατήσεις και πιστώσεις. Αυτά τα στοιχεία αναφέρονται στα νέα προγράμματα 1 έως 6.

Αλλά μην ξεχάσετε να έχετε μια νέα μορφή και προγράμματα. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι (περίπου το 80%) χρησιμοποιούν το λογισμικό για να καταθέσουν ηλεκτρονικά (γνωστό ως E-filing) ή αμειβόμενες συντάκτες για να ολοκληρώσουν τις αποδόσεις τους. Εάν αυτό σας περιγράφει, το μόνο που χρειάζεστε είναι να παρέχετε τις σωστές πληροφορίες. δεν χρειάζεται να ανησυχείτε πού πηγαίνει στη φόρμα ή στα χρονοδιαγράμματα.

2. Χαμηλότεροι φορολογικοί συντελεστές

Ενώ υπάρχουν ακόμα επτά φορολογικές κλίμακες, ο αριθμός τους έχει μειωθεί. Για παράδειγμα, ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής είναι 37% (από 39, 6%). Συνολικά, αυτό σημαίνει χαμηλότερο φόρο για πολλά άτομα. Δεν θα λειτουργήσει ευνοϊκά για όλους, ωστόσο. Πάρτε αυτό το παράδειγμα: Το παλαιό ανώτατο όριο για το φορολογικό συντελεστή 28% ήταν $ 191.650 για ένα μόνο αρχείο. Αυτός ο δείκτης 28% έχει πλέον φύγει και ένα μόνο αρχείο σε αυτό το επίπεδο εισοδήματος βρίσκεται πλέον στο 32%.

Όσον αφορά τα έσοδα από επενδύσεις, τα ποσοστά που ισχύουν για τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και τα τυχόν μερίσματα είναι αμετάβλητα. Εντούτοις, τα σημεία διακοπής κατά τα οποία ισχύουν τα ποσοστά μηδενικού επιτοκίου, 15% και 20% έχουν τροποποιηθεί κάπως.

3. Ποσό απόσβεσης υψηλότερου προτύπου

Όταν καταθέτετε την επιστροφή σας, έχετε ακόμα τη δυνατότητα να επιλέξετε μεταξύ της κανονικής έκπτωσης ή της αναγραφής των προσωπικών εκπτώσεων σας. Τα συνήθη ποσά έκπτωσης για το 2018 είναι σχεδόν διπλάσια από αυτά που ήταν το 2017: 24.000 δολάρια για τους αρχειοθέτες και τους επιζώντες συζύγους, 18.000 δολάρια για τους επικεφαλής των νοικοκυριών και 12.000 δολάρια για μονές και έγγαμους που αρχειοθετούνται χωριστά.

Αυτό το ποσό υψηλότερου ποσού έκπτωσης σημαίνει ότι είναι πιο πιθανό να μην αναλυθεί το στοιχείο (εκτιμάται ότι μόλις το 10% των αρχειοθετών θα αναλυθεί βάσει του νέου φορολογικού νόμου από 30% προηγουμένως). Αυτό απλοποιεί την εγγραφή σας.

Και τα αυξημένα ποσά κανονικής έκπτωσης επηρεάζουν επίσης εάν πρέπει να υποβάλετε οποιαδήποτε φορολογική δήλωση επειδή υπάρχουν πλέον υψηλότερα όρια καταχώρισης που αντικατοπτρίζουν αυτά τα ποσά έκπτωσης υψηλότερου προτύπου.

4. Καμία απαλλαγή προσωπικού και εξάρτησης

Στο παρελθόν, θα μπορούσατε να διεκδικήσετε εξαιρέσεις για τον εαυτό σας (και τον σύζυγο) καθώς και για τα παιδιά σας και άλλα εξαρτώμενα άτομα (4.050 δολάρια για κάθε απαλλαγή το 2017). ΟΧΙ πια. Οι απαλλαγές έχουν εξαλειφθεί για το 2018 (έως το 2025) με βάση τη θεωρία ότι είναι περισσότερο από μια αυξημένη πίστωση φόρου παιδιών (που συζητείται στη συνέχεια), το υψηλότερο ποσό έκπτωσης και άλλες ευνοϊκές φορολογικές αλλαγές.

5. Αυξημένη πίστωση φόρου παιδιών

Εάν έχετε παιδί κάτω των 17 ετών, ενδέχεται να δικαιούστε πίστωση φόρου ύψους 2.000 $, από την οποία 1.400 € επιστρέφονται (πληρωτέα, ακόμη και αν υπερβαίνει τον οφειλόμενο φόρο). Η φορολογική πίστωση για τα τέκνα το 2018 είναι διπλάσια από εκείνη που υπήρχε. Μπορείτε να πάρετε την πίστωση για κάθε επιλέξιμο παιδί.

Επίσης, τα όρια εισοδήματος σχετικά με την επιλεξιμότητα έχουν αυξηθεί δραματικά - 400.000 δολάρια για τους κοινούς αρραβώνα και 200.000 δολάρια για άλλους αρπαγές. Αυτό σημαίνει ότι περισσότερα άτομα μπορούν να διεκδικήσουν την πίστωση.

Και υπάρχει μια νέα πίστωση φόρου παιδιών έως και $ 500 για άλλα εξαρτώμενα άτομα που δεν είναι το παιδί σας που πληροί τις προϋποθέσεις (π.χ. ένα παιδί με ειδικές ανάγκες που έχει ηλικία 22 ετών και ζει μαζί σας). Αυτή η πίστωση δεν επιστρέφεται, αλλά μειώνει το δολάριο φόρου σας για δολάριο.

6. Περιορισμός ΑΛΑΤΟΣ

Εάν αναφέρετε τις παρακρατήσεις, το ποσό που μπορείτε να διαγράψετε για τους κρατικούς και τοπικούς φόρους (SALT), συμπεριλαμβανομένου του κρατικού εισοδήματος ή του φόρου επί των πωλήσεων και των τοπικών φόρων ιδιοκτησίας, περιορίζεται το 2018 στα 10.000 δολάρια (5.000 δολάρια για τους συζύγους που καταθέτουν χωριστά). Μέχρι τώρα, δεν υπήρχε όριο.

Εάν ζείτε σε μια υψηλή φορολογική κατάσταση, πιθανότατα δεν θα μπορείτε να αφαιρέσετε όλο το SALT σας. Ορισμένα κράτη έχουν θεσπίσει ή σκέφτονται να θεσπίσουν εναλλακτικές λύσεις για να επιτρέψουν στους κατοίκους τους να λάβουν μια ομοσπονδιακή φορολογική απαλλαγή για τις πληρωμές SALT. Ωστόσο, το IRS έχει ήδη κάνει μια προσπάθεια. Δεν είναι σαφές εάν τα κράτη θα επιστρέψουν στο σχέδιο σχεδίου σε αυτό το ένα.

7. Καθαρίστε το Στεγαστικό Τόκο

Εάν αποκτήσατε υποθήκη για να αγοράσετε ή να χτίσετε την κύρια κατοικία σας (συν μία άλλη κατοικία) πριν από τις 16 Δεκεμβρίου 2017, είστε σαφής και μπορείτε να αφαιρέσετε το σύνολο των υποθηκών σας (που ονομάζεται "χρέη απόκτησης") για δανεισμό μέχρι $ 1 εκατομμύρια (500.000 δολάρια εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετείτε ξεχωριστά). Αλλά εάν έχετε μια νεότερη υποθήκη, είστε περιορισμένος σε τόκους από $ 750.000 (και πάλι το μισό αν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε ξεχωριστά).

Μέχρι τώρα, τα άτομα αξιοποίησαν τα κεφάλαια στα σπίτια τους για να πληρώσουν τα χρέη πιστωτικών καρτών, να κάνουν διακοπές ή να χρηματοδοτήσουν την παιδική τους εκπαίδευση. Αλλά το 2018 επιστρέφει δεν μπορεί να ληφθεί έκπτωση για τους τόκους για ένα δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης, ανεξάρτητα από το πότε το αποκτήσατε. Ωστόσο, εάν χρησιμοποιήσετε τα έσοδα για να προσθέσετε μια προσθήκη στο σπίτι σας ή για να κάνετε άλλες ουσιαστικές βελτιώσεις, το ενδιαφέρον θεωρείται χρέος απόκτησης, το οποίο είναι εκπεστέο υπό τον όρο ότι το συνολικό όριο παραπάνω.

8. Διάφορα μη επιστρεφόμενα έκπτωτα

Αν έχετε αφαιρέσει τα μη επιστρεφόμενα έξοδα των εργαζομένων, όπως τα συνδικάτα, η οδήγηση σε επιχειρήσεις και τα έξοδα κυνηγιού εργασίας, είστε πλέον τυχεροί. Δεν επιτρέπεται καμία παρακράτηση για διάφορες αναλυτικές αποσβέσεις που υπόκεινται σε συντελεστή 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI). Ελπίζουμε ότι ο εργοδότης σας έχει ή θα υιοθετήσει ένα υπεύθυνο σχέδιο για να σας αποζημιώσει για επαγγελματικά έξοδα. δεν θα επιβαρυνθείτε με αυτή την επιστροφή.

Στο ίδιο πνεύμα, τα έξοδα επένδυσης, όπως τα έξοδα ενοικίασης χρηματοκιβωτίων και τα συμβόλαια συμβούλων επενδύσεων, δεν εκπίπτουν πλέον. Είχαν επίσης διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις, οι οποίες υπόκεινται στο πάτωμα 2% του AGI. Μία εξοικονόμηση που σχετίζεται με την εργασία διατηρήθηκε: Η παρακράτηση έως 250 δολαρίων για τους δασκάλους που αγοράζουν σχολικά είδη για την τάξη τους παραμένει.

9. Ομοσπονδιακά δηλωμένες απώλειες από καταστροφές

Η αναλυτική παρακράτηση για απώλειες ατυχήματος και κλοπής σε περιουσιακά στοιχεία προσωπικής χρήσης, όπως το σπίτι, τα είδη οικιακής χρήσης, το αυτοκίνητο και τα κοσμήματα, μπορεί να διεκδικηθεί μόνο εάν οι απώλειες είναι αποτέλεσμα δηλωμένων από ομοσπονδιακή νομοθεσία καταστροφών. Έτσι, εκείνοι με ανασφάλιστες απώλειες από τέτοιες καταστροφές το 2018 όπως το Mt. Η ηφαιστειακή έκρηξη του Kilauea, ο Hurricanes της Φλωρεντίας ή ο Μιχαήλ ή οι πυρκαγιές της Καλιφόρνια μπορεί να είναι επιλέξιμες για διαγραφή. Ελέγξτε με το FEMA για τις δηλώσεις καταστροφών 2018.

10. Υψηλότερη απαλλαγή AMT

Μέχρι σήμερα, περίπου τέσσερα εκατομμύρια άτομα (κυρίως εκείνα με εισόδημα μεταξύ 200.000 και 500.000 δολαρίων) κατέβαλαν τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) επειδή ήταν μεγαλύτερο από την κανονική τους φορολογική υποχρέωση. Αλλά αυτό έχει αλλάξει τώρα.

Για το 2018, το ποσό απαλλαγής AMT αυξάνεται στα 109.400 δολάρια για τους αρραβωνιαστές και τους επιζώντες συζύγους, 70.300 δολάρια για τους ξεχασμένους και τους αρχηγούς των νοικοκυριών και 54.700 για τους παντρεμένους που καταθέτουν χωριστά. Επιπλέον, το σημείο κατά το οποίο αρχίζουν να εξαλείφονται αυτά τα ποσά απαλλαγής έχει αυξηθεί σε 1 εκατομμύριο δολάρια για τους συζύγους και τους επιζώντες συζύγους ή τα 500.000 δολάρια για άλλα αρπακτικά.

Το αποτέλεσμα αυτών των υψηλότερων ποσών: εκτιμάται ότι μόνο περίπου 200.000 φορολογούμενοι θα πληρώσουν αυτόν τον επίφοβη φόρο το 2018. Εν ολίγοις, εάν δεν υποβάλατε προηγουμένως την ΑΜΤ και η κατάσταση του εισοδήματός σας παρέμεινε περίπου η ίδια, έχετε ακόμα λιγότερους λόγους να ανησυχείτε για το μέλλον.

11. Προσαρμογές στο ακαθάριστο εισόδημα

Συνεισφέρετε σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή σε λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA); Αυτές και οι περισσότερες άλλες μειώσεις που μπορείτε να πάρετε είτε αναφέρετε είτε λάβετε την κανονική έκπτωση δεν έχουν αλλάξει (αν και έχουν γίνει κάποιες προσαρμογές στους αριθμούς για τον πληθωρισμό).

Αλλά η αφαίρεση των μετακινήσεων, που επίσης ήταν πάνω από τη γραμμή, έχει φύγει αν δεν είστε στρατιωτικοί που μετακινούνται ενεργά ως αποτέλεσμα στρατιωτικών παραγγελιών. Αν μετακομίσετε για μια δουλειά ή για την επιχείρησή σας, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της μετακίνησης του νοικοκυριού σας. Επιπλέον, εάν ο εργοδότης σας επιστρέψει το κόστος μετακίνησης από το 2018, θα φορολογηθείτε.

12. Έκπτωση 20% για εισόδημα επιχειρήσεων

Αν είστε ανεξάρτητος εργολάβος ή είστε κάτοχος επιχείρησης (εκτός από μια εταιρεία C), ενδέχεται να δικαιούστε την έκπτωση από επαγγελματικό εισόδημα (QBI). Στο βαθμό που είστε επιλέξιμοι, το παίρνετε απευθείας στο Έντυπο 1040 ως προσωπική έκπτωση, είτε αναφέρετε είτε χρησιμοποιήστε την τυπική έκπτωση.

13. Ανώτατη φορολογική απαλλαγή από την περιουσία

Η υποβολή ετήσιων δηλώσεων φόρου εισοδήματος δεν είναι η πλήρης έκταση του ομοσπονδιακού φορολογικού σκέλους. υπάρχουν επίσης φόροι περιουσίας και δωρεάς. Ενώ ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας εξακολουθεί να ισχύει, ένα γιγαντιαίο ποσό απαλλαγής σημαίνει ότι μόνο πολύ πλούσιοι άνθρωποι πρέπει να ασχολούνται με το φορολογικό σχεδιασμό για τους κληρονόμους τους. Για όσους πεθαίνουν το 2018, η απαλλαγή ανέρχεται σε 11, 18 εκατομμύρια δολάρια. (Το ίδιο ποσό απαλλαγής μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την ιδιοκτησία δώρων κατά τη διάρκεια της ζωής σας.) Και για τα παντρεμένα ζευγάρια, οποιοδήποτε ποσό αχρησιμοποίητο μπορεί να εφαρμοστεί στο κτήμα του επιζώντος συζύγου στο μέλλον. Αλλά μην αγνοείτε τις χαμηλότερες απαλλαγές που ισχύουν σε ορισμένες πολιτείες.

Η κατώτατη γραμμή

Θα βγείτε καλύτερα ή χειρότερα στην επιστροφή σας στο 2018 σε σύγκριση με τον φόρο για το 2017; Μόνο η συμπλήρωση της επιστροφής σας θα σας πει. Οι πιθανότητες είναι ότι εάν ζείτε σε κατάσταση χαμηλού φόρου και δεν αναλύετε, θα δείτε ένα ωραίο φορολογικό διάλειμμα. Από την άλλη πλευρά, εάν ζείτε σε κατάσταση υψηλότερων φόρων (και πληρώνετε επίσης κρατικούς και τοπικούς φόρους) - και αν έχετε μεγάλη υποθήκη και έχετε συνηθίσει να αναλύετε - μπορεί να δείτε μεγαλύτερο φορολογικό λογαριασμό. Αυτό μπορεί να ισχύει και αν βρίσκεστε σε αυτή τη δυστυχισμένη φέτα μισθωτών χαμηλών έξι ατόμων που μετακινήθηκαν από το φορολογικό σκέλος 28% έως το 32%.