Τι συμβαίνει όταν μια διαθήκη και μια ανακλητή εμπιστοσύνη εμπιστοσύνης;

Μια βούληση και μια εμπιστοσύνη είναι ξεχωριστά νομικά έγγραφα που συνήθως έχουν κοινό στόχο να διευκολύνουν ένα ενιαίο σχέδιο περιουσίας. Ενώ τα δύο αυτά στοιχεία λειτουργούν ιδανικά παράλληλα, λόγω του γεγονότος ότι πρόκειται για ξεχωριστά έγγραφα, ενίοτε τρέχουν σε σύγκρουση μεταξύ τους - είτε τυχαία είτε εκ προθέσεως.

Εξ ορισμού, μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι ένα ζωντανό εμπιστοσύνη που καθιερώθηκε κατά τη διάρκεια της ζωής του παραχωρητή και μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή, ενώ ο παραχωρησιούχος εξακολουθεί να ζει. Δεδομένου ότι οι ανακλητές εμπιστοσύνη γίνονται λειτουργικές πριν από την έναρξη της θέλησης κατά το θάνατο, η εμπιστοσύνη υπερισχύει της θέλησης, όταν υπάρχουν αποκλίσεις μεταξύ των δύο.

Βασικές τακτικές

• Μια βούληση και μια ζωντανή εμπιστοσύνη είναι και οι δύο μέρος ενός περιεκτικού σχεδίου ακίνητης περιουσίας, που μερικές φορές είναι ασυμβίβαστες μεταξύ τους.
• Όταν υπάρχουν συγκρούσεις, η εμπιστοσύνη έχει προτεραιότητα.
• Μια βούληση δεν έχει καμία εξουσία να αποφασίζει ποιος λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία του ενεργού εμπιστεύματος, όπως μετρητά, μετοχές, ομόλογα, ακίνητα και κοσμήματα.

Μια εμπιστοσύνη είναι μια ξεχωριστή οντότητα

Από νομική άποψη, ένα trust είναι μια ξεχωριστή οντότητα από ένα άτομο. Όταν ο παραχωρησιούχος ενός ανακλητέου καταπιστεύματος απομακρύνεται, τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος δεν εισέρχονται στη διαδικασία απονομής της αποζημίωσης μαζί με τα προσωπικά στοιχεία του αποθανόντος.

Όταν ένα άτομο πεθαίνει, η θέλησή του λαμβάνει χώρα σε μια νομική διαδικασία που ονομάζεται probate, η οποία αποσκοπεί στη διανομή της περιουσίας του αποθανόντος ατόμου, σύμφωνα με τους όρους που υπαγορεύονται από τη βούληση του αποθανόντος. Όμως, το δόλωμα δεν ισχύει για περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε ένα ζωντανό καταπίστευμα, διότι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία δεν ανήκουν νομίμως στον αποβιώσαντα. Με άλλα λόγια, η βούληση δεν έχει εξουσία πάνω σε περιουσιακά στοιχεία ενός καταπιστεύματος, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν μετρητά, μετοχές, ομόλογα, ακίνητα, αυτοκίνητα, κοσμήματα, έργα τέχνης και άλλα υλικά στοιχεία.

Εξετάστε το ακόλουθο παράδειγμα: Ας υποθέσουμε ότι ένας πατριάρχης οικογένειας που ονομάζεται Calvin έχει δύο παιδιά που ονομάζονται Donna και Maxine. Ας υποθέσουμε ακόμη ότι ο Calvin τοποθετεί το σπίτι του σε μια ζωντανή εμπιστοσύνη που δηλώνει ότι η Donna και η Maxine πρόκειται να κληρονομήσουν αυτό το σπίτι. Αρκετά χρόνια αργότερα, ο Calvin ξαναπαντρεύει. Αλλά λίγο πριν πεθάνει σύντομα, εκτελεί μια νέα βούληση που ισχυρίζεται ότι εγκαταλείπει το σπίτι του στη νέα σύζυγό του, την Πάουλα. Σε ένα τέτοιο σενάριο, ο Calvin θα χρειαζόταν να τροποποιήσει την εμπιστοσύνη, προκειμένου να καταστεί αποτελεσματική η μεταφορά στη σύζυγό του. Κατά συνέπεια, αυτό το σπίτι γίνεται ιδιοκτησία των Donna και Maxine.

Αυτό μπορεί να είναι ένα θέμα που προκαλεί σύγχυση σε πολλά άτομα, που γράφουν διαθήκες και αναμένουν ότι οι διατάξεις θα διεξαχθούν χωρίς συμβάντα. Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να θυμόμαστε ότι μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι μια ξεχωριστή οντότητα και δεν ακολουθεί τις διατάξεις της θέλησης ενός ατόμου, μετά το θάνατό του. Είναι συνετό να ζητήσετε συμβουλές από έναν πληρεξούσιο εμπιστοσύνης και προγραμματισμού περιουσίας, για να βεβαιωθείτε ότι οι διαδικασίες ακολουθούν το σχέδιο.

[Σημαντικό: Αν και μια ανακλητή εμπιστοσύνη αντικαθιστά μια βούληση, η εμπιστοσύνη ελέγχει μόνο τα στοιχεία που έχουν τοποθετηθεί σε αυτήν. Επομένως, αν δημιουργηθεί ένα ανακλητό καταπίστευμα, αλλά τα περιουσιακά στοιχεία δεν μεταφέρονται σε αυτό, οι διατάξεις περί εμπιστοσύνης δεν επηρεάζουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη στιγμή του θανάτου του παραχωρητή.]