Ποιες είναι οι φορολογικές συνέπειες ενός δανείου ασφάλισης ζωής;

Η λήψη ενός δανείου έναντι του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας δεν θεωρείται ως φορολογητέο εισόδημα, σύμφωνα με το IRS. Ωστόσο, εάν παραιτηθεί από την πολιτική ή την πολιτική σας, το IRS ειδοποιείται για αυτό το φορολογητέο συμβάν και πρέπει να πληρώσετε φόρο επί του δανείου συν τους τόκους με κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος. Αυτό μπορεί να γίνει πρόβλημα για μερικούς ανθρώπους, ειδικά εάν οι πληρωμές τόκων τους δεν πραγματοποιήθηκαν από την τσέπη, αλλά με μερίσματα ή με την αξία μετρητών της πολιτικής.

Οι πληρωμές τόκων εκτός τσέπης δεν εκπίπτουν από το φόρο, επομένως οι φόροι έχουν ήδη καταβληθεί για το ποσό αυτό. Οι πληρωμές τόκων που δεν έχουν πραγματοποιηθεί από τσέπη συχνά δεν καλύπτουν ολόκληρο το ποσό των οφειλόμενων τόκων, με αποτέλεσμα να προστεθούν σύνθετοι τόκοι στον κύριο υπόχρεο. Εάν το δάνειο σας έχει καθυστερήσει και συγκεντρώνει ενδιαφέρον εδώ και δεκαετίες με ελάχιστες πληρωμές τόκων, όταν συμβαίνει ένα φορολογητέο συμβάν, θα μπορούσατε να καταλήξετε με φόρους σε ένα υπόλοιπο που είναι σημαντικά μεγαλύτερο από αυτό που αρχικά δανείστηκε.

Υποχρεωτικό ποσό

Η βάση επιβολής του φόρου είναι το κέρδος που πραγματοποιήθηκε, δηλαδή οποιοδήποτε ποσό που λάβατε από την αξία της πολιτικής σας μείον το καθαρό κόστος ασφαλίστρου ή το σύνολο των ασφαλίστρων που καταβλήθηκαν μείον τις διανομές που λάβατε. Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με χρηματική αξία $ 400.000. Πληρώσατε 100.000 δολάρια σε ασφάλιστρα, αλλά έχετε υπόλοιπο 300.000 δολαρίων για ένα εκκρεμές δάνειο πολιτικής χωρίς διανομές. Εάν η πολιτική σας παραλείπει, το ποσό που πρέπει να διεκδικήσετε ως εισόδημα από τους φόρους σας είναι $ 200.000.