Ποιες είναι οι επιλογές διανομής για μια κληρονομούμενη προσόδου;

Ποιες είναι οι επιλογές σας εάν κληρονομούμε μια προσόδου; Οι προσόδους είναι χρηματοοικονομικά προϊόντα που πληρώνονται για μπροστά, στη συνέχεια πληρώνουν ένα καθορισμένο ποσό για μια χρονική περίοδο, μερικές φορές μέχρι το θάνατο. Χρησιμοποιούνται μερικές φορές από συνταξιούχους για να εξασφαλίσουν ένα αξιόπιστο εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση. Ορισμένες πληρωμές προσόδων μπορούν να αφεθούν σε δικαιούχο μετά το θάνατο αν παραμείνουν χρήματα.

Επιλογές για τον επιζώντα σύζυγο

Οι επιλογές διανομής ποικίλλουν ανάλογα με το αν είστε ο επιζών σύζυγος ή κάποιος άλλος από τον επιζώντα σύζυγο. Εάν είστε ο επιζών σύζυγος, έχετε αρκετές επιλογές, αλλά το πιο κοινό είναι να αντιμετωπίζετε την πρόσοδο ως δική σας, διατηρώντας όλες τις επιλογές που είχε ο ιδιοκτήτης. Οι προσόδους μπορούν να διαρθρωθούν με μεγάλη ποικιλία τρόπων, επομένως οι επιλογές θα ποικίλλουν ανάλογα με τη συγκεκριμένη δομή προσόδου που έχει συμφωνηθεί με τον πάροχο προσόδων κατά τη στιγμή της πώλησης. Ορισμένες επιλογές περιλαμβάνουν το αν θα συμπεριληφθεί ή όχι ο σύζυγος ως δικαιούχος, πότε θα ξεκινήσει η πληρωμή και πόσο χρόνο θα συνεχιστεί το ρεύμα πληρωμών.

Επιλογές για άτομα που δεν είναι ο επιζών σύζυγος

Ως κάποιος άλλος από τον επιζώντα σύζυγο, θα έχετε βασικά τρεις πιθανές επιλογές:
α) Πληρωμή κατ 'αποκοπή ποσού
β) Πλήρης πληρωμή για τα επόμενα πέντε χρόνια
γ) Καλέστε εντός 60 ημερών για να ακυρωθεί η διάρκεια ζωής σας

Εάν οι πληρωμές προσόδου έχουν ήδη αρχίσει, πρέπει να λάβετε πληρωμές τουλάχιστον τόσο γρήγορα όσο ο αρχικός ιδιοκτήτης τους έλαβε. Η χρονική περίοδος κατά την οποία χρηματοδοτείται μια προσφορά και πριν ξεκινήσει η πληρωμή αναφέρεται ως φάση συσσώρευσης.

Όταν ένα άτομο κληρονομεί μια προσόδου, τα κέρδη παραμένουν με την πολιτική. Ανάλογα με τον τύπο της προσόδου, ο φόρος θα πρέπει να καταβληθεί για το κατ 'αποκοπή ποσό που εισπράχθηκε ή για τις τακτικές σταθερές πληρωμές. Οι πληρωμές που εισπράττονται από την πρόσοδο θεωρούνται κανονικό εισόδημα, το οποίο θα μπορούσε να είναι τόσο υψηλό όσο ο οριακός φορολογικός συντελεστής 35% ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία.

Αν υποτεθεί ότι αυτή η προσφορά αγοράστηκε με δάνεια μετά από φόρους, το κανονικό εισόδημα οφείλεται σε όλα τα κέρδη, αλλά όχι στον κύριο. Ένα τμήμα κάθε πληρωμής προσόδου θα θεωρείται ως απαλλαγμένο από τον φόρο επιστροφή του κεφαλαίου, εξάπτοντας την φορολογική υποχρέωση με την πάροδο του χρόνου, εκτός εάν επιλέξετε την πληρωμή κατ 'αποκοπή ποσού.

Ενδιάμεσες κατανομές

Μια κατ 'αποκοπήν κατανομή είναι μια εφάπαξ πληρωμή ενός σχεδίου, αντί να έχει καταβληθεί η πληρωμή σε αρκετές μικρότερες πληρωμές που γίνονται με την πάροδο του χρόνου. Οι πληρωμές κατ 'αποκοπή μπορούν να έχουν φορολογικές επιπτώσεις. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων παρέχει οδηγούς για να βοηθήσει στην κατανόηση των φορολογικών επιπτώσεων των πληρωμών κατ 'αποκοπή ποσών. Σύμφωνα με την IRS:

Μια κατ 'αποκοπήν κατανομή είναι μια διανομή που καταβάλλεται:

• Λόγω του θανάτου του συμμετέχοντος στο σχέδιο
• Αφού ο συμμετέχων φτάσει την ηλικία των 59½ ετών
• Επειδή ο συμμετέχων, αν ένας υπάλληλος, χωρίζεται από την υπηρεσία, ή
• Μετά τον συμμετέχοντα, αν ένας αυτοαπασχολούμενος, καθίσταται πλήρως και μόνιμα αναπηρία

Οι φορολογικές υποχρεώσεις μπορεί ενδεχομένως να αναβληθούν μετακυλίοντας την κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Σύμφωνα με το IRS: "Θα πρέπει να λάβετε ένα Έντυπο 1099-R.pdf από τον πληρωτή της κατ 'αποκοπή διανομής που να δείχνει τη φορολογητέα κατανομή σας και το ποσό που είναι επιλέξιμο για επεξεργασία κεφαλαιουχικού κέρδους.Αν το Έντυπο 1099-R σας δεν είναι διαθέσιμο εσείς μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του έτους που ακολουθεί το έτος διανομής, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον πληρωτή της κατ 'αποκοπήν διανομής σας. "