Χρήση χρημάτων QDRO από διαζύγιο για να πληρώσετε για ένα νέο σπίτι

Όταν τα ζευγάρια πάρουν διαζύγιο, τα περιουσιακά στοιχεία συνήθως διαιρούνται. Ωστόσο, ο διαχωρισμός αυτός δεν επεκτείνεται αυτομάτως στα σχέδια συνταξιοδότησης. Αυτό είναι όπου μπορεί να τεθεί σε ισχύ μια ειδική σειρά εσωτερικών σχέσεων (QDRO). Ένα QDRO είναι μια δικαστική εντολή που χρησιμοποιείται για τη διάσπαση συγκεκριμένων τύπων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων με εξειδίκευση και 403 (b). Υπάρχουν πολλά θέματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά τη χρήση του χρήματος QDRO για την πληρωμή ενός σπιτιού, συμπεριλαμβανομένης της έλλειψης πρόωρης ποινής διανομής και της παρακράτησης του ομοσπονδιακού φόρου. Ακολουθεί μια πιο προσεκτική ματιά σε αυτά τα θέματα:

Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων, ένα QDRO είναι "απόφαση, διάταγμα ή εντολή για σχέδιο συνταξιοδότησης για την καταβολή δικαιωμάτων διατροφής, διατροφής ή οικογενειακής ιδιοκτησίας σε σύζυγο, πρώην σύζυγο, παιδί ή άλλο εξαρτώμενο από ένα συμμετέχοντα [συνταξιοδοτικό πρόγραμμα] . "

Η Ποινική Ποινή Διανομής

Τα περιουσιακά στοιχεία που διανέμονται από ένα εξειδικευμένο σχέδιο σύμφωνα με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων (QDRO) απαλλάσσονται από τη συνήθη ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Επομένως, αν είστε κάτω των 59 ετών και θέλετε να χρησιμοποιήσετε αμέσως οποιοδήποτε τμήμα των περιουσιακών στοιχείων, μπορεί να είναι πρακτικό να μην μεταφερθείτε σε αυτό το τμήμα των περιουσιακών στοιχείων σε έναν ΙΡΑ. Τα κεφάλαια μεταφέρονται σε έναν παραδοσιακό IRA και στη συνέχεια διανέμονται από αυτόν τον IRA θα υπόκεινται στο 10% της ποινής, εκτός εάν συναντήσετε εξαίρεση. Θα μπορούσατε να έχετε ένα μέρος του ποσού που υποβλήθηκε σε επεξεργασία ως άμεση ανατροπή στον παραδοσιακό IRA σας και το υπόλοιπο που σας καταβλήθηκε. Το ποσό που μεταποιείται ως άμεση ανατροπή στον IRA σας δεν θα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου.

Φορολογική παρακράτηση

Επειδή τα εξειδικευμένα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος που λαμβάνετε βάσει ενός QDRO είναι επιλέξιμα για ανατροπή, τα ποσά που καταβάλλονται απευθείας σε εσάς αντί για ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης θα υπόκεινται σε υποχρεωτική παρακράτηση. Αυτή η παρακράτηση είναι 20% για τους ομοσπονδιακούς φόρους και, ανάλογα με το κράτος κατοικίας σας, ο πληρωτής μπορεί επίσης να παρακρατήσει ποσά για κρατικούς φόρους. Ως εκ τούτου, ίσως χρειαστεί να αυξήσετε το ποσό διανομής για να διασφαλίσετε ότι το καθαρό ποσό που λαμβάνετε είναι επαρκές για να καλύψει τις οικονομικές σας ανάγκες για το συγκεκριμένο σπίτι.

Οι διανομές μπορούν να ληφθούν κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου

Εάν δεν χρειάζεστε άμεσα κάποια χρήματα, μπορείτε να επιλέξετε να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία στον παραδοσιακό IRA σας και να έχετε καταβάλει τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου (από τον IRA). Τα ποσά που καταβάλλονται σε εσάς για τουλάχιστον πέντε έτη ή έως ότου είστε ηλικίας 59½ ετών (όποια ημερομηνία είναι μεγαλύτερη) απαλλάσσονται από την ποινή 10% πρώιμης διανομής, υπό την προϋπόθεση ότι οι πληρωμές πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις. Αυτό αναφέρεται συνήθως ως ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές ή 72 (t) κατανομές. Αν αποφασίσετε να λάβετε υπόψη αυτή την επιλογή, θα πρέπει να γνωρίζετε το ποσό που θα λάβετε κάθε χρόνο και να αποφασίσετε εάν αυτό το ποσό πληροί τις απαιτήσεις σας.

Αρκετά εξειδικευμένα σχέδια δεν θα διανέμουν περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με το QDRO, μέχρις ότου ο συμμετέχων στο πρόγραμμα, στην περίπτωση αυτή ο πρώην σύζυγός σας, βιώσει μια εκδήλωση ενεργοποίησης, όπως η ηλικία συνταξιοδότησης ή η απόσπαση από την υπηρεσία σε έναν εργοδότη. Ορισμένα σχέδια θεωρούν ένα QDRO ένα γεγονός ενεργοποίησης.

Μετατροπή του περιουσιακού στοιχείου σε ένα Roth IRA

Εάν θέλετε να μετατρέψετε τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα Roth IRA, πρέπει πρώτα να μεταφέρετε το ποσό σε ένα παραδοσιακό IRA. Το ποσό μπορεί στη συνέχεια να μετατραπεί από το παραδοσιακό IRA στο Roth IRA. Θα χρωστάτε φόρους επί του ποσού που μετατράπηκε για το έτος της μετατροπής.