Εξαίρεση εισοδήματος

Τι είναι τα απαλλασθέντα εισοδήματα;

Το απαλλασσόμενο εισόδημα αναφέρεται σε ορισμένους τύπους ή ποσά εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Ορισμένα είδη εισοδήματος μπορούν επίσης να απαλλάσσονται από τον κρατικό φόρο εισοδήματος. Το IRS καθορίζει ποιοι τύποι εισοδήματος απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος καθώς και τις περιστάσεις για το καθένα. Η δράση του Κογκρέσου παίζει επίσης ρόλο, καθώς αυτό που εξαιρείται και τα ποσά του κατώτατου ορίου συχνά ταιριάζουν ή αλλάζουν εξ ολοκλήρου.

Κατανόηση του απαλλασσομένου εισοδήματος

Οι απαλλασσόμενοι κανόνες εισοδήματος υπέστησαν ορισμένες αλλαγές βάσει του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που υπογράφηκε στο νόμο τον Δεκέμβριο του 2017. Για παράδειγμα, ο νόμος απέλυσε τις προσωπικές απαλλαγές από τα φορολογικά έτη 2018 έως 2026, αλλά σχεδόν διπλασίασε την πίστωση φόρου για τα τέκνα και την τυποποιημένη έκπτωση. Ο τελευταίος μείωσε το φορολογητέο εισόδημα κατά 12.000 δολάρια για μεμονωμένους αρραβώνα και 24.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού το φορολογικό έτος 2018. (Η συνήθης μείωση για το φορολογικό έτος 2017 ήταν $ 6.500 για μεμονωμένους αρραβώνα και $ 13.000 για παντρεμένα ζευγάρια).

Ο νόμος αυξάνει ειδικά τα επίπεδα απαλλαγής και σταδιακής κατάργησης για τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο, ο οποίος συνήθως εισπράττεται από άτομα που κερδίζουν εισόδημα πάνω από ένα συγκεκριμένο όριο.

Βασικές τακτικές

• Το απαλλασσόμενο εισόδημα είναι οποιοδήποτε εισόδημα που δεν υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο.
• Οι τύποι και τα κατώτατα όρια για το απαλλασσόμενο εισόδημα μπορούν να αλλάξουν μέσω της πολιτικής διαδικασίας.
• Τα έσοδα από ορισμένους τύπους επενδύσεων, όπως τα ομόλογα Muni, χαρακτηρίζονται ως απαλλασσόμενα έσοδα.
• Υπάρχουν και άλλοι τύποι εισοδήματος που απαλλάσσονται από τους φόρους σε επίπεδο κράτους. Κάποια εισοδήματα μπορεί να απαλλαγούν σε κρατικό επίπεδο, αλλά εξακολουθούν να φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο.

Είδη απαλλασσομένων εισοδημάτων

Υπάρχουν διάφοροι τύποι εισοδήματος και παροχών που δεν είναι εφικτοί υπό ορισμένες συνθήκες. Πολλές παροχές που σχετίζονται με την υγεία απαλλάσσονται από το φόρο, συμπεριλαμβανομένων των παροχών από συμπληρωματικές ασφάλειες αναπηρίας που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, οι οποίες αγοράζονται με δολάρια μετά από φόρους, τα ιδιωτικά προγράμματα ασφάλισης που χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά τη φορολογία, τα περισσότερα οφέλη από τα προγράμματα ασφάλισης υγείας που χορηγούνται από εργοδότες και την αποζημίωση των εργαζομένων.

Δώρα που ξεπερνούν μια ορισμένη τιμή μπορούν να προκαλέσουν φόρο δωρεάς στο πρόσωπο που παρέχει το δώρο. Ωστόσο, οποιοδήποτε δώρο αξίας κάτω των 15.000 δολαρίων (από το 2018) απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος. Ανεξάρτητα από την αξία, ορισμένα δώρα, συμπεριλαμβανομένων των δίδακτρα και τα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για κάποιον άλλο, και οι φιλανθρωπικές δωρεές απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος. Το τελευταίο είναι επίσης εκπιπτόμενο από τον φόρο.

Επενδύσεις με απαλλασσόμενα έσοδα

Οι διανομές από λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας (HSA) καθώς και οι κατανομές από τα σχέδια Roth 401 (k) και οι IRA Roth που χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά τη φορολογία απαλλάσσονται επίσης από τον φόρο. Άλλες επενδύσεις μπορούν επίσης να προστατευθούν από το φόρο εισοδήματος. Οι τόκοι που αποκτώνται από τα δημοτικά ομόλογα απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και από τον κρατικό φόρο εισοδήματος, εάν κατοικείτε στο κράτος στο οποίο εκδόθηκε το ομολογιακό δάνειο. Οι κεφαλαιακές απώλειες από τις πωληθείσες επενδύσεις μπορούν επίσης να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά σας έως και 3.000 $ ετησίως.

Ο φόρος ακίνητης περιουσίας, συχνά αναφέρεται ως φόρος θανάτου, ισχύει για ένα συγκεκριμένο τμήμα μιας περιουσίας μόνο αφού υπερβεί ένα συγκεκριμένο όριο. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης θέτει αυτό το κατώτατο όριο στα 11, 2 εκατομμύρια δολάρια για τα άτομα που αρχειοθετούν και τα 22, 4 εκατομμύρια δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού για τα φορολογικά έτη 2018 έως 2026 - χωρίς να αναλάβει καμία σημαντική ενέργεια του Κογκρέσου. Η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας για το φορολογικό έτος 2017 ήταν 5, 49 εκατομμύρια δολάρια, οπότε διπλασιάστηκε για το 2018.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ορισμός εξατομικευμένης εξαίρεσης Μια προσωπική απαλλαγή ήταν κάτω από την έκπτωση για φορολογικά έτη 1913-2017 που απαιτούνταν από τους φορολογούμενους, τους συζύγους τους και τα εξαρτώμενα από αυτούς πρόσωπα. περισσότερα Εναλλακτικός Ελάχιστος Φόρος (AMT) Ορισμός Εναλλακτικός Ελάχιστος Φόρος (AMT) εμποδίζει τους φορολογούμενους να χρησιμοποιούν τα διαλείμματα για να ξεφύγουν από το δίκαιο μερίδιο ευθύνης τους, επαναπροσδιορίζοντας τους φόρους σύμφωνα με συγκεκριμένο τύπο. περισσότερα Υπάρχει ακόμη μια ποινή γάμου; Η ποινή του γάμου αναφέρεται στην αυξημένη φορολογική επιβάρυνση για τα παντρεμένα ζευγάρια σε σύγκριση με την υποβολή χωριστών φορολογικών δηλώσεων ως ξεχωριστών. περισσότερα Εισαγωγή στο Κατάθεση Κατάθεσης Η κατάθεση της κατάθεσης είναι μια κατηγορία που καθορίζει τον τύπο της φορολογικής δήλωσης που πρέπει να χρησιμοποιεί ο φορολογούμενος κατά την κατάθεση των φόρων του. Η κατάσταση αρχειοθέτησης συνδέεται με την οικογενειακή κατάσταση. περισσότερο Συνολικό Φόρο Το σύνθετο σύνολο όλων των φόρων που οφείλει ένας φορολογούμενος για το έτος, μετά από πιστώσεις και κρατήσεις. οι λογαριασμοί ευέλικτων δαπανών εξαρτημένης ευελιξίας εξαρτώμενων πελατών (FSA) εξαρτώνται από την ευελιξία Οι εργαζόμενοι με ευέλικτη δαπάνη εξαρτώνται από τη φροντίδα των εργαζομένων, περισσότερες συνδέσεις συνεργατών