Μεταφορά στο θάνατο (TOD)
Η μεταβίβαση σε περίπτωση θανάτου επιτρέπει στους δικαιούχους να λαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία κατά τη στιγμή του θανάτου του προσώπου χωρίς να περάσει από το δόλωμα. Αυτός ο προσδιορισμός επιτρέπει επίσης στον κάτοχο του λογαριασμού ή στον κάτοχο της ασφάλειας να καθορίσει το ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων που λαμβάνει ο κάθε καθορισμένος δικαιούχος, γεγονός που βοηθά τον εκτελεστή να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία του προσώπου μετά το θάνατό του. Με την εγγραφή του TOD, οι δικαιούχοι που ονομάζονται δεν έχουν πρόσβαση ή έλεγχο επί των περιουσιακών στοιχείων ενός ατόμου, εφόσον το άτομο είναι ζωντανό.
Η κατανόηση της μεταφοράς στο θάνατο (TOD)
Είναι σημαντικό οι δικαιούχοι να έχουν επίγνωση των περιουσιακών στοιχείων που θα κληρονομήσουν, ώστε να μπορούν να προετοιμαστούν αναλόγως.
Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης, 401 (k) s, και άλλοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης είναι TOD. Ένας άγαμος μπορεί να επιλέξει κάποιον ως δικαιούχο, αλλά ο σύζυγος ενός παντρεμένου μπορεί να έχει δικαιώματα σε κάποιο ή σε ολόκληρο ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης μετά το θάνατο. Ένας επιζών σύζυγος έχει περισσότερες επιλογές για ανάληψη χρημάτων από ό, τι οι άλλοι δικαιούχοι. Ο δικαιούχος μπορεί να διεκδικήσει τα χρήματα απευθείας από τον θεματοφύλακα του λογαριασμού.
Ο νόμος περί ενιαίας μεταβίβασης επί κινητών αξιών θανάτου επιτρέπει στους ιδιοκτήτες να ονομάζουν δικαιούχους για τα αποθέματά τους, τα ομόλογα τους ή τους χρηματιστηριακούς λογαριασμούς τους. Η διαδικασία είναι παρόμοια με έναν τραπεζικό λογαριασμό πληρωτέο επί θανάτου. Όταν ο κάτοχος του λογαριασμού καταχωρεί σε χρηματιστή ή τράπεζα, ο επενδυτής αναλαμβάνει την κυριότητα. Στη συνέχεια, μπορούν να ονομάσουν τους δικαιούχους και το ποσοστό συμμετοχής στο έντυπο δικαιούχου που παρέχεται από τον μεσίτη ή την τράπεζα.
Βασικές τακτικές
- Η μεταφορά σε θάνατο ισχύει για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ονομαστικό δικαιούχο.
- Οι δικαιούχοι (ή ένας σύζυγος) λαμβάνουν τα περιουσιακά στοιχεία χωρίς να χρειάζεται να περάσουν από το δικαστήριο.
- Οι δικαιούχοι της ΔΕΑ δεν έχουν πρόσβαση στα στοιχεία του ενεργητικού πριν από το θάνατο του κατόχου.
- Προκειμένου να ξεκινήσει ένα ΔΤΜ, ο μεσίτης πρέπει να λάβει τα κατάλληλα έγγραφα για να επαληθεύσει ότι τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να μεταφερθούν.
Διαδικασία μεταφοράς σε θάνατο (TOD) για τις χρηματιστηριακές επιχειρήσεις
Μετά τη λήψη της ειδοποίησης για το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού, η μεσιτική εταιρεία ζητά πιστοποιητικό θανάτου, ισχύουσα επιστολή διορισμού δικαστηρίου, εξουσιοδότηση μετοχών, ένορκη βεβαίωση της κατοικίας ή άλλα έγγραφα ως απόδειξη θανάτου. Τα απαιτούμενα έγγραφα εξαρτώνται από το είδος του λογαριασμού, όπως έναν ενιαίο ή κοινό λογαριασμό, εάν ένας ή και οι δύο κάτοχοι λογαριασμού έχουν αποβιώσει και εάν ο λογαριασμός είναι λογαριασμό εμπιστοσύνης και ο διαχειριστής ή ο παραχωρησιούχος έχει αποβιώσει.
Οι επιχειρήσεις μπορούν να απορρίψουν τα έγγραφα εάν δεν έχουν υπογράψει την κατάλληλη ιδιότητα, όπως ο εκτελεστής, ο επιζών ή ο διαχειριστής. εάν τα έντυπα έχουν συμπληρωθεί εσφαλμένα, όπως με τη μεταφορά αριθμών πιστοποιητικών · εάν οι πληροφορίες έχουν τροποποιηθεί · ή εάν τα έγγραφα είναι ξεπερασμένα ή δεν υπάρχει η απαραίτητη σφραγίδα του δικαστηρίου. Για αυτούς τους λόγους, ένα άτομο πρέπει να προσέχει ιδιαίτερα όταν συμπληρώνει και υποβάλλει έντυπα.
Μεταφορά στο θάνατο: Νέοι λογαριασμοί
Στις περισσότερες περιπτώσεις, δημιουργείται ένας νέος λογαριασμός για τον δικαιούχο και οι τίτλοι του αποθανόντος μεταφέρονται σε αυτόν. Τυπικά, δεν μπορεί να υπάρξει αγορά, πώληση, μεταβίβαση του λογαριασμού σε άλλη επιχείρηση ή άλλες δραστηριότητες μέχρι να είναι ανοιχτός ο λογαριασμός και να έχει δημιουργηθεί νομική εξουσία.
Το άνοιγμα ενός νέου λογαριασμού προϋποθέτει την συμπλήρωση μιας αίτησης και την παροχή των απαραίτητων προσωπικών πληροφοριών στον δικαιούχο. Οι μεσίτες χρησιμοποιούν τις πληροφορίες για να μάθουν για τον κάτοχο του λογαριασμού (δικαιούχο), να καλύπτουν τις οικονομικές του ανάγκες και να τηρούν τις νομικές και κανονιστικές υποχρεώσεις.
Παράδειγμα μεταφοράς κατά το θάνατο (TOD)
Ένα άτομο περνά μακριά αφήνοντας 50.000 δολάρια σε τραπεζικό λογαριασμό και 200.000 δολάρια σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Κατά τη δημιουργία αυτών των λογαριασμών ο ιδιοκτήτης μπορούσε να υποβάλει έντυπο δικαιούχου, ορίζοντας ποιος θα έπρεπε να μεταβιβαστεί το ενεργητικό σε περίπτωση θανάτου και σε ποια ποσοστά. Η φόρμα δικαιούχου μπορεί να ενημερωθεί ανά πάσα στιγμή από τον κάτοχο του λογαριασμού.
Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού είναι παντρεμένος, ο λογαριασμός πιθανότατα θα μεταφερθεί στον σύζυγο, ακόμη και αν ονομάζονται άλλοι δικαιούχοι. Τέτοιοι νόμοι μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με το κράτος. Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού δεν είναι παντρεμένος τότε τα περιουσιακά στοιχεία θα μεταφερθούν αυτόματα στους δικαιούχους που ονομάζονται, υποθέτοντας ότι έχει κατατεθεί το σωστό τεκμήριο για να αποδειχθεί ότι ο ιδιοκτήτης έχει αποβιώσει.
Υποθέστε ότι ο κάτοχος του λογαριασμού είναι άγαμος. Αφήνουν το 50% του τραπεζικού τους λογαριασμού στον γιο τους (ονομασμένο) και το 50% στην κόρη τους (ονομάζεται). Μετά το θάνατο και μετά την κατάθεση των κατάλληλων εγγράφων, το ήμισυ του υπολοίπου του τραπεζικού λογαριασμού θα μεταφερθεί στον γιο και το άλλο μισό στην κόρη.
Ας υποθέσουμε ότι για το λογαριασμό συνταξιοδότησης ο ιδιοκτήτης διευκρίνισε ότι το 30% πηγαίνει στον γιο (ονομασμένο), το 30% στην κόρη (ονομασμένο) και το 40% σε ένα ονομαστό εγγόνι. Κατά το θάνατο, τα ποσοστά πολλαπλασιάζονται με το υπόλοιπο του λογαριασμού και το ποσό αυτό μεταφέρεται στους αντίστοιχους δικαιούχους.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.