Παραδοσιακό IRA
Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. Το IRS δεν αξιολογεί κανένα κεφαλαιουχικό κέρδος ή φόρο εισοδήματος από μερίσματα έως ότου ο δικαιούχος λάβει μια ανάληψη. Οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν το 100% οποιασδήποτε αποζημίωσης που κερδίζεται μέχρι ένα καθορισμένο μέγιστο ποσό δολαρίου. Μπορούν επίσης να ισχύουν κατώτατα όρια εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA μπορεί να εκπέσουν από τον φόρο ανάλογα με το εισόδημα του φορολογούμενου, την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης και άλλους παράγοντες.
Οι αποταμιευτές συνταξιοδότησης μπορούν να ανοίξουν ένα παραδοσιακό IRA μέσω του μεσίτη τους (περιλαμβανομένων των μεσίτες στο διαδίκτυο ή των ρομπότ συμβούλων) ή του οικονομικού συμβούλου.
Ο φόρος εισοδήματος θα πρέπει τελικά να καταβληθεί στα χρήματα του IRA κατά τη στιγμή της απόσυρσης, με την επιφύλαξη της φορολογικής βάσης του ατόμου κατά τη συνταξιοδότησή του.
1:26Πώς λειτουργούν οι παραδοσιακοί ΙΡΑ
Πώς λειτουργούν οι παραδοσιακοί ΙΡΑ
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ επιτρέπουν στους ιδιώτες να συνεισφέρουν προ φόρων δολάρια σε έναν λογαριασμό επενδύσεων συνταξιοδότησης, ο οποίος μπορεί να αυξηθεί στο τέλος του φόρου μέχρι να αποσυρθούν οι συνταξιοδοτήσεις (ηλικία 59, 5 ετών ή αργά). Οι θεματοφύλακες, συμπεριλαμβανομένων των εμπορικών τραπεζών και των μεσίτες λιανικής, κατέχουν παραδοσιακούς IRA και τοποθετούν τα επενδεδυμένα κεφάλαια σε διαφορετικά επενδυτικά οχήματα σύμφωνα με τις οδηγίες του κατόχου λογαριασμού και βάσει των διαθέσιμων προσφορών.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA εκπίπτουν από τη φορολογία. Εάν κάποιος συνεισφέρει 6.000 δολάρια στην IRA τους, για παράδειγμα, μπορούν να διεκδικήσουν το ποσό αυτό ως παρακράτηση φόρου εισοδήματος και η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) δεν θα εφαρμόσει φόρο εισοδήματος στα κέρδη αυτά. Ωστόσο, όταν το άτομο αυτό αποσύρει χρήματα από τον λογαριασμό κατά τη συνταξιοδότηση, οι εν λόγω αποσύρσεις φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός τους.
Το IRS περιορίζει το ποσό που κάποιος μπορεί να προσθέσει σε μια παραδοσιακή IRA κάθε χρόνο ανάλογα με την ηλικία. Το όριο συνεισφοράς για το φορολογικό έτος 2019 είναι $ 6.000 για αποταμιευτές κάτω των 50 ετών. Για το φορολογικό έτος 2018 το όριο είναι $ 5.500. Για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, ισχύουν υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών μέσω πρόβλεψης εισφορών, επιτρέποντας επιπλέον 1.000 δολάρια (σύνολο 7.000 δολαρίων το 2019, σύνολο 6.500 δολαρίων το 2018). Κατά το έτος που φτάνετε σε ηλικία 70½ ετών, δεν δικαιούστε πλέον να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA.
Βασικές τακτικές
- Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ (ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης) επιτρέπουν στους ιδιώτες να συνεισφέρουν προ φόρων δολάρια σε λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπου οι επενδύσεις αυξάνονται με φοροαπαλλαγή μέχρι την αποχώρηση κατά τη συνταξιοδότηση.
- Κατά τη συνταξιοδότηση, οι αποσύρσεις φορολογούνται βάσει του τρέχοντος συντελεστή φόρου εισοδήματος. Τα κέρδη ή οι φόροι επί των μερισμάτων δεν αξιολογούνται.
- Υπάρχουν όρια συμβολής ($ 6.000 για το έτος 2019 για άτομα κάτω των 50 ετών) και οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) πρέπει να ξεκινούν από την ηλικία των 70½ ετών.
Παραδοσιακά IRAs και 401 (k) s ή άλλα σχέδια εργοδότη
Όταν διαθέτετε τόσο παραδοσιακό IRA όσο και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, το IRS μπορεί να περιορίσει το ποσό των παραδοσιακών εισφορών σας στο IRA που μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας. Για παράδειγμα, το 2018, εάν ο φορολογούμενος συμμετείχε σε πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το πρόγραμμα 401 (k) ή το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, ο φορολογούμενος θα ήταν επιλέξιμος να λάβει την πλήρη έκπτωση μόνο για ένα παραδοσιακό IRA εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο ποσό το εισόδημα ήταν 63.000 δολάρια ή λιγότερα αν κατατεθεί ως άτομο ή 101.000 δολάρια ή λιγότερο αν παντρευτεί αρχειοθέτησης από κοινού (πλήρης σταδιακή κατάργηση σε $ 73.000 και $ 121.000, αντίστοιχα). Με τροποποιημένες τιμές AGI των $ 73.000 για singles και $ 121.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια, το IRS δεν επιτρέπει παρακρατήσεις. Εν τω μεταξύ, υπάρχει μια μερική αφαίρεση. Για το φορολογικό έτος 2019, η σταδιακή κατάργηση έκπτωσης MAGI για μεμονωμένους αρχειοθέτες ξεκινά από τα 64.000 δολάρια και ολοκληρώνεται πλήρως στα $ 74.000. Για όσους είναι παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού η σταδιακή απαλλαγή ξεκινά από 103.000 $ και ολοκληρώνεται στα 123.000 $.
Οι συνεισφορές του IRA πρέπει να γίνονται από την προθεσμία υποβολής των φόρων (συμπεριλαμβανομένων τυχόν επεκτάσεων). Για παράδειγμα, μπορείτε να συμβάλλετε στο 2018 IRA σας μέχρι τις 15 Απριλίου 2019 - ή αργότερα εάν αρχειοθετήσετε μια επέκταση. Αν είστε πάνω από τα όρια, μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε στο εισόδημα μετά το φόρο σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ και να επωφεληθείτε από την αφορολόγητη ανάπτυξή του, αλλά να διερευνήσετε και άλλες επιλογές.
Παραδοσιακές διανομές IRA
Κατά τη λήψη των διανομών από μια παραδοσιακή IRA, το IRS αντιμετωπίζει τα χρήματα ως τακτικό εισόδημα και το υποβάλλει στον φόρο εισοδήματος. Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να λάβουν διανομές ήδη από την ηλικία των 59½ ετών. Αρχίζοντας μετά την ηλικία των 70½ ετών, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD) από τους παραδοσιακούς IRA τους.
Τα ποσά που έχουν αφαιρεθεί πριν από την πλήρη συνταξιοδότηση επιβάλλονται με ποινή 10% (του ποσού που έχει αποσυρθεί) και φόροι, σε σταθερούς συντελεστές φόρου εισοδήματος. Υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτές τις κυρώσεις για ορισμένες καταστάσεις. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή για την αγορά ή την ανακατασκευή ενός πρώτου σπιτιού για εσάς ή ένα εξειδικευμένο μέλος της οικογένειας (περιορίζεται στα 10.000 δολάρια ανά ζωή).
- Πραγματοποιείται απενεργοποίηση πριν από τη διανομή.
- Ο δικαιούχος σας λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατό σας.
- Χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία για ιατρικά έξοδα για τα οποία δεν σας επιστράφηκαν. *
- Η διανομή σας είναι μέρος προγράμματος SEPP.
- Χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία για δαπάνες ανώτερης εκπαίδευσης. *
- Χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία για να πληρώσετε για ιατρική ασφάλιση αφού χάσετε τη δουλειά σας. *
- Τα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται ως αποτέλεσμα εισφοράς IRS.
- Το ποσό που διανέμεται είναι απόδοση των μη εκπεστέων εισφορών.
Παραδοσιακοί IRA έναντι άλλων τύπων IRA
Άλλες παραλλαγές του IRA είναι οι Roth IRA, SIMPLE IRA και SEP IRA. Δύο προέρχονται από εργοδότες, αλλά άτομα μπορούν να δημιουργήσουν ένα Roth IRA αν πληρούν τους περιορισμούς εισοδήματος. Αυτοί οι μεμονωμένοι λογαριασμοί μπορούν να δημιουργηθούν μέσω ενός μεσίτη. Μπορείτε να δείτε μερικές από τις καλύτερες επιλογές με τη λίστα με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA της Investopedia. Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, ένα Roth IRA δεν περιλαμβάνει προκαταβολικά φορολογικά εκπίπτοντα εισφορές. Ωστόσο, σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, το IRS δεν (το ένα που φτάνετε στα 59½) φορολογικές διανομές κεφαλαίων συνέβαλε - και δημιουργήθηκε - από ένα Roth IRA. Επιπλέον, δεν υπάρχουν RMDs κατά τη διάρκεια ζωής του κατόχου του λογαριασμού. Με ένα παραδοσιακό IRA, θα πρέπει να παίρνετε RMDs ξεκινώντας αφού γυρίσετε 70½.
Οι συνεισφορές του Roth IRA δεν εκπίπτουν από το φόρο, αλλά οι κατανομές με ειδίκευση είναι αφορολόγητες. Αυτό σημαίνει ότι συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA που χρησιμοποιεί δολάρια μετά από φόρους, αλλά καθώς αυξάνεται ο λογαριασμός, δεν αντιμετωπίζετε φόρους επί των κερδών από επενδύσεις. Όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορείτε να αποχωρήσετε από το λογαριασμό χωρίς να υποβάλετε φόρους εισοδήματος στις αναλήψεις σας. Οι Roths επίσης δεν έχουν RMDs: Εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, δεν χρειάζεται να το βγάζετε από το λογαριασμό σας και να ανησυχείτε για τις ποινές για την αποτυχία. Οι συνεισφορές Roth IRA για το 2019 είναι οι ίδιες με εκείνες των παραδοσιακών IRA: $ 6.000 αν δεν είστε 50 ετών και άνω και μπορείτε να επωφεληθείτε από τη συνεισφορά που καλύπτει το ποσό που αυξάνει το όριο στα 7.000 δολάρια. Τα αλιεύματα: Όχι ο καθένας πληροί τις προϋποθέσεις για να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA. Υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος. Από το 2019, οι φορολογούμενοι που έχουν παντρευτεί και αρχειοθετήσουν από κοινού, για παράδειγμα, μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι το ετήσιο όριο εισφορών εάν το συνδυασμένο MAGI τους είναι μικρότερο από 193.000 δολάρια. ο αριθμός για εκείνους που καταθέτουν ως ενιαία ή επικεφαλής του νοικοκυριού ήταν $ 122.000.
Οι απλοί IRAs και οι SEP IRAs είναι παροχές που θεσπίζονται από έναν εργοδότη και τα άτομα δεν μπορούν να τα ανοίξουν, αν και οι αυτοαπασχολούμενοι ή οι ατομικοί ιδιοκτήτες μπορούν. Γενικά, αυτοί οι IRA λειτουργούν παρόμοια με τους παραδοσιακούς IRA, αλλά έχουν υψηλότερα όρια εισφορών και μπορούν να επιτρέψουν την αντιστοίχιση επιχειρήσεων. Μια απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (SEP ή SEP IRA) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που μπορεί να δημιουργήσει ένας εργοδότης ή αυτοαπασχολούμενος. Ο εργοδότης δικαιούται φοροαπαλλαγής για τις εισφορές που καταβάλλονται στο πρόγραμμα ΣΕΠ και καταβάλλει εισφορές στο ΣΕΠ IRA επιλέξιμου υπαλλήλου σε διακριτική βάση. Βασικά, ένας ΣΕΠ IRA μπορεί να θεωρηθεί παραδοσιακός IRA με την ικανότητα να λαμβάνει εισφορές εργοδότη. Ένα σημαντικό πλεονέκτημα που προσφέρει στους υπαλλήλους είναι ότι οι εργοδοτικές εισφορές καταβάλλονται αμέσως.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.