Συμβουλές για φιλανθρωπικές εισφορές: Όρια και φορολογικές ελαφρύνσεις

Τα δώρα για φιλανθρωπικούς σκοπούς είναι μια από τις καλύτερες διαθέσιμες ευκαιρίες εξοικονόμησης χρημάτων. Ο ίδιος ο φιλανθρωπικός οργανισμός όχι μόνο ωφελείται, αλλά ο φορολογούμενος λαμβάνει φορολογική έκπτωση, τουλάχιστον σε ένα ορισμένο όριο. Όπως συμβαίνει με τα περισσότερα φορολογικά οφέλη, από καιρό σε καιρό γίνονται αλλαγές στα όρια και σε άλλους κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένων ορισμένων που σημειώνονται παρακάτω που τέθηκαν σε ισχύ για το 2019.

Βασικές τακτικές

• Η έκπτωση των Φιλανθρωπικών Εισφορών επιτρέπει στους φορολογούμενους να εκπέσουν τις εισφορές σε επιλέξιμες φιλανθρωπικές εισφορές μετρητών και περιουσιακών στοιχείων εντός ορισμένων περιορισμών.
• Προκειμένου να αφαιρεθούν οι φιλανθρωπικές εισφορές, η φιλανθρωπική οργάνωση-παραλήπτης πρέπει να είναι ένας ειδικευμένος οργανισμός σύμφωνα με τους κανόνες IRS.
• Το IRS επιβάλλει ανώτατα όρια στη συνολική αξία των φιλανθρωπικών εισφορών που μπορεί να εκπέσουν σε ένα συγκεκριμένο έτος - συνήθως το 50% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του φορολογούμενου.

Τα βασικά των οφελών

Οι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να συμβάλλετε στην φιλανθρωπία, μαζί με τα όρια και τα οφέλη από αυτό, είναι ποικίλοι και δυνητικά συγκεχυμένοι. Ακολουθεί μια επισκόπηση, αρχής γενομένης με το ποιος είναι κατάλληλος να λάβει και να δώσει μαζί με τα οφέλη της ανταλλαγής.

Δεν είναι όλες οι δωρεές επιλέξιμες για εκπτώσεις.

Ο παραλήπτης πρέπει να έχει τα κατάλληλα προσόντα. Αυτό αποκλείει τους φίλους, τους συγγενείς και οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο ή ομάδα που δεν διαθέτει φορολογική απαλλαγή, όπως καθορίζεται από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ.

Ο κατάλογος των επιλέξιμων οντοτήτων περιλαμβάνει οργανισμούς που λειτουργούν αποκλειστικά για θρησκευτικούς, φιλανθρωπικούς, επιστημονικούς, λογοτεχνικούς ή εκπαιδευτικούς σκοπούς. την πρόληψη της σκληρότητας στα ζώα ή τα παιδιά · ή την ανάπτυξη ερασιτεχνικών αθλημάτων. Οι μη κερδοσκοπικές οργανώσεις βετεράνων, οι αδελφικές ομάδες καταθέσεών τους, οι νεκροταφικές και ταφικές επιχειρήσεις και ορισμένες νομικές εταιρείες μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις. Ακόμα και μια δωρεά σε μια ομοσπονδιακή, πολιτειακή και τοπική κυβέρνηση μπορεί να είναι επιλέξιμη εάν τα χρήματα των δωρεών χρημάτων προορίζονται για φιλανθρωπικούς σκοπούς.

Όλοι δεν μπορούν να εκπέσουν.

Για να λάβετε τα πιθανά φορολογικά οφέλη, πρέπει να υποβάλετε έντυπο IRS 1040 και να παραθέσετε τις παρακρατήσεις στο Πρόγραμμα Α για να διεκδικήσετε τη φιλανθρωπική έκπτωση.

Να γνωρίζετε ότι οι αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία που ισχύουν από το 2019 καθιστούν λιγότερο πιθανό ότι θα έχει οικονομικό νόημα να αναλυθεί. Η κατ 'αποκοπή μείωση έχει αυξηθεί, πράγμα που αυξάνει την πιθανότητα οι φορολογούμενοι να είναι καλύτεροι να επιλέξουν να το πάρουν παρά να αναλύσουν. Επιπλέον, η αποκαλούμενη έκπτωση SALT για τους κρατικούς και τους τοπικούς φόρους έχει περιοριστεί στα 10.000 δολάρια, γεγονός που χρησιμεύει επίσης για να είναι πιο πιθανό εκείνοι των οποίων οι φόροι υπερέβησαν το ποσό αυτό να επιλέξουν την κατάταξή τους, καθώς μπορούν επίσης να επωφεληθούν περισσότερο από την απλή λήψη συνήθης έκπτωση.

Αν ελπίζετε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας, ενδέχεται να πληρώσετε για να τις ομαδοποιήσετε για μέγιστο φορολογικό αντίκτυπο. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να επιλέξετε να δωρίσετε σε ένα χρόνο αυτό που ίσως δώσατε για δύο χρόνια, μετά παραλείψτε ένα χρόνο.

Ορισμένες συνεισφορές κερδίζουν μόνο μερική πίστωση.

Για ορισμένες δωρεές, απαιτείται κάποιος υπολογισμός για να καθορίσετε την έκπτωση που δικαιούστε να διεκδικήσετε. Στην πρώτη κατηγορία ανήκουν δωρεές για τις οποίες λαμβάνετε τουλάχιστον μερικό όφελος. Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε ένα μπλουζάκι "για μια αιτία", η συνολική τιμή του πουκάμισου δεν εκπίπτει, μόνο ό, τι συνεισφέρατε πάνω από την αξία του πουκάμισου. Αν δώσατε 40 δολάρια, και η δηλωμένη αξία του T-shirt είναι $ 20, το ποσό που μπορεί να αφαιρεθεί είναι μόνο $ 20 ($ 40 - η αξία του πουκάμισου είναι $ 20). (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε πώς μπορείτε να μεγιστοποιήσετε τη φορολογική έκπτωση.)

Τα δωρεά αγαθά λαμβάνουν μόνο την αγοραία αξία τους.

Πολλοί λαοί δωρίζουν ρούχα, είδη νοικοκυριού και πολλά άλλα για την Υπεραξία, τον Στρατό της Σωτηρίας και παρόμοιες φιλανθρωπικές οργανώσεις. Αυτός είναι ένας πολύ καλός τρόπος να αποκηρύξεις και να βοηθήσεις άλλους. Αλλά αυτοί οι τύποι δωρεών χωρίς δώρα έχουν τους δικούς τους κανόνες. Τα χρησιμοποιημένα είδη ένδυσης και οικιακής χρήσης πρέπει να είναι σε καλή κατάσταση χρήσης. ισχύουν πρόσθετοι κανονισμοί για τις δωρεές οχημάτων. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τη νέα αξία για μια μη δωρεά δωρεάς, αλλά πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη δίκαιη αγοραία αξία του στοιχείου. Αυτή η τιμή είναι παρόμοια με την αξία του καταστήματος.

Ορισμένα προγράμματα φορολογικής προετοιμασίας περιλαμβάνουν μια αριθμομηχανή που βοηθά στον προσδιορισμό της αξίας των στοιχείων. Όταν χορηγείτε μη κερδοσκοπικές φιλανθρωπικές εισφορές, εάν η συνολική έκπτωσή σας είναι μεγαλύτερη από $ 500, πρέπει να υποβάλετε το Έντυπο 8283 της IRS. Επιπλέον, αν δώσετε μετρητά ή περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των $ 250, χρειάζεστε γραπτή επιβεβαίωση και από τον οργανισμό. Η Δημοσίευση IRS 561 είναι ένας χρήσιμος πόρος που σας βοηθά να αποφασίσετε την αξία των συνεισφορών σας.

Όρια Δωρεάς

Η γενναιοδωρία σας όταν δίνετε μπορεί να χτυπήσει ένα ανώτατο όριο όταν πρόκειται για φορολογικά οφέλη. Ακολουθεί η καταγραφή αυτών των ορίων και του τρόπου εφαρμογής τους.

Υπάρχει ένα όριο στο ποσό όλων των φιλανθρωπικών εισφορών που επιτρέπονται κατά τη διάρκεια ενός φορολογικού έτους. Η συνολική σας έκπτωση δεν μπορεί να υπερβεί το 50% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Ωστόσο, μόνο οι δωρεές σε ορισμένους οργανισμούς επιτρέπεται να χτυπήσουν αυτό το 50% ορόσημο. Αυτές οι οργανώσεις περιλαμβάνουν εκκλησίες, εκπαιδευτικά ιδρύματα, νοσοκομεία και άλλα όπως ορίζονται από την IRS. (Για περισσότερες πληροφορίες, αναζητήστε τις ελάχιστα γνωστές φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις.) Οι δωρεές ορισμένων ειδικών συνεισφορών διατήρησης είναι επίσης επιλέξιμες για το υψηλότερο όριο.

Ένα χαμηλότερο όριο, το οποίο δεν υπερβαίνει το 30% του AGI σας, ισχύει για άλλους τύπους φιλανθρωπικών ομάδων. Μεταξύ των κατηγοριών στις οποίες εφαρμόζεται αυτό το χαμηλότερο σημάδι είναι οι οργανώσεις βετεράνων, οι αδελφικές κοινωνίες, τα μη κερδοσκοπικά νεκροταφεία και ορισμένα ιδιωτικά θεμέλια.

Η λέξη που δώσατε σε μια φιλανθρωπική οργάνωση δεν είναι αρκετά καλή για το IRS. Ο φορολογούμενος πρέπει να τηρεί λεπτομερή αρχεία για την υποστήριξη των εισφορών. Προκειμένου να ζητήσετε έκπτωση για μετρητά, πρέπει να έχετε γραπτό αρχείο, ακυρωμένο έλεγχο, επιστολή από τον οργανισμό ή χρεωστική τραπεζική / μισθοδοσία. (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε σχετικά με το πώς να δωρίσετε ένα απόθεμα σε μια φιλανθρωπική οργάνωση.)

Η κατώτατη γραμμή

Μην αφήνετε τους κανόνες και τους κανονισμούς να σας αποτρέψουν από την αξίωση της φιλανθρωπικής έκπτωσης. Για συγκεκριμένες οδηγίες σχετικά με το τι είναι και δεν επιτρέπεται, κατεβάστε ένα αντίγραφο της δημοσίευσης του IRS 526 και του εντύπου 8283 (για μη φιλανθρωπικές δωρεές) για εύκολη αναφορά. Και για να αποσαφηνίσετε τυχόν όρια πιθανών εισφορών φιλανθρωπίας, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα www.irs.gov.