Ορισμός Κεφαλαίων Κατηγορίας 1
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) είναι ο λόγος του βασικού κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας μιας τράπεζας - δηλαδή του μετοχικού κεφαλαίου και των αποθεματικών που εμφανίζονται - στα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία του. Πρόκειται για ένα βασικό μέτρο της οικονομικής ισχύος μιας τράπεζας που εγκρίθηκε στο πλαίσιο της Συμφωνίας Βασιλείας ΙΙΙ για τη ρύθμιση των τραπεζών.
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) μετρά το βασικό μετοχικό κεφάλαιο της τράπεζας σε σχέση με το συνολικό σταθμισμένο περιουσιακό της στοιχείο - το οποίο περιλαμβάνει όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η τράπεζα τα οποία σταθμίζονται συστηματικά για τον πιστωτικό κίνδυνο. Για παράδειγμα, τα μετρητά και οι κρατικοί τίτλοι μιας τράπεζας θα λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης 0%, ενώ τα στεγαστικά δάνεια θα λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης 50%.
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι βασικό κεφάλαιο και αποτελείται από το κοινό απόθεμα της τράπεζας, τα διαφυγόντα κέρδη, το σωρευμένο υπόλοιπο συνολικού εισοδήματος (AOCI), το μη σωρευτικό διαρκή προνομιούχο μετοχικό κεφάλαιο και τυχόν ρυθμιστικές προσαρμογές στους λογαριασμούς αυτούς.
Βασικές τακτικές
- Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) είναι ο λόγος του βασικού κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας μιας τράπεζας - δηλαδή του μετοχικού κεφαλαίου και των αποθεματικών που εμφανίζονται - στα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία του.
- Πρόκειται για ένα βασικό μέτρο της οικονομικής ισχύος μιας τράπεζας που εγκρίθηκε στο πλαίσιο της Συμφωνίας Βασιλείας ΙΙΙ για τη ρύθμιση των τραπεζών.
- Για να αναγκαστούν οι τράπεζες να αυξήσουν τα κεφαλαιακά αποθέματα και να εξασφαλίσουν ότι μπορούν να αντέξουν οικονομικές δυσχέρειες προτού καταστούν αφερέγγυοι, οι κανόνες της Βασιλείας ΙΙΙ θα σφίγγω τόσο τα κεφάλαια της κατηγορίας 1 όσο και τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία (RWAs).
Ο τύπος για τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας της κατηγορίας 1 είναι:
Δείκτης Κεφαλαιακής Επικινδυνότητας της Κατηγορίας 1 = Βασική Βαθμίδα 1 Κεφαλαιακής Συνολικής Διαβάθμισης Περιουσιακών Στοιχείων \ text {Tier 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} Κεφάλαιο AssetsTier 1 Capital
Τι σας λέει ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1;
Ο δείκτης κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας αποτελεί τη βάση για τα διεθνή πρότυπα κεφαλαίου και ρευστότητας της Βασιλείας ΙΙΙ που καταρτίστηκαν μετά τη χρηματοπιστωτική κρίση το 2010. Η κρίση έδειξε ότι πολλές τράπεζες είχαν πολύ λίγα κεφάλαια για να απορροφήσουν τις ζημίες ή να παραμείνουν ρευστοί και χρηματοδοτήθηκαν με υπερβολικό χρέος και όχι αρκετά κεφάλαια.
Για να αναγκάσουν οι τράπεζες να αυξήσουν τα κεφαλαιακά αποθέματα και να εξασφαλίσουν ότι μπορούν να αντέξουν οικονομικές δυσχέρειες πριν καταστούν αφερέγγυοι, οι κανόνες της Βασιλείας ΙΙΙ θα σφίξουν τόσο τα κεφάλαια της κατηγορίας 1 όσο και τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία (RWA). Η μετοχική συνιστώσα του κεφαλαίου της πρώτης βαθμίδας πρέπει να έχει τουλάχιστον 4, 5% των RWA. Ο δείκτης κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας πρέπει να είναι τουλάχιστον 6%.
Η Βασιλεία ΙΙΙ εισήγαγε επίσης έναν ελάχιστο δείκτη μόχλευσης - με το κεφάλαιο της κατηγορίας 1, πρέπει να είναι τουλάχιστον το 3% του συνολικού ενεργητικού - και περισσότερο για παγκόσμιες συστημικά σημαντικές τράπεζες που είναι πολύ μεγάλες για να αποτύχουν. Οι κανόνες της Βασιλείας III δεν έχουν ακόμη οριστικοποιηθεί εξαιτίας ενός αδιεξόδου μεταξύ των ΗΠΑ και της Ευρώπης.
Στα στοιχεία ενεργητικού που σταθμίζονται με βάση την επιχείρηση περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία ενεργητικού που κατέχει η εταιρεία τα οποία σταθμίζονται συστηματικά για πιστωτικό κίνδυνο. Οι κεντρικές τράπεζες αναπτύσσουν συνήθως την κλίμακα στάθμισης για διάφορες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. τα μετρητά και τα κρατικά χρεόγραφα φέρουν μηδενικό κίνδυνο, ενώ ένα στεγαστικό δάνειο ή δάνειο αυτοκινήτου θα φέρει μεγαλύτερο κίνδυνο. Τα σταθμισμένα με βάση το κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού θα είχαν αυξημένο βάρος ανάλογα με τον πιστωτικό τους κίνδυνο. Τα μετρητά θα έχουν βάρος 0%, ενώ τα δάνεια με αυξανόμενο πιστωτικό κίνδυνο θα έχουν βάρος 20%, 50% ή 100%.
Ο δείκτης κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας διαφέρει ελαφρώς από τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας 1. Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας περιλαμβάνει το άθροισμα του μετοχικού κεφαλαίου μιας τράπεζας, των αποκαλυπτόμενων αποθεματικών της και μη προνομιούχων, μη σωρευτικών προνομιούχων μετοχών. Το κοινό κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας, ωστόσο, αποκλείει όλους τους τύπους προνομιούχων μετοχών καθώς και τα μη ελέγχοντα συμφέροντα. Το κοινό κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας περιλαμβάνει το κοινό απόθεμα, τα κέρδη εις νέον και τα λοιπά συνολικά έσοδα.
Για σχετικές πληροφορίες, διαβάστε περισσότερα σχετικά με τους διεθνείς κανονισμούς της Βασιλείας ΙΙΙ .
Παράδειγμα δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι η τράπεζα ABC έχει ίδια κεφάλαια ύψους 3 εκατομμυρίων δολαρίων και διακρατούμενα κέρδη ύψους 2 εκατομμυρίων δολαρίων, επομένως το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι 5 εκατομμύρια δολάρια. Η Τράπεζα ABC έχει σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ύψους 50 εκατ. Δολαρίων. Κατά συνέπεια, ο δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1 είναι 10% (5 εκατομμύρια δολάρια / 50 εκατομμύρια δολάρια) και θεωρείται κεφαλαιοποιημένος σε σχέση με την ελάχιστη απαίτηση.
Από την άλλη πλευρά, η τράπεζα DEF διατήρησε κέρδη ύψους $ 600.000 και μετοχές μετοχών ύψους $ 400.000. Έτσι, το κεφάλαιο της πρώτης βαθμίδας είναι $ 1 εκατομμύριο. Η Τράπεζα DEF έχει σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία αξίας 25 εκατομμυρίων δολαρίων. Ως εκ τούτου, ο δείκτης κεφαλαίου Tier 1 της τράπεζας DEF είναι 4% (1 εκατομμύριο δολάρια / 25 εκατομμύρια δολάρια), ο οποίος υπόκειται σε μικρότερη κεφαλαιοποίηση, επειδή είναι χαμηλότερος από τον ελάχιστο δείκτη κεφαλαίου 1 βάσει της Βασιλείας ΙΙΙ.
Η τράπεζα GHI έχει κεφάλαιο Tier 1 αξίας 5 εκατομμυρίων δολαρίων και σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ύψους 83, 33 εκατομμυρίων δολαρίων. Κατά συνέπεια, ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας GHI Tier 1 είναι 6% (5 εκατομμύρια δολάρια / 83, 33 εκατομμύρια δολάρια), ο οποίος θεωρείται ότι κεφαλαιοποιείται επαρκώς επειδή είναι ίσος με τον ελάχιστο λόγο κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας.
Η διαφορά μεταξύ του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) και του δείκτη μόχλευσης (Tier 1)
Ο δείκτης μόχλευσης της βαθμίδας 1 είναι η σχέση μεταξύ του βασικού κεφαλαίου ενός τραπεζικού οργανισμού και του συνολικού ενεργητικού του. Ο δείκτης μόχλευσης της κατηγορίας 1 υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας με το μέσο όρο των συνολικών ενοποιημένων περιουσιακών στοιχείων μιας τράπεζας και με ορισμένα χρηματοδοτικά ανοίγματα εκτός ισολογισμού. Ομοίως με τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1), ο δείκτης μόχλευσης της κατηγορίας 1 χρησιμοποιείται ως εργαλείο από τις κεντρικές νομισματικές αρχές για τη διασφάλιση της κεφαλαιακής επάρκειας των τραπεζών και για τον περιορισμό του βαθμού στον οποίο η χρηματοπιστωτική εταιρεία μπορεί να αξιοποιήσει την κεφαλαιακή της βάση, σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων στον παρονομαστή.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.