Tax Wedge
Η φορολογική σφήνα είναι η διαφορά μεταξύ των μισθών προ φόρων και μετά φόρων. Η φορολογική σφήνα μετρά πόσο φανερά λαμβάνει η κυβέρνηση ως αποτέλεσμα της φορολόγησης του εργατικού δυναμικού.
Η φορολογική σφήνα μπορεί επίσης να αναφέρεται στην αναποτελεσματικότητα της αγοράς που δημιουργείται όταν ένας φόρος επιβάλλεται σε ένα αγαθό ή μια υπηρεσία. Ο φόρος προκαλεί μετατόπιση της ισορροπίας προσφοράς και ζήτησης, δημιουργώντας μια σφήνα από νεκρές απώλειες βάρους.
Κατανόηση του Tax Wedge
Πολλοί εργαζόμενοι έχουν παρακρατούμενους φόρους από τις αποδοχές τους, πράγμα που σημαίνει ότι η αμοιβή τους στο σπίτι είναι μικρότερη από τον ακαθάριστο μισθό ή το μισθό ή το κόστος της απασχόλησής τους. Η φορολογική σφήνα είναι η διαφορά μεταξύ του μισθού των μισθωτών και των δαπανών που τους απασχολούν (κόστος εργασίας) ή του μέτρου του φόρου εισοδήματος του δολαρίου. Ο Οργανισμός Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) ορίζει μια φορολογική σφήνα ως αναλογία μεταξύ του ποσού των φόρων που καταβάλλει ένας μέσος εργαζόμενος (ένα άτομο στο 100% των μέσων αποδοχών) χωρίς παιδιά και το αντίστοιχο συνολικό κόστος εργασίας για ο εργοδότης. Ορισμένοι υποστηρίζουν ότι η φορολογική επιβάρυνση για το εισόδημα από επενδύσεις θα μειώσει επίσης τις αποταμιεύσεις, θα δημιουργήσει λιγότερη καινοτομία και τελικά θα μειώσει το βιοτικό επίπεδο
Η μείωση του καθαρού εισοδήματος μπορεί να οδηγήσει τους εργαζόμενους να αποφασίσουν να μην δουλέψουν τόσο πολύ ή να βρουν άλλους τρόπους για να κρατήσουν μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματος (για παράδειγμα, χρησιμοποιώντας κρατικά οφέλη). Ενώ οι αιτήσεις για κυβερνητικά οφέλη αυξάνονται, το εργατικό δυναμικό πάσχει καθώς οι εργαζόμενοι που παραμένουν απαιτούν υψηλότερους μισθούς, προκαλώντας τους εργοδότες να μειώσουν το ποσοστό πρόσληψής τους. Οι μεγαλύτεροι φορολογικοί συντελεστές είναι στην Ευρώπη, όπου οι φόροι εισοδήματος υπερβαίνουν την αμοιβή του κατ 'οίκον πληρώματος του μέσου εργαζόμενου.
Βασικές τακτικές
- Η φορολογική σφήνα είναι η καθαρή διαφορά στα ακαθάριστα έσοδα και το καθαρό εισόδημα μετά από φόρους έχει αφαιρεθεί.
- Στα προοδευτικά φορολογικά συστήματα, η φορολογική σφήνα αυξάνεται σε περιθωριακή βάση καθώς αυξάνεται το εισόδημα.
- Οι οικονομολόγοι προτείνουν ότι μια φορολογική σφήνα δημιουργεί αναποτελεσματικότητα της αγοράς μεταβάλλοντας τεχνητά την πραγματική τιμή της εργασίας, καθώς και αγαθών και υπηρεσιών.
Παράδειγμα φορολογικού κέντρου
Σε ορισμένες χώρες, η φορολογική στροφή αυξάνεται καθώς το εισόδημα των εργαζομένων αυξάνεται. Αυτό μειώνει το οριακό όφελος της εργασίας. Ως εκ τούτου, οι εργαζόμενοι θα εργάζονται συχνά λιγότερο ώρες από ό, τι εάν δεν επιβλήθηκε φόρος. Έτσι, μια φορολογική σφήνα μπορεί να υπολογιστεί για να καθορίσει τον τρόπο με τον οποίο οι υψηλότεροι φόροι μισθωτών επηρεάζουν τελικά την πρόσληψη. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι το ακαθάριστο εισόδημα ενός εργαζομένου είναι $ 75.000 και πέφτει στο 15% και 5% ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος, αντίστοιχα. Το καθαρό εισόδημά του θα είναι $ 75.000 x 0.80 = $ 60.000. Σε ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, σε κάποιο σημείο, ο φόρος εισοδήματος αυξάνεται τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε κρατικό επίπεδο σε 25% και 8% αντίστοιχα. Ο φόρος που παρακρατείται από το ακαθάριστο εισόδημα είναι τώρα 24.750 δολάρια και το καθαρό εισόδημα είναι $ 75.000 - $ 24.750 (ή $ 75.000 πολλαπλασιασμένο με 0.67) = $ 50.250.
Φορολογική σφήνα και ανεπάρκεια της αγοράς
Μια φορολογική σφήνα μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό του ποσοστού της αναποτελεσματικότητας της αγοράς που εισάγεται από τους φόρους επί των πωλήσεων. Όταν ένα αγαθό ή μια υπηρεσία φορολογείται, η μεταβολή της τιμής και της ποσότητας ισορροπίας. Η προκύπτουσα τιμή ή ποσότητα που αποκλίνει από την ισορροπία είναι γνωστή ως φορολογική σφήνα. Η ανεπάρκεια της αγοράς που προκύπτει από τη φορολογική επιβάρυνση θα προκαλέσει στον καταναλωτή μεγαλύτερη αμοιβή και ο παραγωγός θα λάβει λιγότερα για το αγαθό από ό, τι πριν από τον φόρο, λόγω των υψηλότερων τιμών ισορροπίας που καταβάλλουν οι καταναλωτές και των χαμηλότερων ποσοτήτων ισορροπίας που πωλούνται από τους παραγωγούς. Πράγματι, ο φόρος επί των πωλήσεων οδηγεί αποτελεσματικά σε μια "σφήνα" μεταξύ της πληρωμής των τιμών των καταναλωτών και της τιμής που λαμβάνουν οι παραγωγοί για ένα προϊόν.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.