Φορολογική πώληση

Τι είναι η πώληση των φόρων;

Η φορολογική πώληση αφορά έναν τύπο πώλησης στον οποίο ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο με απώλεια κεφαλαίου προκειμένου να μειώσει ή να εξαλείψει το κεφαλαιακό κέρδος που πραγματοποιείται από άλλες επενδύσεις, για σκοπούς φόρου εισοδήματος. Η φορολογική πώληση επιτρέπει στον επενδυτή να αποφύγει την καταβολή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών επί των πωληθέντων ή εκτιμώμενων περιουσιακών στοιχείων.

Κατανόηση της φορολογικής πώλησης

Η φορολογική πώληση περιλαμβάνει την πώληση αποθεμάτων με απώλειες για να μειωθεί το κεφαλαιουχικό κέρδος που αποκτήθηκε από μια επένδυση. Δεδομένου ότι η απώλεια κεφαλαίου είναι φορολογητέα, η ζημία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την αντιστάθμιση οποιωνδήποτε κεφαλαιουχικών κερδών για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης ενός επενδυτή. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ένας επενδυτής έχει κεφάλαιο 15.000 δολαρίων από την πώληση μετοχών ABC. Βρίσκεται στην υψηλότερη φορολογική κλίμακα και έτσι θα πρέπει να πληρώσει 20% φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, ή 3.000 δολάρια, στην κυβέρνηση. Αλλά ας πούμε ότι πουλά το XYZ stock για απώλειες $ 7.000. Το καθαρό κέρδος κεφαλαίου για φορολογικούς σκοπούς θα είναι $ 15, 000 - $ 7, 000 = $ 8, 000, πράγμα που σημαίνει ότι θα πρέπει να πληρώσει μόνο $ 1, 600 σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Παρατηρήστε πώς η πραγματοποιηθείσα ζημία στο XYZ μειώνει το κέρδος από την ABC και, κατά συνέπεια, μειώνει τον φόρο του επενδυτή.

Βασικές τακτικές

• Η φορολογική πώληση είναι όταν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο σε απώλεια κεφαλαίου προκειμένου να μειώσει ή να εξαλείψει το κέρδος κεφαλαίου που πραγματοποιείται από άλλες επενδύσεις, για σκοπούς φόρου εισοδήματος.
• Μια πώληση πλυσίματος είναι όταν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο μέσω ενός μεσίτη για να πραγματοποιήσει μια ζημία, αλλά ταυτόχρονα επαναγοράζει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο από άλλον μεσίτη εντός 30 ημερών από την πώληση.
• Το IRS απαγορεύει τις πωλήσεις πλυσίματος.

Η φορολογική έκπτωση των ζημιών θα μπορούσε να ωθήσει τους επενδυτές να πωλήσουν με ζημία, να αφαιρέσουν την ζημία και στη συνέχεια να γυρίσουν και να αγοράσουν το ίδιο απόθεμα και πάλι σε μια προσπάθεια να αποφύγουν τους φόρους, μια πρακτική γνωστή ως πώληση πλύσης. Όταν συμμετέχει στην πώληση φόρων, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαγορεύει σε έναν επενδυτή να εκτελέσει πώληση πλύσης. Πλύνετε τις πωλήσεις, συγκεκριμένα, όταν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο μέσω ενός μεσίτη για να πραγματοποιήσει μια ζημιά, αλλά επαναγοράζει ταυτόχρονα το ίδιο περιουσιακό στοιχείο ή ουσιαστικά ταυτόσημο περιουσιακό στοιχείο από άλλο μεσίτη εντός 30 ημερών από την πώληση. Εάν μια συναλλαγή πώλησης και αγοράς ασφάλειας θεωρείται "πλύση" από την IRS, ο επενδυτής δεν θα τύχει φορολογικών πλεονεκτημάτων.

Η φορολογική πώληση, από την άλλη πλευρά, επιτρέπει σε έναν επενδυτή να διατηρήσει τη θέση του ενώ παράλληλα υφίσταται κεφαλαιακή ζημία. Πράγματι, οι πωλήσεις πλυσίματος είναι παράνομες, ενώ η φορολογική πώληση είναι επιτρεπτή. Η φορολογική πώληση συνήθως περιλαμβάνει επενδύσεις με τεράστιες απώλειες, πράγμα που συχνά σημαίνει ότι οι πωλήσεις αυτές επικεντρώνονται σε σχετικά μικρό αριθμό τίτλων στις δημόσιες αγορές. Ωστόσο, όταν ένας μεγάλος αριθμός πωλητών εκτελεί εντολή πώλησης ταυτόχρονα, η τιμή των τίτλων μειώνεται. Μετά την λήξη της περιόδου πώλησης, οι μετοχές που γίνονται εξαιρετικά υπερβάλλουσες έχουν την ευκαιρία να ανακάμψουν. Επιπλέον, το γεγονός ότι οι πωλήσεις φόρων συμβαίνουν συχνά τον Νοέμβριο και τον Δεκέμβριο, καθώς οι επενδυτές προσπαθούν να πραγματοποιήσουν κεφαλαιακές ζημίες για την επικείμενη φορολογική περίοδο, θα μπορούσαν να σημαίνουν ότι οι πιο ελκυστικές κινητές αξίες για φορολογικές πωλήσεις είναι επενδύσεις που πιθανότατα θα αποφέρουν σημαντικά κέρδη νωρίς τον επόμενο χρόνο. Μια καλή στρατηγική για τους επενδυτές, λοιπόν, θα ήταν να αγοράσουν κατά τη διάρκεια του φορολογικού επεισοδίου πώλησης και να πουλήσουν μετά τη φορολογική απώλεια. Εάν οι επενδυτές επιθυμούν να επαναγοράσουν τις μετοχές που πωλήθηκαν για ζημία, μπορούν να το πράξουν αφού δεν ισχύει πλέον ο κανόνας πώλησης πλύσης διάρκειας 30 ημερών. Επιπλέον, οι μετοχές που πωλούνται με ζημία πρέπει να βρίσκονται στην κατοχή του επενδυτή για περισσότερο από 30 ημέρες.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Μεταφορά κεφαλαιουχικών ζημιών Ορισμός Μεταφορά κεφαλαιουχικών ζημιών είναι το ποσό των κεφαλαιουχικών ζημιών που ένα άτομο ή μια επιχείρηση μπορεί να πάρει σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις. περισσότερη Πώληση Πλύσης Ορισμός Μια συναλλαγή όπου ένας επενδυτής πωλεί μια χαμένη ασφάλεια για να ζητήσει απώλεια κεφαλαίου, μόνο για να την επαναγοράσει ξανά για μια συμφωνία. Οι πωλήσεις πλυσίματος είναι μια μέθοδος που οι επενδυτές χρησιμοποιούν για να προσπαθήσουν να αναγνωρίσουν μια φορολογική απώλεια χωρίς να αλλάξουν πραγματικά τη θέση τους. περισσότερα Κανόνας πλύσης-πώλησης: Παύση των φορολογουμένων από την διεκδίκηση τεχνητών ζημιών Ο κανόνας πώλησης πλυσίματος είναι ένας κανονισμός που απαγορεύει σε έναν φορολογούμενο να διεκδικήσει ζημιά από την πώληση και επαναγορά ιδίων μετοχών. περισσότερα Τι είναι το πλύσιμο Μια πλύση είναι μια σειρά συναλλαγών που οδηγούν σε καθαρό κέρδος μηδέν. Για τους επενδυτές, ένα πλύσιμο έχει φορολογικές επιπτώσεις. περισσότερη φορολογική ανταλλαγή Η φορολογική ανταλλαγή είναι μια μέθοδος κρυστάλλωσης των ζημιών κεφαλαίου με την πώληση ζημιογόνων θέσεων και την αγορά εταιρειών σε παρόμοιες βιομηχανίες που έχουν παρόμοια βασικά στοιχεία. περισσότερα Robo-Advisor Συγκομιδή Φορολογική Απώλεια Ορισμός Ο Robo-σύμβουλος της φορολογικής απώλειας είναι η αυτοματοποιημένη πώληση τίτλων σε ένα χαρτοφυλάκιο για τη σκόπιμη ανάληψη ζημιών για να αντισταθμίσει τυχόν κέρδη κεφαλαίου ή φορολογητέο εισόδημα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών