ΑΠΛΗ ΙΡΑ
Μια απλή IRA είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τις περισσότερες μικρές επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Το "SIMPLE" αντιπροσωπεύει το "Σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους" και "IRA" σημαίνει "ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης". Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να καταβάλλουν εισφορές 2% για το λογαριασμό συνταξιοδότησης σε όλους τους υπαλλήλους ή μια προαιρετική αντισταθμιστική συνεισφορά μέχρι 3%. Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέγιστο ποσό 13.000 δολαρίων ετησίως το 2018. το ανώτατο όριο αυξάνεται περιοδικά προκειμένου να ληφθεί υπόψη ο πληθωρισμός. Οι συνταξιούχοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να πληρώσουν επιπλέον συνεισφορά ύψους 3.000 $, φτάνοντας το ετήσιο μέγιστο τους στα 15.500 δολάρια.
Βασικές τακτικές
- Ένα απλό σχέδιο IRA, ή ένα πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους, είναι ένας τύπος σχεδίου αποταμίευσης από αναβαλλόμενο φόρο.
- Οι απλοί ΙΡΑ είναι εύκολο να δημιουργηθούν και μπορούν να είναι μια καλή επιλογή για τις μικρές επιχειρήσεις.
- Έχουν κάποια μειονεκτήματα, και οι επιχειρήσεις που μπορούν να αντέξουν οικονομικά να δημιουργήσουν άλλα σχέδια μπορεί να το εξετάσουν.
Κατανόηση του απλού IRA
Η προσφυγή των SIMPLE IRAs είναι ότι έχουν ελάχιστες απαιτήσεις γραφειοκρατίας, απλώς ένα αρχικό έγγραφο σχεδίου και ετήσιες γνωστοποιήσεις στους υπαλλήλους. Ο εργοδότης καταρτίζει το σχέδιο μέσω ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που το διαχειρίζεται. Τα έξοδα εκκίνησης και συντήρησης είναι χαμηλά και οι εργοδότες λαμβάνουν φορολογική έκπτωση για τις εισφορές που πραγματοποιούν για τους εργαζομένους. Για να είναι επιλέξιμος για την ίδρυση ενός απλού ΙΡΑ, ο εργοδότης πρέπει να έχει 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Για να συμμετάσχουν στο σχέδιο, οι εργαζόμενοι πρέπει να έχουν κερδίσει τουλάχιστον $ 5.000 σε αποζημίωση σε οποιαδήποτε δύο προηγούμενα ημερολογιακά έτη και να αναμένεται να κερδίσουν τουλάχιστον $ 5.000 το τρέχον έτος. Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν λιγότερο περιοριστικές απαιτήσεις συμμετοχής εάν το επιθυμούν. Ένας εργοδότης μπορεί επίσης να επιλέξει να αποκλείσει από τη συμμετοχή εργαζόμενους που λαμβάνουν παροχές μέσω μιας ένωσης.
ΑΠΛΗ ΙΡΑ: Πώς να δημιουργήσετε ένα
Οι εργοδότες καταρτίζουν το σχέδιο χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5304-SIMPLE της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), εάν θέλουν να επιτρέψουν στους υπαλλήλους να επιλέξουν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου θα κατέχουν τους απλούς IRAs ή χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5305-SIMPLE, εάν ο εργοδότης επιθυμεί να επιλέξει το οικονομικό όπου οι εργαζόμενοι θα κατέχουν τους IRA τους. Οι εργαζόμενοι πρέπει να συμπληρώσουν μια συμφωνία απλής υιοθέτησης του IRA για να ανοίξουν τους λογαριασμούς τους. Μόλις δημιουργηθεί το σχέδιο, οι εργοδότες υποχρεούνται να συνεισφέρουν σε αυτό κάθε χρόνο, εκτός εάν το σχέδιο τερματιστεί. Ωστόσο, οι εργοδότες μπορούν να αλλάξουν την απόφασή τους για τη συνεισφορά μεταξύ της υποχρεωτικής εισφοράς 2% και της συνεισφοράς αντιστοίχισης 3% εάν ακολουθήσουν τους κανόνες IRS. Περισσότερες πληροφορίες μπορείτε να βρείτε στη σελίδα πληροφοριών IRS SIMPLE IRA.
ΑΔΥΝΑΜΙΑ IRA Μειονεκτήματα
Ένα μειονέκτημα των SIMPLE IRAs είναι ότι ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης δεν μπορεί να εξοικονομήσει τόσο για συνταξιοδότηση όσο και για άλλα προγράμματα μικρής επιχειρηματικής συνταξιοδότησης, όπως η απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) ή η 401 (k), τα οποία προσφέρουν επίσης υψηλότερα όρια εισφορών. Επίσης, μια απλή IRA δεν μπορεί να μεταφερθεί σε μια παραδοσιακή IRA χωρίς διετή περίοδο αναμονής από τη στιγμή που ο υπάλληλος εντάχθηκε για πρώτη φορά σε ένα σχέδιο, σε αντίθεση με ένα 401 (k). Ομοίως, οι ΣΕΠ IRA και οι παραδοσιακές IRA δεν μπορούν να μεταφερθούν σε έναν απλό IRA.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.