Αυτοκατευθυνόμενο IRA (SDIRA)
Ένας αυτοκατευθυνόμενος ατομικός λογαριασμός αφυπηρέτησης (SDIRA) είναι ένας τύπος ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) που μπορεί να κατέχει μια ποικιλία εναλλακτικών επενδύσεων που κανονικά απαγορεύονται από τους τακτικούς ΙΡΑ. Παρόλο που ο λογαριασμός διαχειρίζεται ένας θεματοφύλακας ή ένας θεματοφύλακας, το διαχειρίζεται άμεσα ο κάτοχος του λογαριασμού-ο λόγος που ονομάζεται "αυτοκατευθυνόμενος".
Διαθέσιμοι είτε ως παραδοσιακοί IRA (για τους οποίους πραγματοποιείτε φορολογικές εκπτώσεις) όσο και για έναν Roth IRA (από τον οποίο πραγματοποιείτε αφορολόγητες διανομές), οι αυτοδιοικούμενοι IRA είναι οι πλέον κατάλληλοι για καταλαβαίνωτους επενδυτές που καταλαβαίνουν ήδη τις εναλλακτικές επενδύσεις και θέλουν να διαφοροποιήσει σε ένα προνομιούχο φορολογικό λογαριασμό.
Βασικές τακτικές
- Ένας αυτοδιοικούμενος IRA (SDIRA) είναι ένας τύπος παραδοσιακού ή Roth IRA.
- Μπορείτε να διατηρήσετε μια ποικιλία εναλλακτικών επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένης της ακίνητης περιουσίας, σε έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA που οι τακτικοί IRAs δεν μπορούν να κατέχουν.
- Σε γενικές γραμμές, οι αυτοδιαχειριζόμενες IRA διατίθενται μόνο μέσω εξειδικευμένων εταιρειών που προσφέρουν υπηρεσίες φύλαξης SDIRA.
- Οι θεματοφύλακες της SDIRA δεν μπορούν να παρέχουν χρηματοοικονομικές ή επενδυτικές συμβουλές, συνεπώς το βάρος της έρευνας, της δέουσας επιμέλειας και της διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων βαρύνει αποκλειστικά τον κάτοχο του λογαριασμού.
Κατανόηση ενός αυτοδιαχειριζόμενου IRA (SDIRA)
Η κύρια διαφορά μεταξύ των SDIRA και άλλων IRAs είναι τα είδη των επενδύσεων που μπορείτε να κρατήσετε στο λογαριασμό. Σε γενικές γραμμές, οι τακτικές ΙΡΑ περιορίζονται σε κοινές αξίες όπως μετοχές, ομόλογα, πιστοποιητικά καταθέσεων και αμοιβαία κεφάλαια ή χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF). Αλλά οι SDIRA επιτρέπουν στον ιδιοκτήτη να επενδύσει σε ένα πολύ ευρύτερο φάσμα περιουσιακών στοιχείων. Με ένα SDIRA, μπορείτε να συγκρατήσετε πολύτιμα μέταλλα, εμπορεύματα, ιδιωτικές τοποθετήσεις, ετερόρρυθμες εταιρίες, πιστοποιητικά φορολογικού ενέχυρου, ακίνητα και άλλα είδη εναλλακτικών επενδύσεων.
Ως εκ τούτου, ένα SDIRA απαιτεί μεγαλύτερη πρωτοβουλία και δέουσα επιμέλεια από τον κάτοχο του λογαριασμού.
Πώς να ανοίξετε έναν αυτοδιαχειριζόμενο IRA (SDIRA)
Με τους περισσότερους παρόχους IRA, μπορείτε να ανοίξετε μόνο ένα τακτικό IRA (παραδοσιακό ή Roth) και μπορείτε να επενδύσετε μόνο στους συνηθισμένους υπόπτους: μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια / ETF. Εάν θέλετε να ανοίξετε ένα αυτοδιοικούμενο IRA, θα χρειαστείτε έναν ειδικευμένο θεματοφύλακα του IRA που ειδικεύεται σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού.
Όχι κάθε θεματοφύλακας της SDIRA προσφέρει το ίδιο φάσμα επενδύσεων. Επομένως, αν ενδιαφέρεστε για ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο - πχ. Χρυσά ράβδους - βεβαιωθείτε ότι είναι μέρος των προσφορών ενός δυνητικού θεματοφύλακα.
Ο ιστότοπος SelfDirectedIRA προσφέρει μια λίστα με τους θεματοφύλακες λογαριασμών που είναι κατάλληλοι για το IRS.
Οι θεματοφύλακες της SDIRA δεν επιτρέπεται να παρέχουν οικονομικές συμβουλές (θυμηθείτε, οι λογαριασμοί αυτοεξυπηρετούνται ), για το λόγο αυτό οι παραδοσιακοί χρηματιστές, οι τράπεζες και οι εταιρείες επενδύσεων συνήθως δεν προσφέρουν αυτούς τους λογαριασμούς. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να κάνετε τη δική σας εργασία. Εάν χρειάζεστε βοήθεια για την επιλογή ή τη διαχείριση των επενδύσεών σας, θα πρέπει να σχεδιάσετε να συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο.
Παραδοσιακή εναντίον του Roth αυτοδιαχειριζόμενου IRA (SDIRA)
Αυτο-κατευθυνόμενοι IRAs μπορούν να δημιουργηθούν ως παραδοσιακοί IRAs ή ως Roths. Αλλά λάβετε υπόψη ότι οι δύο τύποι λογαριασμών έχουν διαφορετική φορολογική μεταχείριση, απαιτήσεις επιλεξιμότητας, κατευθυντήριες γραμμές εισφορών και κανόνες διανομής.
Μια βασική διαφορά μεταξύ ενός παραδοσιακού και του Roth IRA είναι όταν πληρώνετε τους φόρους. Με τους παραδοσιακούς IRAs, παίρνετε μια εκ των προτέρων φοροαπαλλαγή, αλλά πληρώνετε φόρους για τις εισφορές και τα κέρδη σας καθώς τα αποσύρετε κατά τη συνταξιοδότησή σας. Από την άλλη πλευρά, δεν λαμβάνετε φοροαπαλλαγή όταν συνεισφέρετε σε έναν Roth IRA. Ωστόσο, οι εισφορές και τα κέρδη σας αυξάνονται χωρίς φόρους και οι κατανομές που πληρούν τις προϋποθέσεις είναι αφορολόγητες.
Φυσικά, υπάρχουν και άλλες διαφορές που πρέπει να εξεταστούν. Ακολουθεί μια γρήγορη επισκόπηση:
- Όρια εισοδήματος. Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος για τους παραδοσιακούς IRA, αλλά πρέπει να κάνετε λιγότερο από ένα ορισμένο ποσό για να ανοίξετε ή να συνεισφέρετε σε έναν Roth.
- Απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές. Πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs σε ηλικία 70½ ετών εάν έχετε έναν παραδοσιακό IRA. Οι Roth IRAs δεν έχουν RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
- Πρώιμες αποσύρσεις. Με ένα Roth IRA, μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς φόρο ή ποινή. Οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες και απαλλάσσονται από την ποινή μετά την ηλικία 59 1/2, εφόσον ο λογαριασμός είναι τουλάχιστον πέντε ετών. Με τους παραδοσιακούς IRA, οι αναλήψεις είναι χωρίς ποινή ξεκινώντας από την ηλικία των 59½ ετών (θυμηθείτε, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στις παραδοσιακές αναλήψεις IRA).
Αυτοί οι ίδιοι κανόνες ισχύουν για οποιαδήποτε εκδοχή ενός αυτοκατευθυνόμενου IRA που έχετε.
Τα SDIRA πρέπει επίσης να συμμορφώνονται με τα γενικά όρια ετήσιας συνεισφοράς του IRA: Για το 2019, αυτό είναι $ 6.000 ετησίως ή $ 7.000 εάν είστε άνω των 50 ετών.
Επένδυση σε αυτοδιαχειριζόμενη IRA (SDIRA)
Αυτο-κατευθυνόμενοι Roth IRA ανοίγουν ένα μεγάλο σύμπαν των πιθανών επενδύσεων. Εκτός από τις τυποποιημένες επενδύσεις - μετοχές, ομόλογα, μετρητά, αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς και αμοιβαία κεφάλαια - μπορείτε να διατηρήσετε περιουσιακά στοιχεία που συνήθως δεν αποτελούν τμήμα χαρτοφυλακίου συνταξιοδότησης.
Για παράδειγμα, μπορείτε να αγοράσετε επενδυτικά ακίνητα για να κρατήσετε στο λογαριασμό σας SDIRA. Μπορείτε επίσης να διατηρήσετε εταιρικές σχέσεις και φορολογικές υποχρεώσεις - ακόμα και μια επιχείρηση franchise.
Ωστόσο, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαγορεύει μερικές συγκεκριμένες επενδύσεις σε αυτοκατευθυνόμενους IRAs, είτε είναι η Roth είτε παραδοσιακή έκδοση. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να διατηρήσετε ασφάλειες ζωής, μετοχές της S Corporation, οποιαδήποτε επένδυση που συνιστά απαγορευμένη συναλλαγή (όπως αυτή που αφορά την αυτοεξυπηρέτηση) και συλλεκτικά αντικείμενα.
Τα συλλεκτικά αντικείμενα περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα αντικειμένων, όπως αντίκες, έργα τέχνης, αλκοολούχα ποτά, κάρτες μπέιζμπολ, αναμνηστικά, κοσμήματα, σφραγίδες και σπάνια νομίσματα (σημειώστε ότι αυτό επηρεάζει το είδος του χρυσού που μπορεί να κρατήσει ο ίδιος ο Roth IRA). Ελέγξτε με έναν οικονομικό σύμβουλο για να βεβαιωθείτε ότι δεν παραβιάζετε κατά λάθος κάποιον από τους κανόνες.
Αυτορρυθμιζόμενοι κίνδυνοι για τον IRA (SDIRA)
Τα SDIRA έχουν πολλά οφέλη. Αλλά υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να προσέξετε:
- Απαγορευμένες συναλλαγές . Αν παραβιάσετε έναν κανόνα, ολόκληρος ο λογαριασμός θα μπορούσε να θεωρηθεί ότι σας διανεμήθηκε. Και θα είστε στο γάντζο για όλους τους φόρους, καθώς και μια ποινή. Βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε και ακολουθείτε τους κανόνες για τα συγκεκριμένα στοιχεία που κατέχετε στο λογαριασμό.
- Δέουσα επιμέλεια . Και πάλι, οι θεματοφύλακες της SDIRA δεν μπορούν να προσφέρουν οικονομικές συμβουλές. Είσαι μόνος σου. Βεβαιωθείτε ότι έχετε κάνει την εργασία σας και να βρείτε έναν καλό οικονομικό σύμβουλο εάν χρειάζεστε βοήθεια.
- Τέλη . Οι SDIRA έχουν περίπλοκη δομή τελών. Τα τυπικά τέλη περιλαμβάνουν ένα εφάπαξ τέλος εγκατάστασης, ετήσιο ετήσιο τέλος, ετήσια αμοιβή ανανέωσης. και τα τέλη για την πληρωμή του επενδυτικού λογαριασμού. Αυτά τα έξοδα προστίθενται (και κόβονται στα κέρδη σας).
- Το σχέδιο εξόδου σας . Είναι εύκολο να βγείτε από μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια: απλά τοποθετήστε μια εντολή πώλησης με τον μεσίτη σας και η αγορά φροντίζει τα υπόλοιπα. Δεν είναι έτσι με κάποιες επενδύσεις SDIRA. Εάν έχετε ένα κτίριο διαμερισμάτων, για παράδειγμα, θα χρειαστεί λίγος χρόνος για να βρείτε τον σωστό αγοραστή. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα προβληματικό εάν έχετε μια παραδοσιακή SDIRA και πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.
- Απάτη. Παρόλο που οι θεματοφύλακες του SDIRA δεν μπορούν να προσφέρουν οικονομικές συμβουλές, θα κάνουν ορισμένες επενδύσεις διαθέσιμες. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) σημειώνει ότι οι θεματοφύλακες της SDIRA δεν αξιολογούν συνήθως την "ποιότητα ή τη νομιμότητα οποιασδήποτε επένδυσης στον αυτοδιαχειριζόμενο IRA ή τους υποψήφιους".