Roth και παραδοσιακά όρια συμβολής του IRA για το 2019

Το 2019 Roth και το παραδοσιακό όριο συμβολής της IRA είναι $ 6.000 ή $ 7.000 εάν είστε άνω των 50 ετών. Αλλά υπάρχουν περιορισμοί που θα μπορούσαν να επηρεάσουν πόσο μπορείτε να συμβάλλετε και τι μπορείτε να αφαιρέσετε από τη φορολογική σας δήλωση.

Βασικές τακτικές

• Το συνολικό ετήσιο όριο συνεισφοράς 2019 για τους Roth και τους παραδοσιακούς IRA είναι $ 6.000 ($ 7.000 αν είστε άνω των 50 ετών).
• Τα όρια συμβολής του Roth IRA μειώνονται ή εξαλείφονται με υψηλότερα εισοδήματα.
• Οι παραδοσιακές εισφορές του IRA είναι εκπεστέες, αλλά το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτετε σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία.
• Οι φορολογούμενοι με χαμηλότερο εισόδημα ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι για την πίστωση Saver's if they contribute to a IRA.

2019 Όρια συμβολής IRA

Για το 2019, τα περισσότερα που μπορείτε να συνεισφέρετε στους Roth και τους παραδοσιακούς IRAs είναι συνολικά:

• $ 6.000 αν είστε κάτω των 50 ετών
• $ 7, 000 αν είστε άνω των 50 ετών

Για το οικονομικό έτος 2019, έχετε από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως τις 15 Απριλίου 2020, να συνεισφέρετε σε έναν IRA.

Μπορείτε να συμβάλλετε μόνο στο "Κερδοσμένο εισόδημα"

Πρέπει να έχετε "κερδίσει εισόδημα" για να συνεισφέρετε σε έναν IRA.

Υπάρχουν δύο τρόποι για να κερδίσετε εισόδημα: Εργαστείτε για κάποιον άλλον που σας πληρώνει, ή αν είστε ιδιοκτήτης ή διαχειριστής μιας επιχείρησης ή μιας εκμετάλλευσης.

Τα έσοδα από έσοδα περιλαμβάνουν χρήματα από μισθούς, μισθούς, συμβουλές, επιμίσθια, προμήθειες και εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Επίσης, το IRS θεωρεί τις παροχές εξόδου από την υπηρεσία αναπηρίας ως εισοδήματα από εισόδημα μέχρι να φθάσετε στην ηλικία που θα μπορούσατε να λάβετε σύνταξη ή πρόσοδο εάν δεν είχατε την αναπηρία.

Ορισμένα είδη εσόδων δεν υπολογίζονται ως έσοδα από έσοδα, συμπεριλαμβανομένων:

• Επίδομα διατροφής
• Παιδική υποστήριξη
• Έσοδα από ενοικιάσεις ακινήτων
• Τόκοι και μερίσματα από επενδύσεις
• Πληρωμή που λάβατε ενώ είστε κρατούμενος σε ποινικό ίδρυμα
• Έσοδα συνταξιοδότησης
• Κοινωνική ασφάλιση
• Παροχές ανεργίας

Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια σε έναν IRA, ή 7.000 δολάρια εάν είστε 50 ετών και άνω. Αλλά πρέπει να έχετε αρκετό εισόδημα για να καλύψετε τη συνεισφορά.

Αν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από το όριο εισφορών, μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο μέχρι το εισόδημά σας. Για παράδειγμα, εάν κερδίσατε $ 3.000, μπορείτε να συνεισφέρετε κατ 'ανώτατο όριο 3.000 $.

ΙΡΑ συγγενείς

Εάν δεν έχετε κερδίσει εισόδημα-αλλά ο σύζυγός σας-μπορείτε να ανοίξετε αυτό που λέγεται συζυγικός IRA. Αυτοί οι λογαριασμοί επιτρέπουν σε ένα άτομο με εισόδημα από εισόδημα να συνεισφέρει για λογαριασμό του συζύγου του που δεν εργάζεται για αμοιβή.

Για να δικαιούστε έναν σύντροφο IRA, πρέπει να είστε παντρεμένοι και να υποβάλετε μια κοινή φορολογική δήλωση.

Μπορείτε να διαρθρώσετε ένα συγγενικό IRA ως παραδοσιακό ή Roth IRA. Είτε έτσι είτε αλλιώς, ο σύζυγος με εισόδημα που κερδίζει μπορεί να συμβάλει στους IRA των δύο συζύγων, εφόσον έχουν αρκετά έσοδα για να καλύψουν και τις δύο εισφορές.

2019 Όρια Εισοδήματος Roth IRA

Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα κερδίζετε. Αλλά δεν μπορείτε να ανοίξετε ή να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA αν κάνετε πάρα πολλά χρήματα.

Εάν κερδίζετε πάρα πολλά χρήματα, ίσως εξακολουθείτε να είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA χρησιμοποιώντας μια στρατηγική που ονομάζεται Backdoor Roth IRA.

Ακολουθεί μια ανασκόπηση των ορίων εισοδήματος και συνεισφοράς Roth IRA του 2019, με βάση την κατάθεσή σας και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα:

Υπάρχουν ακόμα τρόποι γύρω από τα όρια συμβολής του Roth IRA. Εάν συμβάλλετε σε έναν μη εκπεστέο IRA, μπορείτε να το μετατρέψετε σε ένα Roth IRA. Το ίδιο ισχύει και για τις μη συμβεβλημένες εισφορές που πραγματοποιούνται σε σχέδιο 401 (k).

Φυσικά, οποιαδήποτε στρατηγική που έχει φορολογικές επιπτώσεις θα πρέπει να αναθεωρηθεί από έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό.

2019 Παραδοσιακά όρια απόσυρσης του IRA

Σε αντίθεση με τους Roth IRAs, δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος με τους παραδοσιακούς IRAs. Και μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας πλήρως αν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν έχετε 401 (k) ή κάποιο άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα κατά την εργασία σας.

Αν όμως κάποιος από εσάς καλύπτεται από ένα σχέδιο εργασίας, η μείωση μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί. Ακολουθεί η πλήρης κατάργηση των ορίων έκπτωσης του IRA για το 2019:

Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI)

Ο IRA χρησιμοποιεί το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) όταν πρόκειται για όρια του IRA. Αυτός ο αριθμός μπορεί να είναι κοντά (ή πανομοιότυπος) με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Παίρνει το AGI σας και προσθέτει κάποιες μειώσεις, συμπεριλαμβανομένων:

• Το ήμισυ των φόρων αυτοαπασχόλησης.
• Τις συνεισφορές του IRA και την κοινωνική ασφάλιση.
• Ζημιές από μια εταιρική σχέση εισηγμένη στο χρηματιστήριο.
• Παθητικό εισόδημα ή ζημία.
• Εξακριβωμένα έξοδα διδασκαλίας.
• Απώλειες ενοικίων.
• Φόρος φοιτητικού δανείου.
• Ο αποκλεισμός για έξοδα υιοθεσίας.
• Ο αποκλεισμός για έσοδα από ομόλογα αποταμίευσης των ΗΠΑ.
• Δίδακτρα και αμοιβές.

Για να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας, βρείτε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) από τη φορολογική σας δήλωση Είναι στη γραμμή 8b του πρόσφατα επανασχεδιασμένου Έντυπο 1040. Στη συνέχεια, χρησιμοποιήστε το Παράρτημα Β, Φύλλο Εργασίας 2 από την Δημοσίευση του IRS 590-A για να τροποποιήσετε το AGI σας για σκοπούς IRA.

Υπερβολικές συνεισφορές του IRA: Αν συμβάλλετε πολύ

Είναι καλό να εξαντλούν τις συνεισφορές σας στον IRA. Αλλά εάν μεταβείτε στη θάλασσα, το IRS θεωρεί μια μη επιλέξιμη (ή υπερβολική) συνεισφορά. Εάν συμβάλλετε πάρα πολύ - ή συμβάλλετε σε ένα Roth όταν το εισόδημά σας είναι πολύ υψηλό - θα χρεώσετε 6% ποινή για την υπερβολική εισφορά κάθε χρόνο μέχρι να διορθώσετε το λάθος.

Οι μη επιλέξιμες συνεισφορές του IRA ενεργοποιούν ποινή 6% για κάθε ποσό που υπερβαίνετε.

Τα καλά νέα: Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να διορθώσετε το λάθος σας:

• Τραβήξτε την υπερβολική εισφορά (και οποιαδήποτε κέρδη σε αυτήν) πριν από την προθεσμία του Απριλίου.
• Εάν έχετε ήδη υποβάλει τη φορολογική σας δήλωση, καταργήστε την υπερβολική εισφορά (και τα κέρδη) και υποβάλετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση μέχρι την προθεσμία του Οκτωβρίου.
• Εφαρμόστε το πλεόνασμα στη συνεισφορά του επόμενου έτους. Εξακολουθείτε να πληρώνετε το ποινή του 6% φέτος, αλλά θα πάτε μπροστά.
• Τραβήξτε το πλεόνασμα το επόμενο έτος μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Θα πληρώσετε την ποινή για δύο χρόνια και στη συνέχεια να προχωρήσετε.

Φυσικά, είναι καλύτερο να αποφύγετε τις υπερβολικές συνεισφορές συνολικά. Φροντίστε να δώσετε προσοχή στα όρια εισφορών του IRS για το έτος, να παρακολουθείτε τις συνεισφορές σας και να παρακολουθείτε το εισόδημά σας. Ακριβώς επειδή είχατε δικαίωμα συμμετοχής πέρυσι δεν σημαίνει ότι εξακολουθείτε να είστε.

Η πίστωση του Saver

Πολλοί άνθρωποι με χαμηλά έως μέτρια εισοδήματα δεν γνωρίζουν ούτε καν την πίστωση Saver's, μια μείωση του δολαρίου για δολάρια των φόρων που οφείλετε. Έχει υπάρξει από τις αρχές της δεκαετίας του 2000.

Εάν είναι επιλέξιμες, θα μπορούσατε να κερδίσετε πίστωση 10%, 20% ή 50% των εισφορών σας, μέχρι ένα ποσό δολαρίου 2.000 $ (4.000 $ εάν η παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού).

Η πίστωση Saver's είναι διαθέσιμη σε ιδιώτες, επικεφαλής νοικοκυριών και αρθρογράφους που συνεισφέρουν σε ένα IRA 401 (k) ή σε οποιοδήποτε άλλο ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης και του οποίου το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα εμπίπτει σε ορισμένες παραμέτρους. Επίσης, πρέπει να είστε άνω των 18 ετών, όχι σπουδαστής πλήρους φοίτησης, και να μην περιλαμβάνεται ως εξαρτώμενος από τη φορολογική δήλωση κανενός άλλου.

Τα όρια εισοδήματος προσαρμόζονται ετησίως. Ακολουθούν οι τιμές πιστωτικής κάρτας Saver για το 2019:

Ένα παντρεμένο ζευγάρι με ένα AGI, για παράδειγμα, $ 60.000, θα μπορούσε να εξοικονομήσει 400 δολάρια στο λογαριασμό φόρου του 2019, συνεισφέροντας 2.000 δολάρια σε κάθε έναν από τους IRA τους (το επίπεδο 10%). Αν κατάφεραν να συνεισφέρουν 4.000 δολάρια με εισόδημα κάτω από 38.500 δολάρια, η φορολογική τους πίστωση θα ήταν 2.000 δολάρια (50% των εισφορών τους).

Η κατώτατη γραμμή

Τα όρια συμβολής ισχύουν και για άλλους τύπους IRA. Για τους ιδιοκτήτες αυτοαπασχολούμενων και μικρών επιχειρήσεων, το όριο συνεισφοράς για τους IRAs της Απλοποιημένης Συνταξιοδότησης Εργαζομένων (ΣΕΠ) και τα προγράμματα solo 401 (k) είναι 25% της αποζημίωσης, μέχρι και τα 56.000 δολάρια.

Εάν διαθέτετε ένα πρόγραμμα αντιστάθμισης κινήτρων για εξοικονόμηση χρημάτων (SIMPLE IRA), μπορείτε να κάνετε αποζημιώσεις μισθοδοσίας (συνεισφορές μείωσης μισθών) μέχρι $ 13.000 για το 2019. Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να προσθέσετε επιπλέον $ 3.000.

Οποιοσδήποτε τύπος IRA είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση. Αλλά για να εκμεταλλευτείτε πλήρως αυτούς τους λογαριασμούς - και αποφύγετε τυχόν προβλήματα ή κυρώσεις - βεβαιωθείτε ότι ακολουθείτε τους κανόνες για τα όρια εισφορών, εισοδήματος και έκπτωσης. Τα όρια αλλάζουν περιοδικά, οπότε ελέγχετε κάθε χρόνο για να βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε.