Το χαρακτηριστικό Roth ενισχύει τα οφέλη για τα σχέδια 401 (k) και 403 (b)

Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) που διατίθενται από τον Ιανουάριο του 2006 προσφέρουν σημαντικά οφέλη στους εργαζόμενους που αναζητούν τρόπους για να καταφύγουν σε μόνιμη βάση τα εισοδήματα από τους φόρους. Εντούτοις, μπορεί να είναι δύσκολο για τους υπαλλήλους να γνωρίζουν αν θα προχωρήσουν μπροστά επιλέγοντας την επιλογή Roth στα σχέδιά τους αντί για τα παραδοσιακά χαρακτηριστικά προστιθέμενης προκαταβολής.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικά από τα οφέλη του χαρακτηριστικού Roth και να τα συγκρίνετε με τα παραδοσιακά σχέδια συνταξιοδότησης. (Για ανάγνωση υπόβαθρου, βλ . Εισαγωγή στο Roth 401 (k) .)

Πώς λειτουργεί η λειτουργία Roth μέσα σε ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b);

Τα σχέδια που προσφέρουν την εναλλακτική εργασία Roth είναι τα ίδια με τα παραδοσιακά σχέδια, εκτός από το ότι το μέρος των σχεδίων Roth φορολογείται παρόμοια με ένα Roth IRA και επιτρέπονται μόνο συνεισφορές μετά το φόρο στο λογαριασμό Roth. Παρόμοια με τους Roth IRAs, οι υπάλληλοι μπορούν να αποσύρουν τα υπόλοιπα τους χωρίς φόρο, υπό την προϋπόθεση ότι οι διανομές είναι κατάλληλες. Για το σκοπό αυτό, μια καταρχήν κατανεμημένη είναι αυτή που λαμβάνεται μετά από πέντε χρόνια, με την πενταετή περίοδο που αρχίζει από το πρώτο έτος που λαμβάνει το σχέδιο Roth. Ο υπάλληλος πρέπει επίσης να είναι τουλάχιστον 59-1 / 2 ετών ή να είναι ανάπηρος. Υπάρχουν επίσης κανόνες για τη λήψη κατανομών μετά την αποβίβαση του κατόχου IRA (βλ . Κανόνες περί κληρονομίας IRA και 401 (k) που εξηγούνται ).

Η μέγιστη συνεισφορά που μπορεί να φτάσει το 2018 είναι 18.500 δολάρια, καθώς και η πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000 για τους μισθωτούς που είναι τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους (συνολικά: 24.500 δολάρια). Ωστόσο, μόνο οι συνεισφορές αναβολής μισθών του εργαζομένου μπορούν να διατεθούν στον λογαριασμό Roth. όλες οι συνεισφορές που αντιστοιχούν από τον εργοδότη πρέπει να γίνονται ως παραδοσιακές προκαταβολικές εισφορές.

Roth εναντίον παραδοσιακών IRA & 401 (k) s

Οφέλη (και όχι) της δυνατότητας σχεδίου Roth

Χωρίς περιορισμό εισοδήματος. Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα που προσφέρουν τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) είναι η απαλλαγή από τους περιορισμούς εισοδήματος των εισφορών που ισχύουν για τους Roth IRAs. Τα σχέδια αυτά παρέχουν αποτελεσματικά ένα καταφύγιο για άτομα με υψηλό εισόδημα που δεν μπορούν να συνδυαστούν. Το 2018, ένα εταιρικό στέλεχος που κάνει $ 300.000 ετησίως μπορεί να καταφύγει μέχρι $ 18.500 ($ 24.500 αν είναι 50 ετών ή μεγαλύτερα) σε Roth 401 (k) ή 403 (b) - αλλά δεν θα ήταν επιλέξιμη για να κάνει οποιαδήποτε εισφορά μια Roth IRA με τόσο υψηλό επίπεδο εισοδήματος.

Μια συνεισφορά Roth των 18.000 δολαρίων που γίνεται ετησίως για 20 χρόνια με ρυθμό ανάπτυξης 5% έρχεται σε πάνω από $ 626.000. Αυτό είναι πιθανώς το μεγαλύτερο αφορολόγητο σύνολο μετρητών που ο εργαζόμενος θα μπορούσε να συσσωρεύσει υπό οποιεσδήποτε συνθήκες. Αλλά τα οφέλη του σχεδίου Roth δεν περιορίζονται σε άτομα με υψηλό εισόδημα.

Οι υπάλληλοι με χαμηλότερη αμοιβή μπορούν να συνεισφέρουν τόσο στα σχέδια Roth 401 (k) όσο και στα 403 (b) και εξακολουθούν να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA, εφόσον τα εισοδήματά τους δεν υπερβαίνουν το όριο. Για παράδειγμα, ένας υπάλληλος rank-and-file που κερδίζει $ 70.000 ετησίως θα μπορούσε να συνεισφέρει 18.500 δολάρια σε ένα Roth IRA και να βάλει ακόμα 5.500 δολάρια ετησίως ($ 6.500 αν είναι 50 ετών ή μεγαλύτεροι) σε Roth IRA. Δεδομένου του ίδιου χρονικού ορίζοντα και της απόδοσης του κεφαλαίου ως εκτελεστικό, αυτός ο εργαζόμενος θα έχει περισσότερα από $ 1 εκατομμύριο αφορολόγητα να δαπανήσει! Υπάρχουν λίγες άλλες επενδύσεις ή σχέδια αποταμιεύσεων που μπορούν να προσεγγίσουν ακόμα και να προσφέρουν αυτό το είδος αφορολόγητης συσσώρευσης.

Η εταιρεία σας πρέπει να τους προσφέρει. Ένα πραγματικό μειονέκτημα για τα σχέδια Roth 401 (k) και Roth 403 (b) είναι ότι είναι διαθέσιμα μόνο για υπαλλήλους εταιρειών που τους προσφέρουν.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν αυτά τα σχέδια - και συμβάλλουν ακόμη περισσότερο κάθε χρόνο: το 2017, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και το 25% των καθαρών αποδοχών τους από εθελοντική εργασία έως και 55.000 $, ) σε λογαριασμό 401 (k) ενός συμμετέχοντα. Μόνο 18.500 δολάρια από αυτό το ποσό - 24.500 δολάρια εάν πραγματοποιούν συνεισφορές προπληρωμής - μπορεί να είναι συνεισφορές Roth? τα υπόλοιπα είναι παραδοσιακές εισφορές, με διαφορετική φορολογική μεταχείριση κατά τη συνταξιοδότηση. Συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο για να βεβαιωθείτε ότι έχετε το δικαίωμα αυτό και ότι κάνετε το σωστό είδος τήρησης αρχείων. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. Σχέδια συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους .

Φορολογική μεταχείριση. Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) έχουν τα ίδια μειονεκτήματα με τα Roth IRAs: Οι συνεισφορές τους πραγματοποιούνται μετά από φόρους, επομένως δεν υπάρχει αρχική φορολογική αποταμίευση.

Ωστόσο, η αλληλοσυσχέτιση σε αυτό είναι ότι οι εργαζόμενοι μπορούν στη συνέχεια να λάβουν μια διανομή οποιουδήποτε μεγέθους από τα υπόλοιπα Roth τους σε συνταξιοδότηση χωρίς να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για αυτά τα χρήματα. Οι διανομές από τους παραδοσιακούς ΟΣΕ και 401 (k) s φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού, γεγονός που μπορεί να επηρεάσει τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και να αυξήσει τη φορολογική τους κλίμακα.

Δεν υπάρχουν RMD. Επιπλέον, οι υπάλληλοι που κυλούν το σχέδιο ισορροπίας τους σε ένα Roth IRA δεν θα πρέπει να ανησυχούν για τη λήψη οποιασδήποτε απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής (RMD). Αυτή η απλότητα αξίζει κάτι από μόνο του, ειδικά για τους συνταξιούχους που δεν είναι οικονομικά καταλαβαίοι και μπορεί να αγωνιστεί με την κατανόηση του τρόπου με τον οποίο οι διανομές των σχεδίων τους επηρεάζουν τους φόρους σε άλλους τομείς. Διαβάστε περισσότερα για 6 σημαντικούς κανονισμούς RMD για συνταξιοδότηση για να ξεπεράσετε το παιχνίδι.

Εκτός από αυτά τα θέματα, οι λογαριασμοί Roth παρέχουν μια βαθύτερη διαβεβαίωση ότι ο εργαζόμενος έχει μελλοντικό αντιστάθμισμα έναντι των φόρων, το οποίο γίνεται ακόμα πιο πολύτιμο εάν οι φόροι αυξηθούν. Οι λογαριασμοί του Roth έρχονται γρήγορα για να αντιπροσωπεύσουν την υποσχεθείσα γη για πολλούς αποταμιευτές συνταξιοδότησης - ένα καταφύγιο όπου ο φορολογούμενος δεν μπορεί να φτάσει σε αυτούς, ένας τόπος όπου η κυβερνητική γραφειοκρατία είναι κλεισμένη, ένα πεδίο της ζωής τους που μόνο αυτοί ελέγχουν. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε Πότε είναι η μετατροπή του Roth IRA τη Δεξιά Μετακίνηση;)

Ποιο είναι το καλύτερο: Roth ή Παραδοσιακοί Λογαριασμοί;

Κάποιοι ειδήμονες θα έλεγαν ότι είναι σημαντικό να γνωρίζετε εάν θα είστε σε υψηλότερη ή χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή σας προτού επιλέξετε μεταξύ ενός Roth ή ενός Παραδοσιακού σχεδίου. Σε πολλές περιπτώσεις, όμως, αυτό μπορεί να μην έχει σημασία.

Για παράδειγμα, η Sally Saver είναι στη φορολογική κατηγορία 28% και εργάζεται για έναν εργοδότη που προσφέρει ένα Roth 401 (k). Τελικά εξοικονομούσε 15.000 δολάρια ετησίως στο λογαριασμό της Roth για 30 χρόνια. Αλλά επειδή κάνει συνεισφορές μετά το φόρο, οι εισφορές της κοστίζουν στην πραγματικότητα τα 19.200 δολάρια το χρόνο ($ 15.000 συν 4.200 δολάρια σε φόρους, επειδή το ποσό δεν αναβάλλεται από φόρο). Ως εκ τούτου, στο τέλος των 30 ετών, θα έχει καταβάλει συνολικά 126.000 δολάρια σε φόρους για τις συνεισφορές της Roth.

Εν τω μεταξύ, η φίλη της, η Nancy Now, συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό 401 (k). Η Νανσύ βρίσκεται επίσης στο φορολογικό σκέλος 28% και απολαμβάνει ετήσιας φορολογικής μείωσης ύψους 4.200 δολαρίων για τις συνεισφορές της, επειδή γίνεται με προκαταβολή. Ως εκ τούτου, μειώνει τους φόρους της κατά ένα σύνολο 126.000 δολαρίων σε 30 χρόνια. Υποθέτοντας ότι και οι δύο γυναίκες κερδίζουν κατά μέσο όρο το 9% των επενδύσεών τους, θα έχουν το καθένα λίγο περισσότερο από 2 εκατομμύρια δολάρια στα σχέδιά τους μέχρι τη συνταξιοδότησή τους.

Τώρα υποθέστε ότι τόσο η Sally όσο και η Nancy αρχίζουν να αντλούν χρήματα από τα σχέδιά τους στο τέλος της τριετούς περιόδου, ώστε να πέσουν κάτω από τη φορολογική κλίμακα 15% κατά τη συνταξιοδότηση και να αντλήσουν 50.000 δολάρια ετησίως από τα σχέδιά τους. Η Nancy πρέπει να πληρώσει 7.500 δολάρια ετησίως για τις διανομές της, ενώ η Sally δεν πληρώνει τίποτα. Εάν και οι δύο γυναίκες ζουν για άλλα 30 χρόνια, η Nancy θα έχει καταβάλει συνολικά 225.000 δολάρια σε φόρους στις 401 (k) διανομές της και μόνο. Φυσικά, αυτές οι κατανομές πιθανόν να προκαλέσουν τουλάχιστον έναν μερικό φόρο επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και μπορεί να αυξήσουν το ποσοστό με το οποίο φορολογείται οποιοδήποτε άλλο εισόδημα λαμβάνει. Αν η Nancy έχει αρκετά άλλα εισοδήματα για να παραμείνει στο φορολογικό σκέλος 28%, οι φόροι της θα αυξηθούν στα 420.000 δολάρια.

Η κατώτατη γραμμή

Αυτό το σενάριο είναι ένα αδιαμφισβήτητο παράδειγμα του οφέλους που μπορεί να αποκομιστεί από το κτύπημα της σφαίρας και την καταβολή των φόρων τώρα αντί αργότερα. Παρότι πρέπει να ληφθούν υπόψη και μεταβλητές όπως οι αλλαγές στα φορολογικά σκέλη, η μακροζωία και η απόδοση των επενδύσεων, ο λογαριασμός Roth τείνει να κατακτήσει το παραδοσιακό σχέδιο στα περισσότερα σενάρια.

Οι πειθαρχημένες αποταμιεύσεις μπορούν να αλλάξουν τα αποτελέσματα. Βάζοντας τα χρήματά της σε ένα παραδοσιακό 401 (k), θα θυμάστε ότι η Nancy Τώρα έσωσε $ 4.200 ετησίως σε φορολογικές μειώσεις. Εάν είχε επενδύσει αυτές τις αποταμιεύσεις κάθε χρόνο, θα είχε περίπου 600.000 δολάρια πρόσθετη εξοικονόμηση μετά από φόρους μετά από 30 χρόνια, υποθέτοντας το ίδιο ποσοστό απόδοσης 9%.

Έτσι, όταν αποφασίζετε ποιος τύπος 401 (k) να επενδύσετε, μια σκέψη είναι τι θα κάνατε με την φορολογική αποταμίευση που παίρνετε από την πραγματοποίηση προκαταβολικών εισφορών. Για να υπολογίσετε όλα αυτά και να σχεδιάσετε μελλοντικά εισοδήματα, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο.