Συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις: Αναβαλλόμενες ή αφορολόγητες;

Όταν σκέφτεστε να προχωρήσετε στη συνταξιοδότηση, ο φορολογικός σχεδιασμός πρέπει να αποτελεί μέρος της διαδικασίας λήψης αποφάσεων από την αρχή. Οι δύο συνήθεις λογαριασμοί συνταξιοδότησης που επιτρέπουν στους ανθρώπους να ελαχιστοποιούν τους λογαριασμούς τους είναι φορολογικοί και απαλλασσομένοι από φόρους λογαριασμοί.

Το κλειδί για να αποφασίσετε ποιος λογαριασμός, ή αν ένας συνδυασμός και των δύο, έχει νόημα για εσάς, καταλήγετε στο πότε θα πραγματοποιηθούν τα φορολογικά πλεονεκτήματα.

Φορολογικά αναβαλλόμενα έναντι των απαλλασσομένων από φόρους λογαριασμών

Και οι δύο ελαχιστοποιούν το ποσό των φορολογικών εξόδων ζωής που θα υποστεί κανείς, γεγονός που παρέχει κίνητρα για την έναρξη αποταμίευσης για συνταξιοδότηση σε νεαρή ηλικία. Η πιο σαφής διαφορά μεταξύ των δύο τύπων λογαριασμών είναι όταν εισέρχονται τα φορολογικά πλεονεκτήματα.

Βασικές τακτικές

• Με φορολογική απαίτηση, οι φορολογικές ελαφρύνσεις πραγματοποιούνται κατά την καταβολή εισφορών, αλλά με απαλλαγή από τον φόρο οι αποσύρσεις του λογαριασμού είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.
• Οι συνηθισμένοι λογαριασμοί απόσυρσης από φόρους είναι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ και 401 (k) s.
• Οι δημοφιλείς λογαριασμοί που απαλλάσσονται από τον φόρο είναι οι Roth IRAs και Roth 401 (k) s.
• Μια ιδανική στρατηγική βελτιστοποίησης των φόρων είναι να μεγιστοποιήσετε τη συμβολή και στους δύο τύπους λογαριασμών.

Αναβαλλόμενοι φόροι

Οι αναβαλλόμενοι φόροι σας επιτρέπουν να πραγματοποιείτε άμεσες εκπτώσεις φόρου στο πλήρες ποσό της συνεισφοράς σας, αλλά οι μελλοντικές αναλήψεις από τον λογαριασμό θα φορολογούνται με το συνηθισμένο εισόδημα. Οι πιο συνηθισμένοι λογαριασμοί απόσυρσης φόρου στις ΗΠΑ είναι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ και τα 401 (k) σχέδια. Στον Καναδά, το πιο κοινό είναι το Εγγεγραμμένο Σχέδιο Αποταμιεύσεων Αποχώρησης (RRSP).

Ουσιαστικά, όπως υποδηλώνει το όνομα του λογαριασμού, οι φόροι εισοδήματος "αναβάλλονται" σε μεταγενέστερη ημερομηνία.

Για παράδειγμα, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας φέτος είναι $ 50.000 και έχετε συνεισφέρει $ 3.000 σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο, θα πληρώσετε φόρο μόνο για $ 47.000. Σε 30 χρόνια, μόλις αποχωρήσετε, αν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχικά είναι $ 40.000, αλλά αποφασίζετε να αποσύρετε $ 4.000 από το λογαριασμό, το φορολογητέο εισόδημα θα ανέλθει στα $ 44.000.

Λογαριασμοί που απαλλάσσονται από το φόρο

Οι λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους, από την άλλη πλευρά, παρέχουν μελλοντικά φορολογικά πλεονεκτήματα, επειδή οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπόκεινται σε φόρους. Δεδομένου ότι οι εισφορές στο λογαριασμό γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, δεν υπάρχει άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα. Το κύριο πλεονέκτημα αυτού του τύπου δομής είναι ότι οι αποδόσεις των επενδύσεων αυξάνονται χωρίς φόρους.

Οι σημερινές και οι αναμενόμενες μελλοντικές φορολογικές κλίμακες είναι οι κύριοι παράγοντες που επηρεάζουν τον προσδιορισμό του λογαριασμού που είναι ο πλέον κατάλληλος για τις φορολογικές σας ανάγκες.

Οι δημοφιλείς λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους στις ΗΠΑ είναι οι Roth IRA και Roth 401 (k). Στον Καναδά, το πιο συνηθισμένο είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου χωρίς φόρο (TFSA).

Αν συνεισφέρατε 1.000 δολάρια σε έναν απαλλαγμένο από φόρους λογαριασμό σήμερα και τα κεφάλαια επενδύθηκαν σε αμοιβαίο κεφάλαιο, το οποίο παρείχε ετήσια απόδοση 3%, σε 30 χρόνια ο λογαριασμός θα αποτιμάται στα 2.427 δολάρια.

Αντίθετα, σε ένα τακτικό φορολογητέο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο, όπου κάποιος θα πληρώνει φόρους υπεραξίας σε $ 1.427, εάν η επένδυση πραγματοποιήθηκε μέσω ενός απαλλασσομένου από φόρους λογαριασμού, η ανάπτυξη δεν θα φορολογείται.

Με ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου, οι φόροι πληρώνονται στο μέλλον, αλλά με ένα απαλλασσόμενο από τον φόρο λογαριασμό, οι φόροι πληρώνονται τώρα. Ωστόσο, με τη μετατόπιση της περιόδου κατά την οποία πληρώνετε φόρους και πραγματοποιείτε αύξηση των αφορολόγητων επενδύσεων, μπορούν να υλοποιηθούν σημαντικά πλεονεκτήματα.

"Μου αρέσει να περιγράφω έναν αναβαλλόμενο από το φόρο λογαριασμό ως πραγματικά καθυστερημένο φόρο. Οι φόροι θα πληρώνονται κάποια μέρα στο δρόμο. Ωστόσο, ένας λογαριασμός απαλλαγμένος από φόρους είναι αφορολόγητος μετά την κατάθεση των χρημάτων στο λογαριασμό ", λέει ο Mack Courter, CFP®, ιδρυτής της Courter Financial, LLC, στο Bellefonte, Pa.

Οφέλη από τους Φορολογικούς Λογαριασμούς

Το άμεσο πλεονέκτημα της μείωσης του φόρου κατά το τρέχον έτος παρέχει ένα ισχυρό κίνητρο για πολλά άτομα να χρηματοδοτήσουν τους φορολογικούς λογαριασμούς τους. Η γενική σκέψη είναι ότι το τρέχον φορολογικό όφελος από τις τρέχουσες εισφορές αντισταθμίζει τις αρνητικές φορολογικές επιπτώσεις των μελλοντικών αναλήψεων.

Όταν τα άτομα συνταξιοδοτούνται, πιθανότατα θα παράγουν μικρότερο φορολογητέο εισόδημα και, ως εκ τούτου, βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Οι υψηλοί εισοδήματα συνήθως ενθαρρύνονται να εξαντλήσουν τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί για να ελαχιστοποιήσουν την τρέχουσα φορολογική τους επιβάρυνση.

Επίσης, λαμβάνοντας ένα άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα, ένας επενδυτής μπορεί να βάλει στην πραγματικότητα περισσότερα χρήματα στο λογαριασμό του.

Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι πληρώνετε ένα 24% φόρο επί του εισοδήματός σας. Εάν συνεισφέρετε 2, 000 δολάρια σε έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, θα λάβετε επιστροφή φόρου ύψους $ 480 (0, 24 x 2, 000 δολάρια) και θα μπορείτε να επενδύσετε περισσότερα από τα αρχικά $ 2, 000 και να τα έχετε σύνθετα με ταχύτερο ρυθμό. Αυτό προϋποθέτει ότι δεν είχατε φόρους στο τέλος του έτους, οπότε η φορολογική εξοικονόμηση θα μείωνε απλώς τους οφειλόμενους φόρους. Η αύξηση της οικονομίας σας θα προσφέρει φορολογικά οφέλη και ειρήνη.

Οφέλη των απαλλασσομένων από φόρους λογαριασμών

Επειδή τα οφέλη των αφορολόγητων λογαριασμών πραγματοποιούνται έως και 40 χρόνια στο μέλλον, μερικοί τους αγνοούν. Ωστόσο, νέοι ενήλικες που είτε βρίσκονται στο σχολείο είτε μόλις αρχίσουν να εργάζονται είναι ιδανικοί υποψήφιοι για λογαριασμούς απαλλαγμένους από φόρους. Σε αυτά τα αρχικά στάδια της ζωής, το φορολογητέο εισόδημα και η αντίστοιχη φορολογική κλίμακα είναι συνήθως ελάχιστα, αλλά πιθανότατα να αυξηθούν στο μέλλον.

Με το άνοιγμα ενός απαλλασσομένου από φόρους λογαριασμού και την επένδυση των χρημάτων στην αγορά, ένα άτομο θα έχει πρόσβαση σε αυτά τα κεφάλαια μαζί με την πρόσθετη αύξηση κεφαλαίου χωρίς φορολογικές ανησυχίες. Δεδομένου ότι οι αποσύρσεις από αυτόν τον τύπο λογαριασμού είναι αφορολόγητες, η απόσυρση χρημάτων από τη συνταξιοδότηση δεν θα σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

"Η συνήθης πεποίθηση ότι οι φόροι θα είναι χαμηλότεροι στη συνταξιοδότηση είναι παρωχημένοι", λέει ο Ali Hashemian, MBA, CFP®, πρόεδρος της Kinetic Financial στο Λος Άντζελες, Καλιφόρνια "Ο σύγχρονος συνταξιούχος ξοδεύει περισσότερα χρήματα και παράγει περισσότερα έσοδα από τις προηγούμενες γενιές. Επίσης, το φορολογικό περιβάλλον μπορεί να είναι χειρότερο για τους συνταξιούχους στο μέλλον από ό, τι σήμερα. Αυτοί είναι μόνο μερικοί από τους λόγους που οι στρατηγικές που είναι απαλλαγμένες από φόρους μπορεί να είναι επωφελείς. "

"Δεν μπορώ να σκεφτώ κανέναν που δεν ωφελείται από απαλλασσόμενα από τον φόρο", λέει ο Wes Shannon, CFP®, ιδρυτής του SJK Financial Planning, LLC, στο Hurst, Τέξας. "Πολύ συχνά, ένας πελάτης που βρίσκεται σε υψηλό φορολογικό επίπεδο και έχει στρατηγική επένδυσης με μακροπρόθεσμη ανάπτυξη θα είναι σε θέση να επωφεληθεί από τα κεφαλαιακά κέρδη και την ειδική φορολογία των μερισμάτων (επί του παρόντος με χαμηλότερα τέλη), ενώ η αναβαλλόμενη φορολογία μετατρέπει όλα τα κέρδη σε τακτικό εισόδημα, τα οποία φορολογούνται με το υψηλότερο ποσοστό ".

Ποιος λογαριασμός είναι κατάλληλος για εσάς;

Ενώ η ιδανική στρατηγική βελτιστοποίησης της φορολογίας θα περιελάμβανε τη μεγιστοποίηση των συνεισφορών σε φορολογικούς και αφορολόγητους λογαριασμούς, υπάρχουν ορισμένες μεταβλητές που πρέπει να εξετασθούν εάν αυτή η κατανομή δεν είναι δυνατή.

Χαμηλό εισόδημα

Τα άτομα με χαμηλό εισόδημα ενθαρρύνονται να επικεντρωθούν στη χρηματοδότηση ενός απαλλασσομένου από φόρους λογαριασμού. Σε αυτό το στάδιο, οι συνεισφορές σε ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου δεν θα είχαν νόημα να δούμε πώς το τρέχον φορολογικό όφελος θα ήταν ελάχιστο, αλλά η μελλοντική υποχρέωση θα ήταν μεγάλη.

Κάποιος που συνεισφέρει 1.000 δολάρια σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο όταν υποστεί 12% φόρο εισοδήματος θα σώσει μόνο 120 δολάρια σήμερα. Εάν τα κεφάλαια αυτά αποσυρθούν σε πέντε χρόνια όταν το άτομο είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και πληρώνει φόρο εισοδήματος 32%, θα καταβληθούν 320 δολάρια.

Από την άλλη πλευρά, οι εισφορές σε έναν αφορολόγητο λογαριασμό φορολογούνται σήμερα. Ωστόσο, αν υποτεθεί ότι θα εκτεθείτε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τα επόμενα έτη, ο μελλοντικός σας φόρος θα ελαχιστοποιηθεί.

Εισόδημα με υψηλό εισόδημα

Τα άτομα με υψηλότερη αμοιβή θα πρέπει να επικεντρωθούν στις συνεισφορές σε έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, όπως είναι ο 401 (k) ή ο παραδοσιακός IRA. Το άμεσο όφελος μπορεί να μειώσει το περιθωριακό φορολογικό σας υπόβαθρο, με αποτέλεσμα σημαντική αξία.

Εξετάστε το σκοπό και το χρονικό πλαίσιο των αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης

Μια άλλη κρίσιμη μεταβλητή που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι ο σκοπός και το χρονικό πλαίσιο για τις οικονομίες σας. Οι αναβαλλόμενοι φόροι συνήθως είναι, αλλά όχι πάντα, προτιμούνται ως οχήματα συνταξιοδότησης, δεδομένου ότι οι περισσότεροι άνθρωποι θα έχουν ελάχιστα κέρδη και ενδέχεται να έχουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή σε αυτό το στάδιο ζωής. Οι λογαριασμοί που απαλλάσσονται από τον φόρο συχνά προτιμώνται για επενδυτικούς σκοπούς, δεδομένου ότι ο επενδυτής μπορεί να πραγματοποιήσει σημαντικά κέρδη κεφαλαίου χωρίς φόρο.

"Πιστεύω ότι οι πελάτες συχνά φορτώνουν υπερβολικά τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από φόρους", λέει η Marguerita Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth στο Gaithersburg, Md. "Ακριβώς όπως κηρύττουμε τη διαφοροποίηση των επενδύσεων, η φορολογική διαφοροποίηση είναι εξίσου σημαντική. Είναι σημαντικό να πραγματοποιηθεί σήμερα η εξοικονόμηση φόρων. Ωστόσο, υπάρχει κάτι που πρέπει να ειπωθεί για αποταμιευτικές αδασμολόγητες ή αφορολόγητες συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις. Ο συνδυασμός του μέσου όρου κόστους του δολαρίου, της χρονικής αξίας του χρήματος και της ανάπτυξης χωρίς φόρους είναι ένα ισχυρό τρίπτυχο ".

Όποια και αν είναι οι οικονομικές σας ανάγκες, ένας οικονομικός σύμβουλος θα είναι σε θέση να προτείνει ποιος τύπος λογαριασμού είναι ο καλύτερος για εσάς.

Η κατώτατη γραμμή

Ο φορολογικός σχεδιασμός αποτελεί ουσιαστικό μέρος κάθε απόφασης για τη δημοσιονομική διαχείριση ή τη διαχείριση επενδύσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι και οι απαλλασσόμενοι από τον φόρο λογαριασμοί συγκαταλέγονται στις πιο κοινές διαθέσιμες επιλογές για τη διευκόλυνση της οικονομικής ελευθερίας κατά τη συνταξιοδότηση.

Όταν εξετάζετε τις δύο εναλλακτικές λύσεις, θυμηθείτε ότι πάντα πληρώνετε φόρο και ανάλογα με τον τύπο λογαριασμού, είναι μόνο θέμα πότε.