Απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής
Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του ποσού που το IRS απαιτεί οι συνταξιούχοι να αποσύρουν από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης καθώς μεγαλώνουν.
ΑΠΑΙΤΟΥΜΕΝΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ
Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής παρέχει έναν υπολογισμό βάσει ηλικίας για το ποσό που οι συνταξιούχοι πρέπει να αποσύρουν από τους λογαριασμούς τους κάθε χρόνο για να εξαντλήσουν τις αποταμιεύσεις τους στο πλαίσιο της αναμενόμενης αναλογιστικής διάρκειας ζωής τους. Οι συνταξιούχοι πρέπει να αποσύρουν τουλάχιστον το ποσό αυτό από το λογαριασμό τους κάθε χρόνο για να αποφευχθούν δυσμενείς φορολογικές συνέπειες.
Το IRS διασφαλίζει ότι οι ιδιώτες δεν κατέχουν αόριστα φορολογητέα κεφάλαια σε ειδικούς λογαριασμούς, απαιτώντας να αποσύρουν ένα ορισμένο ελάχιστο χρηματικό ποσό από τους λογαριασμούς τους. Υπό τις περισσότερες περιστάσεις, το IRS ορίζει την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD) την οποία οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές την 1η Απριλίου μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο ο κάτοχος του λογαριασμού μετατρέπει το 70, 5.
Το IRS υπολογίζει την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή καθορίζοντας μια περίοδο διανομής που σχετίζεται με το αναμενόμενο προσδόκιμο ζωής του συνταξιούχου. Για να φτάσει το ποσό διανομής, το άτομο λαμβάνει το υπόλοιπο που αναφέρεται στο λογαριασμό απόσυρσης στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους και το διαιρεί με την περίοδο διανομής. Το αποτέλεσμα ισούται με το ελάχιστο ποσό που πρέπει να αποσύρει ο συνταξιούχος κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους για να αποφύγει τις ποινές.
Όταν οι συνταξιούχοι λαμβάνουν λιγότερο από την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή, το IRS εφαρμόζει φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης 50% για τη διαφορά μεταξύ της ελάχιστης απαιτούμενης κατανομής και του πραγματικού ποσού που αποσύρεται.
Παράδειγμα απαιτούμενου ελάχιστου υπολογισμού διανομής
Σκεφτείτε έναν συνταξιούχο συνταξιούχο ηλικίας 73 ετών με ισορροπία ύψους 500.000 δολαρίων σε έναν ΙΡΑ και υποθέστε ότι ο σημερινός ομοιόμορφος πίνακας διάρκειας ζωής που εκδόθηκε από την IRS παρήγαγε μια περίοδο διανομής 25 ετών. Για να φτάσει στην απαιτούμενη ελάχιστη διανομή για το τρέχον έτος, ο συνταξιούχος θα διαιρέσει τα $ 500.000 με 25, δίνοντας μια ελάχιστη διανομή $ 20.000. Το IRS δεν τιμωρεί συνταξιούχους που αποχωρούν περισσότερο από την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή τους. Η φύση του υπολογισμού σημαίνει επίσης ότι οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές αλλάζουν από έτος σε έτος καθώς το μειωμένο προσδόκιμο ζωής του συνταξιούχου προκαλεί μείωση του παρονομαστή. Οποιεσδήποτε διακυμάνσεις στο υπόλοιπο του λογαριασμού λόγω αποσύρσεων ή επενδυτικών κερδών ή ζημιών θα άλλαζαν τον αριθμητή στον υπολογισμό.
Χρήση σε σχέδια SEPP
Για όσους είναι ηλικίας μικρότερης των 59, 5 ετών, το IRS παρέχει τη δυνατότητα να λαμβάνει διανομές από συνταξιοδοτικά ταμεία, αποφεύγοντας ταυτόχρονα τις κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης, τοποθετώντας τα κεφάλαια σε ένα σχέδιο ισότιμης περιοδικής πληρωμής (SEPP). Τα σχέδια αυτά απαιτούν από τους κατόχους λογαριασμών να επιλέξουν μια μέθοδο υπολογισμού των ποσών που μπορούν να αποσύρουν δωρεάν ποινές. Σύμφωνα με αυτό το σενάριο, η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής παρέχει ένα μεταβλητό ετήσιο ποσό ανάληψης βάσει των διακυμάνσεων του λογαριασμού και του προσδόκιμου ζωής του κατόχου του λογαριασμού. Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν επίσης να επιλέξουν μεθόδους σταθερής απόσβεσης και σταθερής απόσβεσης για να καθορίσουν το επιτρεπόμενο ποσό των αποσύρσεων χωρίς ποινή πριν από τη συνταξιοδότηση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.