Πρέπει να γνωρίζετε κανόνες για τη μετατροπή του 401 (k) σε ένα Roth IRA

Εάν έχετε αφήσει ποτέ μια δουλειά όπου είχατε ένα σχέδιο 401 (k) - για άλλη δουλειά, να συνταξιοδοτηθείτε ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο - ίσως γνωρίζετε τις διάφορες επιλογές ανατροπής για αυτούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας. Μία από αυτές τις επιλογές κυμαίνεται σε έναν Roth IRA.

Η ιδέα μπορεί να μην έρθει αμέσως στο μυαλό, δεδομένου ότι τα 401 (k) s χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων και Roth IRAs με υποτιμημένα δολάρια. Αλλά, δεδομένου ότι το IRS θέτει όρια εισοδήματος στους συμμετέχοντες Roth, μια ανατροπή 401 (k) είναι μία από τις λίγες πιθανότητες ότι οι πιο εύποροι αποταμιευτές πρέπει να αποκτήσουν ένα Roth IRA. Και οι Roth έχουν πολλά πλεονεκτήματα σε σχέση με τον παραδοσιακό IRA, το πιο συνηθισμένο προαιρετικό εργαλείο ανατροπής: Οι αναλήψεις από αυτές κατά τη συνταξιοδότησή τους είναι αφορολόγητες και δεν έχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.

Εδώ είναι συμβουλές εάν σχεδιάζετε να μετατρέψετε ένα 401 (k), είτε της παραδοσιακής είτε της ποικιλίας Roth, σε ένα Roth IRA (και μερικές άλλες επιλογές εκτός από).

Βασικές τακτικές

• Μεταφέροντας το σχέδιο συνταξιοδότησής σας σε ένα Roth IRA σας έχει τα πλεονεκτήματα για τους υψηλόμισθους που δεν θα μπορούσαν διαφορετικά να ανοίξουν ένα Roth.
• Αν κυλάτε ένα παραδοσιακό 401 (k) σε ένα Roth, θα χρωστάτε φόρους σε αυτό το φορολογικό έτος στα κεφάλαια που μεταφέρετε.
• Τα κεφάλαια που μεταφέρονται από ένα Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA δεν θα φορολογηθούν, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένοι κανόνες χρονισμού.
• Ίσως να μπορείτε να αποφύγετε τους άμεσους φόρους, διαθέτοντας τα κεφάλαια μετά τη φορολογία στο σχέδιο συνταξιοδότησης σας σε ένα Roth IRA και τα κεφάλαια προ φόρων σε ένα παραδοσιακό IRA.
• Η κύλιση του 401 (k) σας σε ένα νέο Roth IRA δεν είναι μια καλή επιλογή αν μπορεί να χρειαστεί να αποσύρετε χρήματα εντός πέντε ετών.

Γρήγορη ανασκόπηση: ο Roth IRA

Πρώτον, μια γρήγορη ανανέωση στους Roth IRAs. Όπως συμβαίνει με τους παραδοσιακούς IRA, οι επενδύσεις στο εσωτερικό τους αυξάνονται χωρίς να επιβαρύνουν τον φόρο εισοδήματος κάθε χρόνο. Η κύρια διαφορά μεταξύ των λογαριασμών είναι ότι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ χρηματοδοτούνται με προκαταβολικά δολάρια - η εισφορά παράγει άμεση φορολογική έκπτωση όταν πραγματοποιείται - ενώ οι εισφορές Roth είναι σε δολάρια μετά τη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι δεν εκπίπτουν εκείνη τη στιγμή. Η αποπληρωμή, όμως, έρχεται όταν οι επενδυτές εκμεταλλευτούν τα συνταξιοδοτικά τους κεφάλαια Roth: Τόσο η εισφορά όσο και τα κέρδη εξαιρούνται από τους ομοσπονδιακούς φόρους και τους περισσότερους κρατικούς φόρους. Αντίθετα, οι παραδοσιακοί κάτοχοι ΙΡΑ πληρώνουν φόρους εισοδήματος για τις αποσύρσεις τους.

Με άλλα λόγια, είτε παίρνετε το φορολογικό διάλειμμα στο μπροστινό άκρο (με τον κανονικό IRA) είτε στο πίσω άκρο (με το Roth). Οι επενδυτές που προσδοκούν να είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση σε σύγκριση με τους Roths για τον λόγο αυτό: Η φορολογική εξοικονόμηση έχει μεγαλύτερη σημασία για αυτούς αργότερα.

Roth IRAs και απαιτήσεις εισοδήματος

Υπάρχει μια άλλη βασική διάκριση μεταξύ των δύο λογαριασμών. Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA, αλλά το IRS επιβάλλει ανώτατο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα για ένα Roth IRA: Για να το θέσω ομαλά, δεν θέλουν οι υψηλόμισθοι να επωφελούνται από αυτούς τους φορολογικούς πλεονεκτημένους λογαριασμούς. Επηρεάζοντας τις εισφορές σε κυμαινόμενη κλίμακα, τα ανώτατα όρια εισοδήματος προσαρμόζονται περιοδικά ώστε να συμβαδίζουν με τον πληθωρισμό. Το 2019, οι single filers δεν μπορούν να κερδίσουν περισσότερα από 122.000 δολάρια για να κάνουν την πλήρη ετήσια συνεισφορά ($ 6.000 έως $ 7.000, ανάλογα με την ηλικία) σε ένα Roth IRA. εκείνοι που κάνουν πάνω από 137.000 δολάρια απαγορεύεται να επενδύσουν σε ένα καθόλου. Για τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά από 193.000 δολάρια σε ετήσιο ακαθάριστο εισόδημα, με συνολικό όριο $ 203.000.

Τώρα ας επιστρέψουμε στο γιατί μπορεί να θέλετε να κυλήσετε πάνω από το 401 (k) σε Roth IRA: Οι περιορισμοί εισοδήματος Roth δεν ισχύουν για αυτόν τον τύπο μετατροπής. Όποιος από οποιοδήποτε εισόδημα επιτρέπεται να χρηματοδοτήσει έναν Roth IRA μέσω ανατροπής - στην πραγματικότητα, είναι ένας από τους μοναδικούς τρόπους. (Ο άλλος είναι η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA, επίσης γνωστό ως backdoor conversion).

Τα κεφάλαια 401 (k) δεν είναι τα μοναδικά περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος συνταξιοδότησης που είναι επιλέξιμα για ανατροπή. Στην πραγματικότητα, τα σχέδια 403 (b) και 457 (b) για τους δημόσιους και μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους μπορούν επίσης να μετατραπούν σε Roth IRAs.

Οι επενδυτές μπορούν να επιλέξουν να χωρίσουν τα δολάρια επενδύσεων τους τόσο σε παραδοσιακούς λογαριασμούς όσο και σε λογαριασμούς Roth IRA, εφόσον το εισόδημά τους υπερβαίνει το προαναφερθέν όριο Roth των 122.000 δολαρίων. Ωστόσο, το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό παραμένει το ίδιο. Δηλαδή, δεν μπορεί να υπερβεί συνολικά $ 6.000 ή $ 7.000, χωρισμένα μεταξύ των λογαριασμών.

401 (k) -to-Roth-IRA μετατροπές

Παρόλο που είναι απολύτως νόμιμες, για αυτές τις μετατροπές ισχύουν περίπλοκοι φορολογικοί κανόνες και ο χρονοδιάγραμμα μπορεί να είναι δύσκολος. Επομένως, μην τα κάνετε χωρίς να λάβετε πρώτα λεπτομερείς δημοσιονομικές και οικονομικές συμβουλές. Η διαδικασία επίσης ποικίλλει, ανάλογα με το αν έχετε παραδοσιακό 401 (k) ή Roth 401 (k).

Παραδοσιακές μετατροπές 401 (k) -to-Roth-IRA

Η μετατροπή ενός παραδοσιακού 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι μια διαδικασία δύο σταδίων. Αρχικά μεταφέρετε τα χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA. τότε μετατρέπετε τον IRA από την παραδοσιακή ποικιλία σε Roth IRA.

Τώρα για τα κακά νέα. Θα πληρώσετε φόρους για τα χρήματα (με ρυθμούς κανονικού εισοδήματος) όταν μετατρέπετε στο Roth και, ανάλογα με το πόσο είναι στο λογαριασμό, θα μπορούσαν να είναι δύσκαμπτοι. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι έχετε αφαιρέσει το φόρο για τις συνεισφορές σας στα 401 (k) - χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων, θυμηθείτε; - και δεν έχετε πληρώσει φόρους για να το μετακινήσετε σε ένα παραδοσιακό IRA, φορολογικά χρήματα. Αλλά ο Roth είναι ζώο μετά από φόρους. Επομένως, εάν μεταβιβάσετε τις εισφορές που γίνονται με προκαταβολική επιβάρυνση - όπως από ένα παραδοσιακό 401 (k) - το ποσό που πρέπει να συμπεριληφθεί ως φορολογητέο εισόδημα για το έτος της ανατροπής.

Τώρα, αν συνεισφέρατε περισσότερα από το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε στα 401 (k) σας, ίσως μπορείτε να αποφύγετε τους άμεσους φόρους, διαθέτοντας τα κεφάλαια μετά τη φορολογία στο σχέδιο συνταξιοδότησης σε ένα Roth IRA και τα κεφάλαια προ φόρων σε ένα παραδοσιακό IRA.

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο είπαμε να πάρετε τις κατάλληλες συμβουλές πριν δοκιμάσετε αυτό, για να τραγουδήσετε τους αριθμούς. Ίσως δεν έχει νόημα εάν η φορολογική δάγκωμα είναι πολύ μεγάλη. Αλλά σκεφτείτε το μακροπρόθεσμο όφελος: Όταν αποσύρετε τα χρήματα από τον Roth IRA όταν συνταξιοδοτηθείτε, δεν θα χρωστάτε φόρους. (Υπάρχει και ένας άλλος λόγος να σκεφτόμαστε μακροπρόθεσμα: τον πενταετή κανόνα. Θα φτάσουμε σε αυτό το χαμηλότερο σημείο.)

Μετατροπές Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Η διαδικασία ανατροπής είναι πολύ πιο απλή αν έχετε Roth 401 (k). Στην πραγματικότητα, η μετακίνηση ενός Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι βέλτιστη, απλοποιημένη από το γεγονός ότι τα μεταφερόμενα κεφάλαια έχουν την ίδια φορολογική βάση στα δύο οχήματα, αποτελούμενα από τα δολάρια μετά τη φορολογία.

Εάν το 401 (k) είναι ένα Roth 401 (k), μπορείτε να το μετακινήσετε απευθείας σε ένα Roth IRA χωρίς ενδιάμεσα βήματα ή φορολογικές επιπτώσεις. Απλά πρέπει να ελέγξετε τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να χειριστείτε οποιονδήποτε εργοδότη που αντιστοιχεί σε εισφορές, διότι αυτές θα είναι σε συνήθη λογαριασμό 401 (k) (και οι φόροι μπορεί να οφείλονται σε αυτά). Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα Roth IRA για τα 401 (k) κεφάλαια σας, ή να τα μετατρέψετε σε ένα υπάρχον Roth.

Ο πενταετής κανόνας

Αναφέραμε να σκέφτεστε μακροπρόθεσμα όταν χρησιμοποιείτε αυτήν τη στρατηγική. Το να μεταφέρετε το 401 (k) σας σε ένα νέο Roth IRA δεν είναι μια καλή επιλογή εάν μπορεί να χρειαστεί να αποσύρετε χρήματα στο εγγύς μέλλον - πιο συγκεκριμένα, εντός πέντε ετών.

Αυτό συμβαίνει επειδή οι Roth IRAs υπόκεινται σε αυτό που είναι γνωστό ως πενταετής κανόνας. Με λίγα λόγια, ο κανόνας δηλώνει ότι για να αποσύρετε τα κέρδη - δηλαδή τόκους ή κέρδη - από έναν φόρο Roth και χωρίς ποινή, πρέπει να έχετε κρατήσει τον Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια. (Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές από το Roth σας ανά πάσα στιγμή.) Το ίδιο ισχύει και για την απόσυρση κεφαλαίων που έχουν μετατραπεί - όπως αυτά από τα παραδοσιακά 401 (k) που βάζετε πρώτα σε ένα παραδοσιακό IRA και στη συνέχεια σε ένα Roth IRA.

Εάν τα κεφάλαια μεταφέρονται από ένα Roth 401 (k) σε ένα υπάρχον Roth IRA, τα κυλιόμενα κεφάλαια μπορούν να κληρονομήσουν το ίδιο χρονοδιάγραμμα με τον Roth IRA. Δηλαδή, η περίοδος διακράτησης για τον IRA ισχύει για όλα τα κεφάλαιά του, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που μόλις μεταφέρθηκαν από τον λογαριασμό Roth 401 (k). Η ίδια επεξεργασία δεν ισχύει, δυστυχώς, για το χρονοδιάγραμμα ενός Roth 401 (k) που μεταφέρεται σε ένα νέο Roth IRA. Εάν δεν διαθέτετε έναν υπάρχοντα Roth IRA και πρέπει να το δημιουργήσετε για τους σκοπούς της ανατροπής, η πενταετής περίοδος ξεκινάει το έτος που ανοίγει ο νέος Roth IRA, ανεξάρτητα από το πόσο χρόνο συνεισφέρατε στο Roth 401 ( κ).

Εάν μετακινήσατε ένα παραδοσιακό 401 (k) σε ένα Roth IRA (μέσω του παραδοσιακού IRA), το ρολόι αρχίζει να χτυπά από την ημερομηνία που τα κεφάλαια αυτά έπληξαν τον Roth.

Η απόσυρση των κερδών πρόωρα θα μπορούσε να επιφέρει τόσο φόρους όσο και ποινή 10%. Η απόσυρση των κεφαλαίων που μετατράπηκαν νωρίς μπορεί να επιβληθεί με ποινή 10%

$ 40.572

Το μέσο υπόλοιπο του λογαριασμού Roth IRA το 2018, σύμφωνα με το Ινστιτούτο Ερευνητικών Παροχών Εργαζομένων

Λίγα άλλα 401 (k) επιλογές ανατροπής

401 (k) έως 401 (ια) Μεταφορές

Μπορείτε να αποφύγετε τελείως ένα φορολογικό δάγκωμα εάν μεταφέρετε το υπόλοιπο 401 (k) σε ένα άλλο 401 (k) σε μια νέα εργασία. Φυσικά, ο νέος διαχειριστής του σχεδίου σας πρέπει να επιτρέπει τέτοιες ανατροπές. Μπορεί να μην είναι εφικτό εάν τα περιουσιακά στοιχεία του παλαιού σας σχεδίου επενδύονται σε κεφάλαια ιδιοκτησίας από μια συγκεκριμένη εταιρεία επενδύσεων και το νέο σχέδιο προσφέρει μόνο κεφάλαια από άλλη εταιρεία. Εάν ο λογαριασμός σας 401 (k) περιέχει το εταιρικό απόθεμα του παλαιού εργοδότη σας, ίσως χρειαστεί να το πωλήσετε πρώτα πριν από τη μεταφορά.

Μια μεταφορά μπορεί επίσης να μην λειτουργήσει εάν ο παλιός λογαριασμός σας είναι ένα Roth 401 (k) και το νέο σχέδιο επιτρέπει μόνο τα παραδοσιακά 401 (k) s. Η βέλτιστη συμφωνία θα ήταν να μπορείτε να κυλήσετε το παλιό Roth 401 (k) σε ένα νέο Roth 401 (k). ο αριθμός των ετών που τα κεφάλαια ήταν στο παλιό σχέδιο θα πρέπει να υπολογίζεται για την πενταετή περίοδο για τις κατάλληλες διανομές, καθώς οι επιστροφές φόρων και ποινών απαλλάσσονται επισήμως. Ωστόσο, ο προηγούμενος εργοδότης πρέπει να επικοινωνήσει με τον νέο εργοδότη σχετικά με το ύψος των εισφορών των εργαζομένων που μεταφέρονται και πρέπει να επιβεβαιώσει τον πρώτο χρόνο κατά τον οποίο έγιναν. Και θα πρέπει να μεταφέρετε ολόκληρο το λογαριασμό, όχι μόνο ένα μέρος του.

Εξαργύρωση

Η εξόφληση του λογαριασμού σας, εν όλω ή εν μέρει, είναι συνήθως λάθος. Σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k), θα χρωστάτε φόρους σε όλες τις συνεισφορές σας μαζί με ποινικές κυρώσεις για πρόωρες αποσύρσεις εάν είστε κάτω από 59½. Σε ένα Roth 401 (k), θα χρωστάτε φόρους για τυχόν κέρδη που αποσύρετε και ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν είστε κάτω των 59½ ετών και δεν έχετε λογαριασμό για πέντε χρόνια.

Πώς να κάνετε μια ανατροπή

Οι μηχανισμοί μιας ανατροπής από το σχέδιο 401 (k) σας είναι απλοί. Πρώτον, επιλέγετε έναν τόπο, όπως μια τράπεζα, μεσιτεία ή μια πλατφόρμα επενδύσεων στο διαδίκτυο, για να ανοίξετε ένα IRA (η Investopedia έχει καταλόγους των καλύτερων χρηματιστών για τους IRAs και τους καλύτερους μεσίτες για τους Roth IRAs). Αφήστε τον διαχειριστή του σχεδίου 401 (k) να μάθετε από πού ανοίξατε το λογαριασμό.

Στη συνέχεια, ζητάτε άμεση ανατροπή, γνωστή και ως ανατροπή καταπιστευματοδόχου σε αξιωματούχο. Αυτό σημαίνει ότι ο διαχειριστής του σχεδίου σας στέλνει τα χρήματα απευθείας στον IRA που ανοίξατε σε τράπεζα ή μεσιτεία. Ή, μπορεί να σας κοπεί μια επιταγή που έγινε στο όνομα του λογαριασμού σας, την οποία καταθέτετε. Η απευθείας μετάβαση (χωρίς επιταγή) είναι η καλύτερη προσέγγιση εάν ο διαχειριστής το κάνει: ταχύτερη, απλούστερη και χωρίς αμφιβολία ότι πρόκειται για διανομή (στην οποία θα είχατε φόρους). Εάν δεν το κάνουν, βεβαιωθείτε τουλάχιστον ότι η επιταγή έγινε στο νέο λογαριασμό σας, όχι σε εσάς προσωπικά - και πάλι, ως απόδειξη ότι δεν πρόκειται για διανομή.

Μπορείτε επίσης να κάνετε μια ανατροπή από μια διανομή, που ονομάζεται επίσης έμμεση ανατροπή. Σε αυτή την περίπτωση, ο διαχειριστής του σχεδίου θα σας δώσει μια επιταγή που σας έχει δοθεί. Οι φόροι θα παρακρατηθούν με συντελεστή 20% και θα πρέπει να αναφέρετε τη διανομή ως εισόδημα στην επιστροφή φόρου εισοδήματός σας. Μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους εάν κάνετε αναστροφή σε άλλο λογαριασμό αποχώρησης εντός 60 ημερών και κάνετε τα χρήματα που έχουν παρακρατηθεί από άλλη πηγή.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ιδανικοί υποψήφιοι για κυλιόμενα σχέδια συνταξιοδότησης εργοδότη σε ένα νέο Roth IRA είναι αυτοί που δεν προβλέπουν την ανάγκη να λάβουν διανομές από το λογαριασμό για αρκετά χρόνια. Εκείνοι που μετατρέπουν έναν τύπο 401 (k) σε ένα νέο Roth IRA πρέπει να καταβάλουν ποινή 10% για τα χρήματα που αποσύρουν από το Roth, αν πάρουν τα χρήματα μέσα σε πέντε χρόνια από τη μετατροπή.

Οι ηλικίες 59½ ετών ή μεγαλύτερες εξαιρούνται από την ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Έτσι είναι εκείνοι που μεταφέρουν τα κεφάλαια 401 (k) σε ένα ήδη υπάρχον Roth IRA που άνοιξε πριν από πέντε ή περισσότερα χρόνια, επιτρέποντας επίσης την ανάληψη των 401 (k) κεφαλαίων να αποσυρθούν χωρίς ποινή.

Και εδώ είναι μια άλλη ρυτίδα για Roths. Μαζί με τις συνεισφορές τους, οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να αποσύρουν μέχρι και 10.000 δολάρια χωρίς ποινή, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιούν τα χρήματα για να βοηθήσουν στη χρηματοδότηση της αγοράς ενός σπιτιού ή να πληρώσουν για τα δίδακτρα στο κολέγιο.