Η έννοια του φορολογικού κώδικα
Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν ότι οι δημοσιεύσεις του IRS είναι η οριστική πηγή πληροφοριών για τον τρόπο υποβολής των φόρων σας, αλλά αυτό δεν συμβαίνει. Ο φορολογικός κώδικας, ένα έγγραφο που έχει δεκάδες χιλιάδες σελίδες και που φαίνεται να αυξάνεται κάθε χρόνο, είναι εκεί όπου εντοπίζονται οι ισχύοντες κανόνες. Αλλά εκτός από το ότι είναι απίστευτα μεγάλο, ο φορολογικός κώδικας δεν αποκρυπτογραφείται εύκολα από τον μέσο άνθρωπο. Εξαιτίας αυτού, έχουν αναπτυχθεί πολλές δευτερεύουσες πηγές για να συμβάλουν στην κατανόηση των κανόνων. Σε αυτό το άρθρο, θα παρουσιάσουμε τις διάφορες πηγές που μπορείτε να συμβουλευτείτε για να κατανοήσετε τους φόρους εισοδήματός σας και τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της χρήσης κάθε πηγής.
Ο Κώδικας Εσωτερικού Εισοδήματος, οι Κανονισμοί Δημοσίου και τα Κανόντα Εισοδήματος
Ο κώδικας εσωτερικού εισοδήματος ή ο "φορολογικός κώδικας" περιέχει τους επίσημους, νομικά δεσμευτικούς φορολογικούς κανόνες που ορίζει το Κογκρέσο και μπορείτε να τις βρείτε στον Τίτλο 26, Υπότιτλος Α του Κώδικα των ΗΠΑ (κυβερνητικό έγγραφο που καθορίζει τους νόμους των Ηνωμένων Πολιτειών Κράτη μέλη, οργανωμένα ανά θέμα). Μπορείτε επίσης να διαβάσετε αυτόν τον φορολογικό κώδικα online στον ιστότοπο του Κυβερνητικού Τυπογραφικού Γραφείου (GPO).
Οι κανονισμοί για το δημόσιο ταμείο, γνωστοί επίσης ως "φορολογικοί κανονισμοί", είναι η επίσημη διερμηνεία του φορολογικού τμήματος του αμερικανικού Υπουργείου Οικονομικών του φορολογικού κώδικα. Αυτά δημοσιεύονται στον Τίτλο 26 του Κώδικα Ομοσπονδιακών Κανονισμών (26 CFR) και είναι επίσης διαθέσιμα στο διαδίκτυο στην ιστοσελίδα του GPO.
Το κύριο πλεονέκτημα της διαβούλευσης με αυτές τις πηγές είναι ότι παρέχονται από την κυβέρνηση, έτσι μπορείτε να είστε βέβαιοι ότι οι πληροφορίες σε αυτές είναι σωστές και θα παραμείνουν στο δικαστήριο. Το πρόβλημα είναι ότι υπάρχουν πολλές πληροφορίες για την ταξινόμηση και μπορεί να είναι δύσκολο να κατανοηθεί. Εάν δεν το καταλαβαίνετε σωστά και ενεργείτε με βάση την εσφαλμένη κατανόησή σας, τότε εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για τα λάθη σας.
Για να κατανοήσετε καλύτερα αυτούς τους κανόνες, μπορείτε να συμβουλευτείτε τις αποφάσεις εσόδων, οι οποίες αποτελούν την επίσημη ερμηνεία του κώδικα από την IRS, όπως ισχύει σε συγκεκριμένες περιπτώσεις. Ωστόσο, δεν έχουν το ίδιο βάρος με τον ίδιο τον κώδικα ή τους κανονισμούς του Treasury. (Για να ξεκινήσετε τους φόρους σας, ανατρέξτε στα 10 βήματα για την προετοιμασία των φόρων .)
Δημοσιεύσεις IRS
Οι δημοσιεύσεις του IRS παρέχουν ερμηνείες του IRS του φορολογικού κώδικα που συνοψίζονται σε φυλλάδια που είναι διαθέσιμα σε έντυπη μορφή ή ηλεκτρονικά από την ιστοσελίδα του IRS.
Οι δημοσιεύσεις είναι άμεσα διαθέσιμες, δωρεάν και σχετικά σύντομες. Είναι επίσης ευκολότερο να κατανοηθούν από τον ίδιο τον φορολογικό κώδικα. Ωστόσο, οι εξηγήσεις τους μπορεί να μην παραμείνουν στο δικαστήριο, και για μερικούς ανθρώπους, οι εκδόσεις είναι ακόμα αρκετά αμβλύτες.
Ο πληρεξούσιος Stephen Fishman εξηγεί στο βιβλίο του ότι οι φορολογικές ελαφρύνσεις στο σπίτι: Κρατήστε τι κερδίζετε (2008) , ότι ο τρόπος με τον οποίο το IRS ερμηνεύει το νόμο στις δημοσιεύσεις του είναι «διαφορετικό από το πώς ένα δικαστήριο μπορεί να αποφανθεί για το ίδιο θέμα» και συνιστά ότι οι άνθρωποι αποφεύγουν να βασίζονται αποκλειστικά σε δημοσιεύσεις του IRS για πληροφορίες.
Μια τηλεφωνική κλήση προς το IRS
Η δημοσίευση IRS 910: Οδηγός για τις δωρεάν φορολογικές υπηρεσίες, παρέχει πολλούς αριθμούς τηλεφώνου για τα τμήματα του IRS μαζί με οδηγίες για το πώς να τους καλέσετε για βοήθεια σχετικά με τις φορολογικές σας ερωτήσεις. Σύμφωνα με τη δημοσίευση αυτή, το IRS συνιστά να έχετε "τη φορολογική μορφή, το χρονοδιάγραμμα ή την ειδοποίηση στην οποία αναφέρεται η ερώτησή σας, τα γεγονότα σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας και το όνομα οποιασδήποτε δημοσίευσης IRS ή άλλης πηγής πληροφοριών που αναζητήσατε η απάντηση."
Ενώ καλείτε το IRS μπορεί να φανεί η ιδανική λύση - τι άλλο τρόπο μπορείτε να πάρετε εξατομικευμένες φορολογικές πληροφορίες κατευθείαν από την πηγή; - το IRS παραδέχεται στη δημοσίευσή του ότι μπορεί να σας δώσει λάθος απάντηση και ότι θα σας θεωρηθεί υπεύθυνο εάν συμβεί αυτό: "Εάν πρέπει να κάνουμε λάθος να απαντήσουμε στην ερώτησή σας, εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή του σωστού φόρου".
Η μόνη παραχώρηση είναι ότι "δεν θα χρεωθείτε οποιαδήποτε ποινή λόγω σφάλματος IRS". Με ποινή, αυτό σημαίνει το πρόσθετο ποσό που το IRS χρεώνει μερικές φορές εκείνους που έχουν πληρώσει τους φόρους τους - θα εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για τους πίσω φόρους και τους τόκους εάν ένας έλεγχος αργότερα καθορίζει ότι πληρώσατε λιγότερο από ό, τι θα έπρεπε, έστω και αν βασίστηκε συμβουλές από το στόμα του αλόγου. Αν καλέσετε, λάβετε άφθονες σημειώσεις, συμπεριλαμβανομένου του ονόματος και του τίτλου του αντιπροσώπου, καθώς και την ώρα και την ημερομηνία της κλήσης σας. (Εάν πρέπει να βρεθείτε σε έναν έλεγχο, βεβαιωθείτε ότι έχετε διαβάσει το Surviving The IRS Audit .)
Διαβάστε τι λένε οι επαγγελματίες
Οι φορολογικές εκδόσεις που είναι γραμμένες για τους Ορκωτούς Λογαριασμούς (CPA), τους λογιστές και τους φορολογικούς πληρεξούσιους είναι μερικές από τις πιο λεπτομερείς ερμηνείες του φορολογικού κώδικα. Αυτές περιλαμβάνουν δημοσιεύσεις της West, CCH, Kleinrock και Tax Analysts.
Ωστόσο, αυτές οι πηγές μπορεί να είναι πολύ ακριβές, και ο τόνος τους δεν είναι προσανατολισμένος προς τον απλό. Αν δεν είστε CPA, λογιστής ή φορολογικός πληρεξούσιος, ενδέχεται να μην μπορείτε να αποκρυπτογραφήσετε το περιεχόμενο αυτών των πηγών εμπειρογνωμόνων. Αυτό σημαίνει ότι ίσως πρέπει να απευθυνθείτε στους ίδιους τους εμπειρογνώμονες.
Μίσθωση ενός εμπειρογνώμονα
Οι περισσότεροι άνθρωποι που αντιμετωπίζουν προβλήματα με τις φορολογικές τους δηλώσεις θα στραφούν σε έναν φοροτεχνικό. Υπάρχει μια σειρά επιλογών σε αυτήν την κατηγορία, αλλά οι δύο που παρέχουν τον καλύτερο συνδυασμό αξιοπιστίας και προσιτότητας είναι εγγεγραμμένοι πράκτορες και CPAs. Η πρόσληψη ενός από αυτούς τους επαγγελματίες θα σας εξοικονομήσει πολύ χρόνο και (ελπίζουμε) πολλή πονοκέφαλο. Για να βρείτε έναν φοροτεχνικό στην περιοχή σας, επισκεφθείτε την Εθνική Ένωση Εγκεκριμένων Αντιπροσώπων ή το Αμερικανικό Ινστιτούτο Πιστοποιημένων Λογιστών.
Το μειονέκτημα είναι ότι αν δεν παρακολουθήσετε προσεκτικά τους επαγγελματίες σας με το να ζητήσετε τις σωστές ερωτήσεις, θα μπορούσατε να καταλήξετε σε ένα με μια πολύ φιλελεύθερη ή ακόμη και καταχρηστική ερμηνεία του φορολογικού κώδικα που θα μπορούσε να σας κοστίσει ακριβά αν υποβληθείτε σε έλεγχο. Επιπλέον, ακόμη και μεταξύ των πιο δεοντολογικών και ενημερωμένων συντακτών, διάφοροι επαγγελματίες μπορούν να προετοιμάσουν τις επιστροφές σας διαφορετικά με βάση τις ερμηνείες του φορολογικού κώδικα. (Για να βρείτε τον καλύτερο εμπειρογνώμονα για την περίπτωσή σας, διαβάστε τους αριθμούς Crunch για να βρείτε τον ιδανικό λογιστή .)
Ο καλύτερος τρόπος να προστατευτείτε από αυτές τις αποκλίσεις είναι να επιλέξετε έναν επαγγελματία του οποίου η ερμηνεία του φορολογικού κώδικα είναι πιο σύμφωνη με τη δική σας φιλοσοφία πληρωμής φόρου. Είστε ο τύπος που σας αρέσει να παίρνετε παραβιάσεις επιθετικά και να ελπίζετε για το καλύτερο, ή θα προτιμούσατε να κάνετε λάθος από την πλευρά της προσοχής; Κάθε καλός συντάκτης φόρων θα είναι σε θέση να σας πει πού βρίσκονται. Θα πρέπει επίσης να ρωτήσετε πόση εμπειρία το άτομο προετοιμάζει επιστρέφει παρόμοια με τη δική σας, ειδικά εάν η κατάστασή σας είναι ασυνήθιστη. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο διαχείρισης των φόρων σας μόνο, ανατρέξτε στην ενότητα Ακόμα χρόνο για να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό .)
Επισκεφθείτε έναν εθελοντή
Το πρόγραμμα IRS για την παροχή βοήθειας σε άτομα με χαμηλή έως μέτρια εισοδήματα με τις φορολογικές τους δηλώσεις ονομάζεται Βοήθεια Φορολογικού Εισοδήματος Εθελοντών (VITA). Σε αυτό το πρόγραμμα, το IRS εκπαιδεύει τους εθελοντές να απαντούν σε φορολογικές ερωτήσεις και να προετοιμάζουν φορολογικές δηλώσεις. Τον εξειδικεύει ειδικά για να χειριστεί τα θέματα που αντιμετωπίζουν οι φορολογούμενοι χαμηλού εισοδήματος, όπως ο τρόπος με τον οποίο μπορεί να διεκδικήσει την πίστωση εισοδήματος και την πίστωση φόρου για τα παιδιά. (Μάθετε πώς αυτές οι πιστώσεις μπορούν να σας βοηθήσουν να εξοικονομήσετε χρήματα στο Give Your Taxes Some Credit .)
Η βοήθεια διατίθεται δωρεάν στους εξειδικευμένους φορολογούμενους (δηλαδή εκείνους των οποίων το εισόδημα δεν υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο όριο - γενικά $ 51.000 από το 2013). Δυστυχώς, αυτοί οι φορολογικοί συντάκτες δεν είναι επαγγελματίες, επομένως μπορεί να μην δίνουν πάντα σωστές συμβουλές. Επίσης, είναι μόνο ένας πόρος για σχετικά απλές φορολογικές δηλώσεις και δεν μπορεί να σας βοηθήσει αν κάνετε πολλά χρήματα.
Διαβάστε τις εκδόσεις καταναλωτών
Υπάρχουν πολλές δημοσιεύσεις καταναλωτών που έχουν σχεδιαστεί για να εκπαιδεύουν τον μέσο άνθρωπο για φορολογικά ζητήματα και να τους βοηθήσουν να επωφεληθούν από όλες τις πιστώσεις και τις κρατήσεις που δικαιούνται. Οι πιο αξιόπιστες, ενημερωμένες και ευρέως αναγνωρισμένες πηγές αυτών των πληροφοριών περιλαμβάνουν βιβλία που δημοσιεύονται από τους Nolo, JK Lasser και Ernst & Young.
Αυτά τα βιβλία είναι οικονομικά προσιτά (συνήθως $ 25 ή λιγότερο) και είναι εύκολο να τα βρείτε στα τοπικά βιβλιοπωλεία και στο διαδίκτυο (οι βιβλιοθήκες όμως μπορεί να μην έχουν τις πιο πρόσφατες εκδόσεις). Είναι επίσης ίσως το πιο εύκολο να κατανοήσουμε όλες τις πηγές που ερμηνεύουν τον φορολογικό κώδικα.
Ωστόσο, οι πληροφορίες που βρίσκετε σε αυτά τα βιβλία δεν έχουν καμία ισχύ νόμου και, ανάλογα με τον συγγραφέα, μπορεί μερικές φορές να είναι περισσότερο διαφημιστικές από την ουσία (θυμηθείτε, αν ακούγεται πολύ καλό για να είναι αληθινό, πιθανώς είναι).
συμπέρασμα
Οι κανόνες που διέπουν τη φορολογία εισοδήματος είναι εξαιρετικά περίπλοκοι και θα συνεχίσουν να ισχύουν, εκτός εάν το Κογκρέσο εφαρμόσει μια εκτεταμένη μεταρρύθμιση του φόρου εισοδήματος. Για να κατανοήσετε πλήρως τι πρέπει να πληρώσετε (και τι δεν είστε), συμβουλευτείτε την πιο αξιόπιστη πηγή που μπορείτε να καταλάβετε και να αντέξετε οικονομικά. Τέλος, πρέπει να γνωρίζετε ότι υπάρχει πάντοτε η πιθανότητα ότι ένας έλεγχος θα μπορούσε να αποφασίσει ότι οφείλετε περισσότερα (ή λιγότερα) από όσα πληρώσατε, οπότε κρατήστε χρήματα στο λογαριασμό εξοικονόμησης έκτακτης ανάγκης σε περίπτωση που οι πιθανότητες προκύψουν εναντίον σας.