Μακροπρόθεσμη κερδοφορία ή απώλεια κεφαλαίου

Τι είναι το μακροπρόθεσμο κέρδος ή απώλεια κεφαλαίου;

Ένα μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος ή ζημία είναι το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει από την πώληση μιας ειδικής επένδυσης που έχει στην κατοχή της για περισσότερο από 12 μήνες κατά τη στιγμή της πώλησης. Αυτό μπορεί να αντιπαραβληθεί με βραχυπρόθεσμα κέρδη ή ζημίες από επενδύσεις που διατίθενται σε λιγότερο από 12 μήνες. Στα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη συχνά δίδεται πιο ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση από ό, τι τα βραχυπρόθεσμα κέρδη.

Κατανόηση του μακροπρόθεσμου κέρδους ή απώλειας κεφαλαίου

Το ποσό των μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών ή ζημιών προσδιορίζεται από τη διαφορά αξίας μεταξύ της τιμής πώλησης και της τιμής αγοράς. Ο αριθμός αυτός είναι είτε το καθαρό κέρδος ή η ζημία που υπέστη ο επενδυτής κατά την πώληση του περιουσιακού στοιχείου. Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες προσδιορίζονται από τα καθαρά κέρδη ή ζημίες που αντιμετωπίζει ένας επενδυτής κατά την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου το οποίο ανήκε σε λιγότερο από 12 μήνες. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) αποδίδει χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή στα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη από τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη.

Ένας φορολογούμενος θα πρέπει να αναφέρει το σύνολο των κεφαλαιουχικών κερδών που κερδίζει για το έτος κατά την υποβολή των ετήσιων φορολογικών τους δηλώσεων, επειδή το IRS θα μεταχειριστεί αυτά τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου κέρδους ως φορολογητέο εισόδημα. Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή, ο οποίος από το 2019 κυμάνθηκε από 0 έως 20 τοις εκατό, ανάλογα με τη φορολογική κατηγορία στην οποία βρίσκεται ο φορολογούμενος.

Όσον αφορά τις απώλειες κεφαλαιουχικών κερδών, τόσο οι βραχυπρόθεσμες όσο και οι μακροπρόθεσμες ζημίες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο. Οι φορολογούμενοι μπορούν να διεκδικήσουν αυτές τις ζημίες έναντι των μακροπρόθεσμων κερδών που ενδεχομένως είχαν σημειώσει κατά την περίοδο κατάθεσης. Όλα αυτά τα στοιχεία αναφέρονται στο φορολογικό Έντυπο 1040.

Βασικές τακτικές

• Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες ισχύουν για την πώληση μιας επένδυσης που πραγματοποιήθηκε μετά την κατοχή της δώδεκα μηνών ή περισσότερο.
• Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη συχνά φορολογούνται με ευνοϊκότερο φορολογικό συντελεστή από τα βραχυπρόθεσμα κέρδη.
• Μακροπρόθεσμες απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν μελλοντικά μακροπρόθεσμα κέρδη.
• Από το 2019, ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών ανερχόταν στο 0% -20% ανάλογα με τη φορολογική κλίμακα του ατόμου.

Παραδείγματα μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών

Για παράδειγμα, φανταστείτε ότι η Mellie Grant καταθέτει τους φόρους της και έχει μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος από την πώληση των μετοχών της για την TechNet Limited. Η Mellie αγόρασε αρχικά αυτές τις μετοχές το 2005 κατά την αρχική περίοδο προσφοράς για $ 175.000 και τώρα τις πουλάει το 2019 για $ 220.000. Βιώνει μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος ύψους 45.000 δολαρίων, το οποίο στη συνέχεια θα υπόκειται στον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών.

Τώρα υποθέστε ότι πωλεί επίσης το σπίτι διακοπών της που αγόρασε το 2018 για $ 80.000. Δεν έχει κατοικήσει το ακίνητο για πολύ καιρό, οπότε δεν έχει συγκεντρώσει πολλά κεφάλαια σε αυτό. Όταν το πουλάει μόνο λίγους μήνες αργότερα, λαμβάνει μόλις $ 82.000. Αυτό της παρουσιάζει βραχυπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος $ 2.000. Σε αντίθεση με την πώληση από τις μετοχές της, οι οποίες είναι μακρόχρονες, αυτό το κέρδος θα φορολογείται ως εισόδημα και θα προσθέσει 2.000 δολάρια στον υπάρχοντα υπολογισμό των μισθών.

Εάν η Mellie πώλησε το σπίτι της για διακοπές αξίας 78.000 δολαρίων, με μια βραχυπρόθεσμη απώλεια, θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει αυτά τα 2.000 δολάρια για να αντισταθμίσει μέρος της φορολογικής της οφειλής για τα 45.000 δολάρια μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη που είχε βιώσει.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Πρόγραμμα D Ορισμός Το Πρόγραμμα D είναι ένα έντυπο φόρου που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040 που αναφέρει τα κέρδη ή τις ζημίες που αποκομίζετε από την πώληση των κεφαλαίων σας. περισσότερα Τι είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών; Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι φόρος επί των κερδών κεφαλαίου που πραγματοποιούνται από ιδιώτες και εταιρείες από την πώληση ορισμένων τύπων περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των πολύτιμων μετάλλων και των ακινήτων. περισσότερα Μάθετε για την Απλή Απώλεια Η συνηθισμένη ζημία είναι η ζημία που προκύπτει από συνήθεις επιχειρηματικές δραστηριότητες, από συναλλαγές εκτός κεφαλαίου ή από πωλήσεις μη-κεφαλαιουχικών περιουσιακών στοιχείων. περισσότερα Αποκατάσταση Αποσβέσεων Ορισμός Αποκατάσταση απόσβεσης είναι το κέρδος που πραγματοποιείται από την πώληση αποσβέσιμης κεφαλαιουχικής περιουσίας που πρέπει να αναφέρεται ως συνηθισμένο εισόδημα για φορολογικούς σκοπούς. περισσότερος κεφαλαιουχικός κέρδος Κέρδος κεφαλαίου είναι μια αύξηση της αξίας του ενεργητικού του κεφαλαίου που πραγματοποιείται όταν το περιουσιακό στοιχείο πωλεί για περισσότερο από την τιμή αγοράς. περισσότερα Τι είναι η κρυστάλλωση; Η κρυστάλλωση είναι η πράξη πώλησης και αγοράς μετοχών σχεδόν στιγμιαία, προκειμένου να αυξηθεί ή να μειωθεί η λογιστική αξία. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών