IRA Συνεισφορές: Μειώσεις και φορολογικές πιστώσεις

Τα βασικά οφέλη από τη συμβολή σε έναν ΙΡΑ είναι οι φορολογικές ελαφρύνσεις, η αναβαλλόμενη φορολογική ή η αφορολόγητη αύξηση των κερδών και, εάν είστε επιλέξιμοι, οι μη επιστρεπτέες πιστώσεις φόρου. Για να αξιοποιήσετε στο έπακρο τη συμβολή σας στην IRA σας, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τι σημαίνει αυτά τα οφέλη και τους περιορισμούς που τους επιβάλλονται.

Λήψη φορολογικής έκπτωσης

Εάν δεν συμμετέχετε σε πρόγραμμα που υποστηρίζεται από εργοδότες, όπως SEP IRA, SIMPLE IRA ή εξειδικευμένο πρόγραμμα, οι συνεισφορές στον παραδοσιακό IRA σας ενδέχεται να εκπέσουν από τον φόρο. Ωστόσο, αν συμμετέχετε σε κάποιο από αυτά τα σχέδια, μπορεί να θεωρηθεί ενεργός συμμετέχων και η δυνατότητα έκπτωσης των εισφορών σας θα καθορίζεται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) και από την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης - δηλαδή εάν καταθέτετε "Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά", "παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού", ή "ενιαία".

Εάν η παραδοσιακή συνεισφορά σας στον IRA δεν είναι εκπεστέα, μπορείτε ακόμα να κάνετε μια μη εξουσιοδοτημένη IRA συμβολή σε αυτό. Εναλλακτικά, μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν Roth IRA, υπό την προϋπόθεση ότι το MAGI σας ικανοποιεί τα όρια επιλεξιμότητας Roth IRA για το 2019, τα οποία έχουν ως εξής:

Εάν το εισόδημά σας πέφτει μεταξύ των σειρών που επιτρέπουν μόνο μερική συνεισφορά, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια ειδική φόρμουλα για να καθορίσετε τη μερική συνεισφορά. Αυτός ο υπολογιστής IRA θα σας βοηθήσει περαιτέρω να προσδιορίσετε εάν δικαιούστε έναν IRA.

Γρήγορη πραγματικότητα

Εάν είστε παντρεμένοι αλλά έχετε ζήσει εκτός από τον σύζυγό σας για ολόκληρο το έτος, δεν θεωρείτε ότι είστε παντρεμένοι για φορολογικούς σκοπούς και πρέπει να καταθέσετε την κατηγορία "ενιαία".

Σε περίπτωση που αποφασίσετε να κάνετε μια μη συνυπολογισμένη συμβολή στον παραδοσιακό IRA σας, βεβαιωθείτε ότι έχετε υποβάλει το Έντυπο IRS 8606, το οποίο σας βοηθά και το IRS παρακολουθεί το ανεξόφλητο υπόλοιπο στους παραδοσιακούς IRA σας, διασφαλίζοντας ότι δεν πληρώνετε φόρους επί των διανομών αφορολόγητο.

Διαίρεση της συνεισφοράς σας

Ο διαχωρισμός της συμβολής σας μεταξύ του παραδοσιακού και του Roth IRA μπορεί να είναι ευεργετικός σε ορισμένες περιπτώσεις:

• Μπορείτε να δικαιούστε μόνο μερική έκπτωση στον παραδοσιακό IRA σας. Αντί να συνεισφέρετε το ακαθάριστο ποσό σε ένα παραδοσιακό IRA, όπου τα κέρδη αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο, μπορείτε να συνεισφέρετε το ποσό σε ένα Roth IRA, όπου τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους.
• Είστε επιλέξιμοι μόνο για μερική συμβολή Roth IRA. Για να μεγιστοποιήσετε τη συνεισφορά σας για το έτος, μπορείτε να συνεισφέρετε τη διαφορά στον παραδοσιακό IRA σας.

Σημειώστε ότι οι συνδυασμένες συνεισφορές σας στο Roth και στους παραδοσιακούς IRAs δεν θα πρέπει να υπερβαίνουν το όριο συμβολής του IRA, το οποίο για το 2019 είναι $ 6.000 για άτομα κάτω των 50 ετών. για όσους είναι άνω των 50 ετών, επιτρέπεται συνεισφορά ύψους $ 1.000.

Βεβαιωθείτε ότι έχετε επιλέξει το Πιστωτικό Κάλυμμα του IRS, το οποίο μπορεί να ανέρχεται έως και στο 50% της συνεισφοράς σας στο IRA αλλά ολοκληρώνεται στα $ 1.000.

Πιστωτική Κάλυψη

Μπορεί να δικαιούστε μη επιστρέψιμη πίστωση φόρου έως και 50% της συνεισφοράς σας στο IRA, που δεν υπερβαίνει τα 1.000 δολάρια, ανάλογα με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης. Ακολουθούν οι φορολογικές πιστώσεις που επιτρέπονται για συνδυασμούς συγκεκριμένων εισοδηματικών σειρών και φορολογικών καταστάσεων:

2019

Αυτή η μη επιστρέψιμη πίστωση φόρου επιτρέπεται εκτός από οποιαδήποτε έκπτωση που μπορείτε να λάβετε για τη συνεισφορά σας στο IRA.

Για να διεκδικήσετε την μη επιστρεφόμενη πίστωση φόρου, πρέπει να υποβάλετε το έντυπο IRS 8880, η πιο πρόσφατη εκδοχή του οποίου είναι διαθέσιμη στη διεύθυνση www.irs.gov.

Η κατώτατη γραμμή

Καθώς τα κέρδη στον παραδοσιακό IRA σας αυξάνονται με βάση το φόρο - και σε μια αφορολόγητη βάση στο Roth IRA σας - έχετε πολλούς λόγους να συμβάλλετε σε έναν IRA, μαζί με τα οφέλη που αναφέρθηκαν παραπάνω. Εντούτοις, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον οικονομικό σύμβουλό σας για να διαπιστώσετε εάν οι αποταμιεύσεις σας πρέπει να απευθύνονται σε άλλα οχήματα.

Για παράδειγμα, εάν λάβετε μια αντίστοιχη συνεισφορά σε ένα σχέδιο 401 (k), είναι γενικά οικονομικότερο να συνεισφέρετε το ποσό που είναι απαραίτητο για να λάβετε το μέγιστο αγώνα - και στη συνέχεια να συμβάλλετε μόνο σε έναν IRA, αν εξακολουθείτε να έχετε τη δυνατότητα να το κάνετε. Επιπλέον, συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για βοήθεια σχετικά με τον καθορισμό της επιλεξιμότητας και της δυνατότητας έκπτωσης.