529 Σχέδιο
Το σχέδιο 529 είναι ένα φορολογικά πλεονεκτικό σχέδιο αποταμίευσης που έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει στην αμοιβή για την εκπαίδευση. Αρχικά σχεδιασμένο για να καλύψει τα έξοδα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, επεκτάθηκε και για την κάλυψη της εκπαίδευσης K-12 βάσει του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης. Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι, τα προπληρωμένα δίδακτρα και τα σχέδια αποταμίευσης. Τα προπληρωμένα δίδακτρα επιτρέπουν στον κάτοχο του προγράμματος να πληρώσει εκ των προτέρων τα δίδακτρα και τις αμοιβές του δικαιούχου σε καθορισμένα ιδρύματα. Τα προγράμματα αποταμίευσης είναι φορολογικά πλεονεκτήματα επενδυτικών οχημάτων, παρόμοια με τους IRAs.
Οι κανόνες που διέπουν τα σχέδια περιγράφονται στο άρθρο 529 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος. Αναφέρονται νόμιμα ως "Προγράμματα Ειδικής Φροντίδας" και μερικές φορές αποκαλούνται "Σχέδια του Τμήματος 529".
Πώς 529 σχέδια λειτουργούν
Ένα σχέδιο 529 επιτρέπει σε ένα άτομο να αυξήσει τις αποταμιεύσεις του για λογαριασμό ενός δικαιούχου, ο οποίος μπορεί να είναι παιδί ή εγγόνι, σύζυγος ή ακόμη και εσείς. Μπορεί να είναι επωφελής όταν εξετάζετε το κόστος της τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Σύμφωνα με το The Board Board, για το έτος 2018-19, το μέσο ετήσιο κόστος των κρατικών επιδομάτων συν δωματίου και συμβουλίου ήταν $ 21.370 σε ένα δημόσιο τετραετές κολέγιο ή πανεπιστήμιο και $ 48.510 σε ένα τετραετές ιδιωτικό κολλέγιο ή πανεπιστήμιο.
1, 46 δολάρια
Το συλλογικό ποσό του αμερικανικού δανείου σπουδαστικών δανείων από το 4ο τρίμηνο του 2018, σύμφωνα με την Federal Reserve Bank of New York.
Από τη δημιουργία του βάσει του νόμου για την προστασία των θέσεων εργασίας για τις μικρές επιχειρήσεις του 1996, το σχέδιο 529 έχει καταστεί πολύ πιο δημοφιλές από άλλα οχήματα εξοικονόμησης εκπαίδευσης, όπως τα ομόλογα εκπαίδευσης και το CoverDell Education Savings Account. Το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων που επενδύθηκαν σε 529 σχέδια έφθασε τα 328, 9 δισεκατομμύρια δολάρια μέχρι το 2018, σύμφωνα με το Δίκτυο του Κλάδου Ταμιευτηρίου. Τον Δεκέμβριο του 2017, το Κογκρέσο πέρασε ένα φορολογικό νομοσχέδιο που επιτρέπει 529 κεφάλαια να χρησιμοποιούνται επίσης για την ιδιωτική εκπαίδευση K-12, επίσης.
Πηγή: Δίκτυο Σχεδίων Ταμιευτηρίου Κολλεγίου
Ένα σχέδιο 529 μπορεί να θεσπιστεί από οποιονδήποτε, συμπεριλαμβανομένων μη συγγενών, για έναν καθορισμένο δικαιούχο. Δεν υπάρχει περιορισμός στον αριθμό των 529 σχεδίων που μπορεί να δημιουργήσει ένα άτομο, αλλά οι συνεισφορές δεν θα πρέπει να υπερβαίνουν το κόστος της εκπαίδευσης ούτε το όριο όπως ορίζεται από το κράτος. Συνεπώς, εάν ένα σχέδιο έχει περισσότερους από έναν συνεισφέροντες, αυτοί οι συνεισφέροντες θα πρέπει να ενημερώνονται αμοιβαία για τις συνεισφορές τους για να εξασφαλίσουν ότι δεν υπερβαίνουν τα όρια.
Τα περιουσιακά στοιχεία ενός σχεδίου ανήκουν στον κάτοχο του προγράμματος, όχι στον δικαιούχο (αν και αυτά μπορεί να είναι τα ίδια πρόσωπα). Ο δικαιούχος δεν έχει καμία απαίτηση για τα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία μπορεί να ανακληθεί από τον κάτοχο για οποιονδήποτε λόγο ανά πάσα στιγμή (αν και ο κάτοχος θα υποστεί κυρώσεις αν τα κεφάλαια δεν χρησιμοποιούνται για τα εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου).
Ο κάτοχος μπορεί επίσης να αλλάξει τους δικαιούχους ενός σχεδίου 529 που έχουν δημιουργήσει. Ένα σχέδιο μπορεί να μεταφερθεί σε ένα μέλος της οικογένειας του δικαιούχου, ή η υπερβολική χρηματοδότηση μπορεί να μεταφερθεί σε ένα σχέδιο οικογενειακού μέλους. Ούτε η ενέργεια ενεργοποιεί ποινή ή φόρους. Παρόλο που ο δικαιούχος δεν ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου, τα περιουσιακά αυτά στοιχεία ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την επιλεξιμότητα του δικαιούχου για οικονομική ενίσχυση. Τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου γενικά δεν καταμετρούνται ως μέρος του περιουσιακού στοιχείου του κατόχου του σχεδίου, επομένως 529 σχέδια προβλέπουν παροχές φόρου ακίνητης περιουσίας.
Τι καλύπτεται κάτω από σχέδιο 529 ">
Το σχέδιο 529 προορίζεται να πληρώσει για τα έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Οι επιλέξιμες δαπάνες ποικίλλουν ανάλογα με το σχέδιο. Τα δίδακτρα και τα υποχρεωτικά τέλη μπορούν πάντοτε να καλύπτονται από διανομές. Τα επιλέξιμα εκπαιδευτικά ιδρύματα περιλαμβάνουν κολλέγια, πανεπιστήμια, επαγγελματικές σχολές ή άλλα μεταδευτεροβάθμια εκπαιδευτικά ιδρύματα που είναι επιλέξιμα να συμμετάσχουν σε πρόγραμμα φοιτητικής βοήθειας που διαχειρίζεται το Τμήμα Εκπαίδευσης. Αυτό περιλαμβάνει σχεδόν όλους τους διαπιστευμένους δημόσιους, μη κερδοσκοπικούς και ιδιοκτησιακούς (ιδιωτικούς, κερδοσκοπικούς) φορείς δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Τώρα και τα K-12 σχολεία πληρούν τις προϋποθέσεις.
Ένα σχέδιο 529 δεν καλύπτει μόνο τα δίδακτρα. Σύμφωνα με το IRS, καλύπτει τις επιλέξιμες δαπάνες, συμπεριλαμβανομένης της «τεχνολογίας υπολογιστών ή εξοπλισμού». Αυτά περιλαμβάνουν επιτραπέζιους υπολογιστές, φορητούς υπολογιστές και οποιαδήποτε συσκευή ελέγχεται από τον υπολογιστή (όπως ένας εκτυπωτής).
Παρέχεται επίσης υπηρεσία Internet. Ωστόσο, τα κινητά τηλέφωνα και τα σχέδια κινητής τηλεφωνίας δεν θεωρούνται έξοδα εκπαίδευσης, ούτε είναι οποιαδήποτε τεχνολογική συσκευή για την οποία η κύρια χρήση είναι διασκέδαση.
Εκτός της τεχνολογίας, τα σχέδια γεύματος, το δωμάτιο και το διοικητικό συμβούλιο, καθώς και τα περισσότερα άλλα έξοδα που σχετίζονται με τη σχολική φοίτηση μπορεί να καλυφθούν. Εντούτοις, δεν καλύπτονται οι μεταφορές από και προς το σχολείο, οι δαπάνες που συνδέονται με εκλογικές δραστηριότητες όπως αθλητικές δραστηριότητες και κλαμπ, καθώς και τα έξοδα ψυχαγωγίας. Επιπλέον, ένα σχέδιο 529 δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή φοιτητικών δανείων.
Τύποι 529 σχεδίων
Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι 529 σχεδίων: το σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων και το προπληρωμένο δίδακτρο.
Σχέδια αποταμίευσης
Σύμφωνα με ένα σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων, τα ποσά συνεισφέρουν στο όριο του δολαρίου. Τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των επιλέξιμων δαπανών σε οποιοδήποτε επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα.
Τα σχέδια αποταμιεύσεων, τα οποία προσφέρονται μόνο από τα κράτη, είναι παρόμοια με τους IRA, δεδομένου ότι αποτελούν φορολογικούς πλεονεκτημένους τρόπους να επενδύσουν χρήματα μακροπρόθεσμα. Οι κάτοχοι σχεδίου συνήθως έχουν την επιλογή να επενδύσουν σε ένα φάσμα αμοιβαίων κεφαλαίων. Αυτά τα κεφάλαια μπορεί να στοχεύουν μέχρι την ημερομηνία που ο δικαιούχος αναμένεται να ξεκινήσει την εκπαίδευσή του και να προσπαθήσει να μειώσει την έκθεση σε κινδύνους καθώς πλησιάζει αυτή η ημερομηνία. Δεδομένου ότι ο επενδυτής φέρει τους κινδύνους των επενδύσεων, το ποσό που είναι τελικά διαθέσιμο για επιλέξιμες εκπαιδευτικές δαπάνες θα επηρεαστεί από το ποσοστό απόδοσης των επενδύσεων.
Ορισμένοι σύμβουλοι συστήνουν ότι οι πελάτες κατανέμουν το 100% του σχεδίου σε αποθεματικά κεφάλαια έως ότου ο δικαιούχος είναι 12 ετών. Ενώ αυτό σας δημιουργεί πιθανές απώλειες, έχετε επίσης τη δυνατότητα μέγιστου κέρδους. Επιπλέον, ο φοιτητής μπορεί να δικαιούται επιχορηγήσεις και υποτροφίες που μειώνουν την επιβάρυνση του σχεδίου 529. Καθώς το παιδί πλησιάζει το κολέγιο, όλο και περισσότερα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να μεταφερθούν από τα αποθέματα προς τα οχήματα σταθερού εισοδήματος για τη διατήρηση του κεφαλαίου.
Εάν υπολογίσετε ότι το κόστος του κολέγιο θα αυξηθεί περίπου 4% ετησίως - και θα κερδίσετε περίπου 6% ετησίως για τις συνεισφορές σας - πρέπει να συμβάλλετε περίπου 308 δολάρια το μήνα από τη γέννηση του παιδιού σας μέχρι την αρχή της σταδιοδρομίας του κολλεγίου ένα τετραετές κρατικό πανεπιστήμιο που καλύπτει το 65% του συνολικού κόστους. Αν ξεκινήσετε αργότερα, θα πρέπει να συμβάλλετε περισσότερο για την επίτευξη αυτού του στόχου. (Χρησιμοποιήστε αυτήν την αριθμομηχανή για να υπολογίσετε το ποσοστό συμβολής.)
Προπληρωμένα δίδακτρα
Προπληρωμένα δίδακτρα προσφέρονται από κράτη και ιδρύματα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Κατά κάποιο τρόπο, είναι ανάλογες με συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δεδομένου ότι επιτρέπουν στον κάτοχο του προγράμματος να προπληρώσει ένα ή περισσότερα εξάμηνα σε καθορισμένα κολέγια ή πανεπιστήμια σε τρέχουσες τιμές. Αυτό τους προστατεύει από τον πληθωρισμό στο κόστος διδασκαλίας, το οποίο ιστορικά ήταν πολύ πιο απότομο από τα ευρύτερα μέτρα πληθωρισμού.
Στο πλαίσιο προπληρωμένου προγράμματος σπουδών, επιλέξιμες δαπάνες για καθορισμένο χρονικό διάστημα ή σταθερό αριθμό πιστώσεων προπληρώνονται σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Για παράδειγμα, ένα άτομο μπορεί να κάνει προπληρωμές για δύο επόμενα εξάμηνα του κολλεγίου με το σημερινό κόστος. Η προπληρωμή εγγυάται στον δικαιούχο δύο εξάμηνα, ανεξάρτητα από το κόστος στο μέλλον. Αυτό σημαίνει ότι ο διαχειριστής του προγράμματος φέρει τους κινδύνους των επενδύσεων. Οι εισφορές περιορίζονται στα ποσά που είναι απαραίτητα για την καταβολή των εξόδων εκπαίδευσης του δικαιούχου.
Τα προπληρωμένα σχέδια διαφέρουν ως προς τις ιδιαιτερότητές τους, αλλά συχνά έχουν περιορισμούς που δεν ισχύουν για τα σχέδια αποταμίευσης, όπως τα ανώτατα όρια ηλικίας και οι απαιτήσεις διαμονής. Συχνά έχουν αυστηρότερα όρια όσον αφορά τα έξοδα που μπορούν να καλύψουν. Τα εγχειρίδια ή το δωμάτιο και ο πίνακας ενδέχεται να μην είναι επιλέξιμα. Από την άλλη πλευρά, ορισμένα προπληρωμένα σχέδια είναι εγγυημένα από τα κράτη, ενώ τα σχέδια αποταμίευσης υπόκεινται σε κίνδυνο αγοράς.
Αντίθετα με τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος αποταμίευσης κολλεγίων, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη ειδικών εξόδων σε οποιοδήποτε επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα, τα περιουσιακά στοιχεία σε προπληρωμένο πρόγραμμα σπουδών συνήθως χρησιμοποιούνται για δαπάνες σε ένα προκαθορισμένο εκπαιδευτικό ίδρυμα ή εκπαιδευτικό ίδρυμα από προκαθορισμένο κατάλογο. Σε περίπτωση που ο δικαιούχος αποφασίσει να συμμετάσχει σε εκπαιδευτικό ίδρυμα που δεν περιλαμβάνεται στον προκαθορισμένο κατάλογο, η τρέχουσα αγοραία αξία των προκαταβολών μπορεί να μην επαρκεί για την κάλυψη του κόστους συγκρίσιμης διδασκαλίας στο άλλο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Αυτό σημαίνει ότι ο δικαιούχος μπορεί να χρειαστεί να καλύψει τη διαφορά από την τσέπη.
Υπάρχει ένα μη κρατικό προπληρωμένο σχέδιο, που ονομάζεται Σχέδιο Private College 529 (πρώην Σχέδιο Independent 529), το οποίο επιτρέπει στους κατόχους να προπληρώνουν δίδακτρα για μια κοινοπραξία ιδιωτικών σχολείων. Ένα πρόβλημα με αυτό το σχέδιο, όπως και με τα κρατικά σχέδια, είναι ότι η επιλογή των σχολείων είναι περιορισμένη. Εάν ο δικαιούχος δεν εισέλθει σε ένα από τα επιλεγμένα σχολεία και τα παρακολουθεί, τα κεφάλαια μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο σχέδιο, με αποτέλεσμα να χάσουν το μεγαλύτερο μέρος των κερδών τους. Εναλλακτικά, μπορούν να μεταφερθούν σε μέλος της οικογένειας του δικαιούχου ή να μεταφερθούν σε σχέδια του εν λόγω δικαιούχου, τα οποία δεν περιλαμβάνουν ποινή.
Φορολογική μεταχείριση ενός σχεδίου 529
Τα κέρδη από ένα σχέδιο 529 εξαιρούνται από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, εφόσον οι αποσύρσεις χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα. Οι κατανομές που δεν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών εκπαιδευτικών εξόδων υπόκεινται σε φόρους και τέλος 10%, με εξαιρέσεις για περιστάσεις όπως θάνατο και αναπηρία.
Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 529 δεν μειώνουν την ομοσπονδιακή επιβάρυνση του φόρου εισοδήματός σας μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, περισσότερα από 30 κράτη παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ή πιστώσεις για εισφορές σε σχέδιο 529. Επιπλέον, 529 σχέδια προσφέρουν ορισμένα ομοσπονδιακά φορολογικά πλεονεκτήματα για εισφορές.
Για παράδειγμα, ενώ ένα δώρο πάνω από 15.000 δολάρια θα προκαλούσε συνήθως φόρους δωρεάς, υπάρχει μια εξαίρεση για 529 σχέδια. Η συμβολή έως και 75.000 δολαρίων ανά άτομο μπορεί να αντιμετωπιστεί σαν να πραγματοποιήθηκε σε περίοδο πέντε ημερολογιακών ετών, αποφεύγοντας έτσι τον φόρο εάν δεν δοθούν περισσότερα δώρα στο παιδί από το άτομο έως ότου περάσουν πέντε χρόνια. Ένα δώρο αυτού του μεγέθους, που έγινε νωρίς στη ζωή του παιδιού, θα μπορούσε να αυξηθεί ουσιαστικά πριν αυτό χρειαστεί για το κολλέγιο. Σημειώστε ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι θα μπορούσε να δώσει σε κάθε παιδί 75.000 δολάρια, για ένα συνολικό δώρο 150.000 δολαρίων, αν αυτό επιτρέπεται από το σχέδιο.
Διαχειριστής συμβουλών
Τζέι Μάρεϊ
Λύσεις για δίδακτρα, Lone Tree, CO
529 σχέδια έχουν πολύ συγκεκριμένους κανόνες μεταφοράς, διέπονται από τον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα (Τμήμα 529). Ο κάτοχος (συνήθως εσείς) μπορεί να μεταφέρει σε άλλο σχέδιο 529 μία φορά το χρόνο, εκτός εάν πρόκειται για αλλαγή δικαιούχου. Δεν χρειάζεται να αλλάξετε σχέδια για να αλλάξετε τους δικαιούχους. Μπορείτε να μεταφέρετε το σχέδιο σε άλλο μέλος της οικογένειας που ορίζεται ως:
- Γιος, κόρη, θετό τέκνο, υιοθετημένο παιδί, υιοθετημένο παιδί ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτούς.
- Αδελφός, αδελφή, αδελφός ή αδελφός.
- Πατέρας ή μητέρα ή πρόγονος του καθενός.
- Βρετανοί ή μητέρες.
- Γιος ή κόρη ενός αδελφού ή αδελφής.
- Αδελφός ή αδελφή του πατέρα ή της μητέρας.
- Γαμπρός, νύφη, πεθερός, πεθερά, γαμπρός ή αδελφή.
- Ο σύζυγος οποιουδήποτε ατόμου αναφέρεται παραπάνω.
- Πρώτος ξάδερφος.
Επιλέγοντας το σωστό τύπο του Σχεδίου 529
Ο τύπος του προγράμματος που επιλέγετε - είτε πρόκειται για σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων είτε για πρόγραμμα προπληρωμένου δίδακτου - καθορίζεται γενικά από τα χαρακτηριστικά και τα οφέλη που θεωρείτε ελκυστικά. Για παράδειγμα, θέλετε ο δικαιούχος να είναι ελεύθερος να επιλέξει ένα εκπαιδευτικό ίδρυμα που είναι προς όφελός του ή είστε ευτυχείς να παρακολουθήσετε το δικαιούχο σε ένα ίδρυμα που έχει επιλεγεί από μια προκαθορισμένη λίστα;
Επιπλέον, θα πρέπει να εξετάσετε το φάσμα των σχεδίων ή προγραμμάτων που είναι διαθέσιμα για κάθε τύπο σχεδίου 529. Για παράδειγμα, εάν αποφασίσετε να προτιμήσετε να δημιουργήσετε ένα σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων, θα πρέπει να συγκρίνετε τα χαρακτηριστικά και τα οφέλη που προσφέρει το κράτος διαμονής σας με αυτά των σχεδίων που προσφέρονται από άλλα κράτη. Ορισμένα χαρακτηριστικά που θα θέλετε να συγκρίνετε περιλαμβάνουν επιλογές επενδύσεων, αμοιβές και άλλες δαπάνες, περιορισμούς ή / και περιορισμούς του σχεδίου (όπως κανόνες σχετικά με την αλλαγή δικαιούχων ή επενδυτικές επιλογές) και εάν το σχέδιο επιτρέπει την ανατροπή από άλλη εκπαίδευση προγράμματα αποταμίευσης.
Ανεξάρτητα από το τι σχέδιο σχεδιάζετε να επιλέξετε, το σημαντικό είναι να κάνετε μια επιλογή και να ξεκινήσετε νωρίς. Για τα σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων, ξεκινώντας νωρίς αυξάνει την επίδραση σύνθεσης των κερδών στις εισφορές. Και για προπληρωμένα προγράμματα διδασκαλίας, το κόστος της διδασκαλίας είναι συνήθως μικρότερο εάν οι προκαταβολές γίνονται νωρίτερα.
Επιλογές για την ανάληψη χρημάτων από σχέδιο 529
Όπως αναφέρθηκε, οι αποσύρσεις από ένα σχέδιο 529 είναι αφορολόγητες αν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης σε επιλέξιμο ίδρυμα. Όταν έρχεται χρόνος να ξεκινήσετε τη διανομή μετρητών, υπάρχουν τρεις διαθέσιμες επιλογές:
1. Αποστολή σχολείου στο σχολείο
Μπορεί να φαίνεται ότι η αποστολή των κεφαλαίων που αποστέλλονται απευθείας στο σχολείο θα ήταν η ευκολότερη επιλογή, αλλά θα μπορούσε να είναι προβληματική εάν η απόσυρση συμπληρώνει ένα πακέτο χρηματοδοτικής βοήθειας. Το σχολείο μπορεί να επιλέξει να προσαρμόσει το βραβείο οικονομικής ενίσχυσης του φοιτητή βάσει του ποσού της διανομής του σχεδίου 529. Εάν το πακέτο βοήθειας έχει μειωθεί πάρα πολύ, ίσως χρειαστεί να τραβήξετε επιπλέον κεφάλαια από το σχέδιο ή να καλύψετε το χάσμα από την τσέπη σας. Στρατηγική προσεκτικά πώς θα μεγιστοποιήσετε τις επιλογές βοήθειας σπουδαστών για τον δικαιούχο 529 πριν στείλετε χρήματα.
2. Αποστολή επιταγής στον εαυτό σας
Έχοντας την επιταγή που αποστέλλεται στον εαυτό σας μπορεί να παρακάμψει αυτό το ζήτημα, αλλά σας βάζει στο γάντζο για να βεβαιωθείτε ότι τα έξοδα σπουδαστών σας πληρώνονται. Επίσης, πρέπει να αναφέρετε τη διανομή στην φορολογική σας δήλωση, απαιτώντας να υποβάλετε τη φόρμα 1099-Q. Αυτό θα μπορούσε να προκαλέσει φόρους και κυρώσεις στη διανομή, ακόμη και όταν τα κεφάλαια χρησιμοποιήθηκαν για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα.
3. Αποστολή επιταγής στον δικαιούχο σας
Αυτή η επιλογή δημιουργεί το μικρότερο δυνατό κόπο, επιτρέποντάς σας να παρακάμψετε τα ζητήματα δυνητικής μείωσης του πακέτου χρηματοοικονομικής βοήθειας ή να προκαλέσετε λόξυγγα με τη φορολογική σας κατάθεση. Υποθέτοντας ότι ο φοιτητής είναι υπεύθυνος για τη χρήση των κεφαλαίων για να πληρώσει για τα έξοδα εκπαίδευσης, η διανομή θα θεωρείται αφορολόγητη και δεν θα προκαλέσει κανένα φόβο στον φορολογικό χρόνο εφόσον ο δικαιούχος καταθέσει δική του επιστροφή.
Εάν μια τέτοια διανομή κατέληξε σε φορολογητέο γεγονός, τα κέρδη θα φορολογούνταν με βάση το φορολογικό συντελεστή του δικαιούχου και όχι με τον φορολογικό συντελεστή του κατόχου του σχεδίου. Πείτε, για παράδειγμα, ότι έχετε το σχέδιό σας να στείλετε στον φοιτητή σας μια επιταγή 20.000 δολαρίων για να καλύψει τα έξοδα για το επερχόμενο σχολικό έτος, μετά από την οποία θα λάβουν ξαφνικά μια απρόσμενη υποτροφία των 5.000 δολαρίων. Το ποσό της υποτροφίας που δεν χρησιμοποιείται για έξοδα εκπαίδευσης θα ήταν φορολογητέο εισόδημα. Ωστόσο, η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών δεν θα επιδιώξει την επιβολή πρόσθετης ποινής 10%, η οποία συνήθως ισχύει όταν μια υπερβολική κατανομή γίνεται από σχέδιο 529.
Ενώ η εξοικονόμηση σε ένα σχέδιο 529 προσφέρει στους γονείς και τους μαθητές πολυάριθμα οφέλη, είναι σημαντικό να έχετε μια στρατηγική για την απόσυρση από το λογαριασμό σας μόλις έρθει η ώρα. Έχοντας τα χρήματα που καταβάλλονται απευθείας στον δικαιούχο σας μπορεί να ελαχιστοποιήσει τους πονοκεφάλους, αλλά πρέπει να ελέγξετε με το διαχειριστή του σχεδίου σας για να βεβαιωθείτε ότι είναι η καλύτερη επιλογή. (Για σχετική ανάγνωση, βλ. "Μπορεί ένα σχέδιο 529 να εφαρμοστεί σε ένα δάνειο σπουδαστών;")
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.