Κληρονομία

Τι είναι μια κληρονομιά;

Η κληρονομιά αναφέρεται στα περιουσιακά στοιχεία που ένα άτομο κληροδοτεί στους αγαπημένους του / της μετά την έξοδό του. Μια κληρονομιά μπορεί να περιέχει μετρητά, επενδύσεις όπως μετοχές ή ομόλογα και άλλα περιουσιακά στοιχεία όπως κοσμήματα, αυτοκίνητα, τέχνη, αντίκες και ακίνητα.

Πώς λειτουργεί μια κληρονομιά

Η αξία μιας κληρονομιάς μπορεί να κυμαίνεται από μερικές χιλιάδες δολάρια έως αρκετά εκατομμύρια δολάρια. Στις περισσότερες χώρες, τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε φόρους κληρονομίας, όπου οι δικαιούχοι μπορούν να βρεθούν φορτωμένοι με φορολογικές υποχρεώσεις. Τα ποσοστά ενός φόρου κληρονομίας (που μερικές φορές αναφέρεται ως "φόρος θανάτου" ή "η τελευταία συστροφή του μαχαίρι του φορολογουμένου) εξαρτώνται από μια σειρά παραγόντων, συμπεριλαμβανομένης της κατάστασης διαμονής ενός δικαιούχου, της αξίας της κληρονομιάς και της σχέσης του δικαιούχου στον αποθανόντα.

Βασικές τακτικές

• Η κληρονομιά είναι ένας οικονομικός όρος που περιγράφει τα περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται σε άτομα μετά από θάνατο κάποιον.
• Οι περισσότερες κληρονομιές αποτελούνται από μετρητά που είναι σταθμευμένα σε τραπεζικό λογαριασμό αλλά ενδέχεται να περιλαμβάνουν μετοχές, ομόλογα, αυτοκίνητα, κοσμήματα, αυτοκίνητα, τέχνη, αντίκες, ακίνητα και άλλα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία.
• Αυτοί που λαμβάνουν κληρονομιά μπορεί να υπόκεινται σε φόρους κληρονομιάς, όπου ο πιο απομακρυσμένος συγγενής είναι ο αποδέκτης, τόσο μεγαλύτερος είναι ο φόρος κληρονομιάς.
• Υπάρχουν επί του παρόντος έξι αμερικανικά κράτη που επιβάλλουν φόρους κληρονομιάς.

Επί του παρόντος, τα έξι αμερικανικά κράτη που έχουν φόρους κληρονομιάς είναι η Αϊόβα, το Κεντάκι, το Μέριλαντ, η Νεμπράσκα, το Νιου Τζέρσεϋ και η Πενσυλβανία. Και στα περισσότερα από αυτά τα κράτη, τα περιουσιακά στοιχεία που κληροδοτούνται από έναν σύζυγο απαλλάσσονται από τους φόρους κληρονομιάς. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα παιδιά απαλλάσσονται επίσης, ή ενδέχεται να αντιμετωπίσουν χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές.

Σημείωση: Ένας φόρος κληρονομιάς διαφέρει από τον φόρο ακίνητης περιουσίας, που αποτελεί εισφορά για τη μεταβίβαση της κληρονομιάς ενός θανόντος. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας δεν ισχύουν για τα περιουσιακά στοιχεία που απομένουν σε σύζυγο ή σε ομοσπονδιακά αναγνωρισμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις, στις περισσότερες περιπτώσεις.

Οι δικαιούχοι που δεν έχουν οικογενειακούς δεσμούς με τον αποθανόντα υπόκεινται συνήθως σε υψηλότερους φόρους κληρονομίας από τους δικαιούχους που συνδέονται στενά με τον νεκρό. Ας εξετάσουμε το ακόλουθο παράδειγμα: στη Νεμπράσκα το 2018 ένας γονέας, παππούς, αδερφός, παιδί ή άλλοι απόγονοι της οικογένειας (συμπεριλαμβανομένων των υιοθετημένων παιδιών) κατέβαλε φόρο κληρονομιάς 1% επί περιουσιακών στοιχείων που υπερέβαιναν τα $ 40.000. Αντίθετα, οι συγγενείς που απομακρύνθηκαν περαιτέρω από τους απολεσθέντες φόρους κληρονομίας 13% επί ποσών άνω των $ 15.000. Όλοι οι άλλοι δικαιούχοι, όπως φίλοι και μακρινά συγγενείς, κατέβαλαν φόρους κληρονομιάς με συντελεστή 18% σε περιουσιακά στοιχεία που υπερέβαιναν τα 10.000 δολάρια.

Δικαιούχοι εναντίον κληρονόμων

Υπάρχει διάκριση μεταξύ ενός "δικαιούχου" και ενός "κληρονόμου". Οι δικαιούχοι παραπέμπουν σε πρόσωπα που κατονομάζονται σε διαθήκη, ενώ οι κληρονόμοι αναφέρονται σε άτομα όπως ένα παιδί ή ένας επιζών σύζυγος, οι οποίοι δικαιούνται να λάβουν περιουσία του αποθανόντος, με "διαδοχική διαδοχή", η οποία είναι ένα σύνολο κανόνων που δημιουργούνται για να διαχωρίσουν θέματα κληρονομίας, ελλείψει θέλησης.

Παράδειγμα πραγματικού κόσμου

Η Lisa Marie Presley μάχεται πρόσφατα τον πρώην διευθυντή της, τον Barry Siegel, για τις κατηγορίες ότι έχασε την κληρονομιά της από τον πατέρα της, τον Elvis Presley. Η κληρονομιά της, σύμφωνα με την αγωγή, αξίζει 100 εκατομμύρια δολάρια. Ο Siegel αντιτάχθηκε επίσης στην Presley για $ 800.000.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Τι είναι ο φόρος κληρονομιάς; Ο φόρος κληρονομίας αποτελεί εισφορά που επιβάλλεται σε όσους κληρονομούν περιουσία από περιουσία. Δεν υπάρχει τέτοιος ομοσπονδιακός φόρος, αλλά ορισμένα κράτη επιβάλλουν φόρο περιουσίας. περισσότερος κληρονόμος Ένας κληρονόμος είναι κάποιος ο οποίος δικαιούται νόμιμα να κληρονομήσει μέρος ή ολόκληρο το κτήμα άλλου προσώπου που έχει πεθάνει χωρίς νόμιμη βούληση και μαρτυρία. περισσότερα Κατανόηση του φόρου ακίνητης περιουσίας Ο φόρος κληρονομίας είναι μια ομοσπονδιακή ή κρατική εισφορά επί κληρονομικών περιουσιακών στοιχείων, η αξία των οποίων υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό (σε εκατομμύρια δολάρια). περισσότερος ορισμός του εκτελεστή Ο εκτελεστής είναι άτομο που διορίζεται για τη διαχείριση της κληρονομιάς ενός αποθανόντος. Βασικό καθήκον του εκτελεστή είναι να εκτελέσει τις οδηγίες και τις επιθυμίες του αποθανόντος. περισσότερο Φορολογητέα περιουσία Η φορολογητέα περιουσία είναι το μέρος των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος που υπόκεινται σε φορολογία μετά από εκπτώσεις. περισσότεροι Φόροι θανάτου Οι φόροι θανάτου είναι φόροι που επιβάλλονται από την ομοσπονδιακή ή / και κρατική κυβέρνηση στην περιουσία κάποιου μετά το θάνατό τους. Ο όρος "φόρος θανάτου" δημιουργήθηκε για πρώτη φορά στη δεκαετία του 1990 για να περιγράψει τους φόρους κληρονομιάς και κληρονομιάς από εκείνους που θέλουν να καταργηθούν οι φόροι. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών