Πώς αποδίδονται οι αποδόσεις σε ένα Πιστοποιητικό Κατάθεσης (CD)
Τα πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) είναι δημοφιλή αποταμιευτικά οχήματα για επενδυτές που επιδιώκουν μια σταθερή απόδοση που δεν συνδέεται με την απόδοση των χρηματιστηριακών αγορών. Ένα CD τυπικά εκδίδεται από μια τράπεζα ή πιστωτική ένωση και καταβάλλει τόκους σε κατατεθειμένα κεφάλαια σε αντάλλαγμα για την απομάκρυνση των χρημάτων στο λογαριασμό για συγκεκριμένο όρο, που κυμαίνεται από μερικούς μήνες έως αρκετά χρόνια (ένα, τρία ή πέντε χρόνια είναι τα πλέον κοινός). Τα CD συχνά πληρώνουν υψηλότερα επιτόκια από αυτά που προσφέρουν οι λογαριασμοί ελέγχου, αποταμίευσης ή χρηματαγοράς.
Αλλά υπάρχει ένα τίμημα για να πληρώσετε για αυτό το υψηλότερο ενδιαφέρον. Ανεξάρτητα από το πώς καταβάλλεται στον επενδυτή, συνήθως πηγαίνει σε άλλο λογαριασμό ή επανεπενδύεται ξανά στο πιστοποιητικό - τα χρήματα θεωρούνται φορολογητέα σε κρατικό και ομοσπονδιακό επίπεδο. Και το ποσό αυτό φορολογείται ως εισόδημα από τόκους, όχι στο (συνήθως) πιο ευνοϊκό ποσοστό κεφαλαιακών κερδών. Το 2018, για παράδειγμα, εάν ένας επενδυτής βρίσκεται στη φορολογική κλίμακα 24% και έχει κερδίσει 300 δολάρια σε CD για το έτος, οφείλει $ 72 σε φόρους.
Τα πιστοποιητικά καταθέσεων θεωρούνται επενδύσεις χαμηλού κινδύνου.
Φορολογική Αναφορά
Η τράπεζα ή η πιστωτική ένωση που εξέδωσε το CD παρέχει στον κάτοχο του λογαριασμού μια δήλωση 1099-INT που αναφέρει λεπτομερώς το ύψος του τόκου που κερδίζεται ετησίως. Σε CD που ωριμάζουν το ίδιο έτος κατά το οποίο αγοράστηκαν, όλοι οι πιστωθέντες τόκοι φορολογούνται για το συγκεκριμένο έτος. Για τα πολυετή CD, μόνο το επιτόκιο που πιστώνεται κάθε χρόνο είναι φορολογητέο. Εάν ένα CD τριών ετών πληρώνει τους δεδουλευμένους τόκους την τελευταία ημέρα κάθε έτους, για παράδειγμα, ο κάτοχος λογαριασμού καταβάλλει φόρους μόνο για τους τόκους που κερδίζονται για κάθε φορολογικό έτος.
Δεν υπάρχει κανένας τρόπος να πληρώνετε φόρο επί των τόκων, εκτός εάν το CD αγοράζεται σε ένα προνομιούχο λογαριασμό, όπως ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) ή ένα σχέδιο 401 (k). Σε αυτή την περίπτωση, οι ίδιοι κανόνες αναβολής φόρου που ισχύουν για έναν IRA εφαρμόζονται στο CD. Παρόλο που κερδίζονται τόκοι, δεν εκδίδεται αριθμ. 1099-INT έως ότου ληφθούν διανομές από το λογαριασμό, πιθανώς κατά τη συνταξιοδότηση, όταν ο επενδυτής βρίσκεται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα.
Βασικές τακτικές
- Τα πιστοποιητικά κατάθεσης παρέχουν μια δυνατότητα αποταμίευσης που δεν συνδέεται με την απόδοση της χρηματιστηριακής αγοράς.
- Είναι δύσκολο να αποφύγετε την πληρωμή φόρου επί των τόκων που κερδίζονται με τα CD.
- Τα CD συχνά έχουν επίσης ποινές για πρόωρη αποχώρηση.
Εκτός από τους τόκους κερδών, οι ποινές για πρόωρες αποσύρσεις (δηλαδή, πριν από τη λήξη του CD) περιλαμβάνονται στο έντυπο 1099-INT. Σε περίπτωση αυτού του τύπου ποινής, οι κάτοχοι CD μπορούν να αφαιρέσουν το ποσό που χρεώνεται από τους τόκους που έχουν εισπραχθεί για να μειώσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.
Ένα CD θεωρείται μια επένδυση χαμηλού κινδύνου. Αλλά ενώ είναι ασφαλές από την απώλεια, τα άτομα πρέπει να γνωρίζουν πώς οι φόροι μπορεί να επηρεάσουν τη συνολική απόδοση που συνειδητοποιούν στο πιστοποιητικό.