Πώς και πότε καταβάλλονται μερίσματα αποθέματος;
Εάν μια εταιρεία έχει υπερβολικά κέρδη και αποφασίσει να καταβάλει μέρισμα στους κοινούς μετόχους, δηλώνεται ένα ποσό μαζί με μια πληρωτέα ημερομηνία. Συνήθως, αυτό καθορίζεται σε τριμηνιαία βάση αφού η εταιρεία ολοκληρώσει την κατάσταση αποτελεσμάτων και το διοικητικό συμβούλιο συνεδριάζει για να εξετάσει τα οικονομικά.
Μόλις δηλωθεί το μέρισμα κατά την ημερομηνία δήλωσης, η εταιρεία έχει νομική ευθύνη να την πληρώσει.
Πώς καταβάλλονται τα μερίσματα
Τα μερίσματα συνήθως καταβάλλονται με τη μορφή επιταγής μερίσματος, αλλά μπορούν επίσης να καταβληθούν σε συμπληρωματικές μετοχές. Η συνήθης πρακτική για την πληρωμή μερισμάτων είναι μια επιταγή που αποστέλλεται συνήθως στους μετόχους λίγες μέρες μετά την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος, δηλαδή την ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης του μετοχικού κεφαλαίου χωρίς το προηγουμένως δηλωθέν μέρισμα.
Η εναλλακτική μέθοδος πληρωμής μερισμάτων έχει τη μορφή συμπληρωματικών μετοχών. Αυτή η πρακτική είναι γνωστή ως επανεπένδυση μερισμάτων και προσφέρεται συνήθως ως επιλογή πληρωμής μερισμάτων από μεμονωμένες εταιρείες και αμοιβαία κεφάλαια. Τα μερίσματα είναι φορολογητέα εισοδήματα ανεξάρτητα από τη μορφή στην οποία καταβάλλονται. Οι επιχειρήσεις κοινής ωφελείας συχνά πληρώνουν μερίσματα και όχι επεκτείνονται.
Κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των DRIP
Τα σχέδια επανεπένδυσης μερίσματα, γνωστά ως DRIPs, προσφέρουν ορισμένα πλεονεκτήματα στους επενδυτές. Εάν ο επενδυτής προτιμά να προσθέσει απλώς στις τρέχουσες συμμετοχές του στο κεφάλαιο με πρόσθετα κεφάλαια από πληρωμές μερισμάτων, η αυτόματη επανεπένδυση μερίσματος απλοποιεί αυτή τη διαδικασία σε αντίθεση με τη λήψη της πληρωμής μερίσματος σε μετρητά και στη συνέχεια χρησιμοποιώντας τα μετρητά για την αγορά πρόσθετων μετοχών. Τα DRIPs που λειτουργούν από την Εταιρεία είναι συνήθως απαλλαγμένα από προμήθειες, καθώς παρακάμπτουν τη χρήση ενός μεσίτη. Αυτό το χαρακτηριστικό είναι ιδιαίτερα ελκυστικό για τους μικρούς επενδυτές, δεδομένου ότι οι προμήθειες είναι αναλογικά μεγαλύτερες για μικρότερες αγορές μετοχών.
Ένα άλλο πιθανό όφελος από τα σχέδια επανεπένδυσης μερισμάτων είναι ότι ορισμένες εταιρείες προσφέρουν στους μετόχους τη δυνατότητα να αγοράσουν επιπλέον μετοχές σε μετρητά με έκπτωση. Με έκπτωση 1-10%, συν το πρόσθετο όφελος της μη καταβολής προμηθειών, οι επενδυτές μπορούν να αποκτήσουν πρόσθετες μετοχές σε πλεονεκτική τιμή έναντι των επενδυτών που αγοράζουν μετοχές σε μετρητά μέσω μιας μεσιτικής εταιρείας.
Βασικές τακτικές
- Το διοικητικό συμβούλιο μιας εταιρείας μπορεί να επιλέξει να πληρώσει ένα μέρισμα σε όλους τους κοινούς μετόχους σε μια διαδικασία που περιλαμβάνει διάφορα βασικά βήματα.
- Την ημερομηνία δήλωσης, το Διοικητικό Συμβούλιο ανακοινώνει το μέρισμα, το μέγεθος του μερίσματος, την ημερομηνία καταγραφής και την ημερομηνία πληρωμής.
- Η ημερομηνία εγγραφής είναι η ημέρα κατά την οποία πρέπει να είστε στα βιβλία της εταιρείας ως μέτοχος για να λάβετε το δηλωμένο μέρισμα.
- Αγοράστε το απόθεμα πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος και λάβετε το μέρισμα. να το αγοράσετε κατά την ή μετά την ημερομηνία της εκ των υστέρων, και εσείς δεν - ο πωλητής του αποθέματος το παίρνει.
- Η ημερομηνία πληρωμής είναι όταν η εταιρεία καταβάλλει το δηλωθέν μέρισμα. μόνο οι μέτοχοι που κατέχουν το απόθεμα πριν από την ημερομηνία λήξης λαμβάνουν το μέρισμα.
Πότε να περιμένετε μια πληρωμή μερίσματος αποθέματος
Εάν δηλωθεί μέρισμα, οι μέτοχοι ενημερώνονται μέσω δελτίου τύπου και οι πληροφορίες συνήθως αναγγέλλονται μέσω μεγάλων χρηματιστηριακών υπηρεσιών για εύκολη αναφορά. Αυτό είναι το πρώτο βήμα της διαδικασίας, που ονομάζεται ημερομηνία δήλωσης.
Κατά τη στιγμή της δήλωσης, έχει καθοριστεί η ημερομηνία καταγραφής ή η ημερομηνία καταγραφής, δηλαδή όλοι οι μέτοχοι που είναι εγγεγραμμένοι εκείνη την ημερομηνία δικαιούνται την πληρωμή του μερίσματος. Την ημέρα που ακολουθεί την ημερομηνία εγγραφής ονομάζεται η ημερομηνία εξόδου ή η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης του μετοχικού κεφαλαίου χωρίς το μέρισμα. Αυτό σημαίνει ότι ένας αγοραστής κατά την ημερομηνία λήξης είναι η αγορά μετοχών που δεν δικαιούνται να λάβουν την πιο πρόσφατη πληρωμή μερισμάτων. Η ημερομηνία πληρωμής ακολουθεί συνήθως περίπου ένα μήνα μετά την ημερομηνία καταγραφής.
Κατά την ημερομηνία πληρωμής, η εταιρεία καταθέτει τα κεφάλαια για εκταμίευση στους μετόχους με την εταιρεία καταθέσεων trust (DTC). Οι πληρωμές σε μετρητά εκταμιεύονται στη συνέχεια από τη DTC σε χρηματιστηριακές εταιρείες ανά τον κόσμο όπου οι μέτοχοι κατέχουν τις μετοχές της εταιρείας. Οι δικαιούχοι επιχειρήσεις εφαρμόζουν κατάλληλα τα μερίσματα μετρητών σε λογαριασμούς πελατών ή διεκπεραιώνουν συναλλαγές επανεπένδυσης σύμφωνα με τις οδηγίες του πελάτη.
Οι φορολογικές επιπτώσεις για τις πληρωμές μερισμάτων ποικίλλουν ανάλογα με το είδος του μερίσματος που δηλώνεται, τον τύπο λογαριασμού όπου ο μέτοχος κατέχει τις μετοχές και το χρονικό διάστημα που ο μέτοχος κατείχε τις μετοχές. Οι πληρωμές μερίσματος συνοψίζονται για κάθε φορολογικό έτος στο έντυπο 1099-DIV για φορολογικούς σκοπούς.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τα βήματα από την ανακοίνωση μερίσματος για την παραλαβή του σε αυτά τα σχετικά άρθρα - Εισαγωγή στα Μερίσματα και στις Διασυνδεδεμένες Δηλώσεις, στα Εξαγωγικά Μερίσματα και στις Ημερομηνίες Καταγραφής.
1:45