Πώς οι φορολογικές περικοπές τονώνουν την οικονομία

Οι υποστηρικτές των φορολογικών περικοπών υποστηρίζουν ότι η μείωση των φόρων βελτιώνει την οικονομία ενισχύοντας τις δαπάνες. αυτοί που τους αντιτίθενται λένε ότι οι φορολογικές περικοπές βοηθούν μόνο τους πλούσιους επειδή μπορεί να οδηγήσει σε μείωση των κυβερνητικών υπηρεσιών στις οποίες βασίζονται οι χαμηλότεροι εισοδηματικοί άνθρωποι. Με άλλα λόγια, υπάρχουν δύο διαφορετικές πλευρές αυτής της κλίμακας οικονομικής εξισορρόπησης.

Το φορολογικό σύστημα

Το ομοσπονδιακό φορολογικό σύστημα βασίζεται σε διάφορους τύπους φόρων για τη δημιουργία εσόδων. Οι μεγαλύτερες πηγές κεφαλαίων είναι ο ατομικός φόρος εισοδήματος και ο φόρος μισθωτών υπηρεσιών. Περίπου το 80% των φορολογικών εσόδων δημιουργείται μέσω αυτών των φόρων. Οι φόροι εισοδήματος φυσικών προσώπων εισπράττονται έναντι του εισοδήματος, των τόκων, των μερισμάτων και των κεφαλαιουχικών κερδών, ενώ οι υψηλότεροι μισθωτοί πληρώνουν γενικά υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές, ενώ ο φόρος μισθωτών υπηρεσιών είναι ένας φόρος που εισπράττεται με σταθερό ποσοστό μισθών και αμοιβών, μέχρι ένα ορισμένο όριο εξίσου τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο.

Οι φόροι μισθοδοσίας έχουν γίνει μια σημαντική πηγή εσόδων για την ομοσπονδιακή κυβέρνηση και έχουν αυξηθεί πιο γρήγορα από τους φόρους εισοδήματος καθώς η κυβέρνηση έχει αυξήσει τα επιτόκια και τα όρια εισοδήματος. Κοινώς γνωστό ως Φόρος FICA (ομοσπονδιακός ασφαλιστικός νόμος), ο φόρος μισθωτών υπηρεσιών χρησιμοποιείται για την καταβολή παροχών κοινωνικής ασφάλισης, Medicare και παροχών ανεργίας. (Για σχετική ανάγνωση, βλ. Εισαγωγή στην Κοινωνική Ασφάλιση )

Στην τρίτη περίπτωση εισπράττονται εταιρικοί φόροι, που περιλαμβάνουν το 10, 6% των συνολικών φόρων και ακολουθούν οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης. Οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης είναι μια μορφή ομοσπονδιακού φόρου επί των πωλήσεων, που εισπράττεται σε διάφορα είδη όπως η βενζίνη και ο καπνός. Αποτελούν το 3, 1% των συνολικών φορολογικών εσόδων.

^{Μέσω του Κέντρου φορολογικής πολιτικής}

Ένα βαρύ φορτίο φόρου

Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση χρησιμοποιεί τη φορολογική πολιτική για να παράγει έσοδα και τοποθετεί το βάρος όπου πιστεύει ότι θα έχει το λιγότερο αποτέλεσμα. Ωστόσο, η «θεωρία της φουσκωτά χαρτιά» της φορολογίας (η πεποίθηση ότι το φορτίο του φόρου στηρίζεται στην περίπτωση που η κυβέρνηση τοποθετεί τον φόρο) αποδεικνύεται συχνά λανθασμένο.

Αντ 'αυτού, η φορολογική μετατόπιση συμβαίνει. Η μετατόπιση της φορολογικής επιβάρυνσης περιγράφει την κατάσταση κατά την οποία η οικονομική αντίδραση σε έναν φόρο αναγκάζει τις τιμές και την παραγωγή να μεταβληθούν, μεταβάλλοντας έτσι μέρος της επιβάρυνσης σε άλλους. Ένα παράδειγμα αυτής της μετατόπισης πραγματοποιήθηκε όταν η κυβέρνηση έβαλε φόρο επί των πωλήσεων πολυτελών ειδών το 1991, υποθέτοντας ότι οι πλούσιοι θα μπορούσαν να πληρώσουν τον φόρο και δεν θα αλλάξουν τις συνήθειες των δαπανών τους. Δυστυχώς, η ζήτηση για ορισμένα είδη πολυτελείας (ιδιαίτερα ελαστικά αγαθά / υπηρεσίες) μειώθηκε και οι βιομηχανίες όπως η κατασκευή προσωπικών αεροσκαφών και η κατασκευή πλοίων υπέστησαν, προκαλώντας απολύσεις σε ορισμένους τομείς.

Εάν ένας φόρος εισπράττεται από ένα μη ευαίσθητο στην τιμή αγαθό ή από μια υπηρεσία - όπως τα τσιγάρα - δεν θα οδηγούσε σε μεγάλες αλλαγές όπως η διακοπή λειτουργίας του εργοστασίου και η ανεργία. Μελέτες έχουν δείξει ότι η αύξηση της τιμής των τσιγάρων κατά 10%, μειώνει μόνο τη ζήτηση κατά 4%. Ο φόρος που επιβλήθηκε στα αγαθά πολυτελείας το 1991 ήταν επίσης 10%, αλλά τα φορολογικά έσοδα μειώθηκαν κατά 97 εκατομμύρια δολάρια χωρίς προβολές και οι λιανοπωλητές ναυπηγείων σημείωσαν μείωση κατά 77%. Ανεξαρτήτως όμως, η φορολογική μετατόπιση πρέπει πάντα να λαμβάνεται υπόψη κατά τον καθορισμό της φορολογικής πολιτικής.

Ακαθάριστο εθνικό προϊόν

Το ακαθάριστο εθνικό προϊόν (ΑΕΠ), ένα μέτρο του πλούτου ενός έθνους, επηρεάζεται επίσης άμεσα από τους ομοσπονδιακούς φόρους (βλέπε επίσης: Επεξήγηση του ΑΕΠ έναντι του ΑΕΠ). Ένας εύκολος τρόπος να δούμε πώς οι φόροι επηρεάζουν την παραγωγή είναι να εξετάσουμε τη συνολική εξίσωση της ζήτησης:

GNP = C + I + G + NX

Που:

• C = καταναλωτικές δαπάνες από ιδιώτες
• I = επενδυτικές δαπάνες (επιχειρηματικές δαπάνες για μηχανήματα κ.λπ.),
• G = δημόσιες αγορές
• NX = καθαρές εξαγωγές

Οι καταναλωτικές δαπάνες συνήθως ισούνται με τα δύο τρίτα του ΑΕΠ. Όπως θα περιμένατε, η μείωση των φόρων αυξάνει το διαθέσιμο εισόδημα, επιτρέποντας στον καταναλωτή να δαπανά πρόσθετα ποσά, αυξάνοντας έτσι το ΑΕΠ. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε τους οικονομικούς δείκτες που πρέπει να γνωρίζετε .)

Η μείωση των φόρων, συνεπώς, ωθεί την καμπύλη συνολικής ζήτησης, καθώς οι καταναλωτές απαιτούν περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες με το υψηλότερο διαθέσιμο εισόδημά τους. Οι φορολογικές περικοπές στην προσφορά αποσκοπούν στην τόνωση του σχηματισμού κεφαλαίου. Σε περίπτωση επιτυχίας, οι περικοπές θα μετατοπίσουν τόσο τη συνολική ζήτηση όσο και τη συνολική προσφορά, επειδή το επίπεδο τιμών για μια προμήθεια αγαθών θα μειωθεί, γεγονός που συχνά οδηγεί σε αύξηση της ζήτησης για τα αγαθά αυτά. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε τα Βασικά στοιχεία της οικονομίας .)

Φορολογικές περικοπές και Οικονομία

Είναι κοινή πεποίθηση ότι η μείωση των οριακών φορολογικών συντελεστών θα ωθήσει την οικονομική ανάπτυξη. Η ιδέα είναι ότι οι χαμηλότεροι φορολογικοί συντελεστές θα δώσουν στους ανθρώπους περισσότερα έσοδα μετά τη φορολογία που θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για την αγορά περισσότερων αγαθών και υπηρεσιών. Αυτό είναι ένα επιχείρημα της πλευράς ζήτησης για τη στήριξη μιας φορολογικής μείωσης ως επεκτατική δημοσιονομική ώθηση. Επιπλέον, οι μειωμένοι φορολογικοί συντελεστές θα μπορούσαν να αυξήσουν τις αποταμιεύσεις και τις επενδύσεις, πράγμα που θα αυξήσει την παραγωγική ικανότητα της οικονομίας και την παραγωγικότητα.

Ωστόσο, μελέτες έχουν δείξει ότι αυτό δεν είναι απαραίτητα αλήθεια. Στοιχεία που συλλέχθηκαν πάνω από 25 χρόνια από το Γραφείο Στατιστικής Εργασίας δείχνουν ότι τα υψηλά εισοδήματα δαπανούν πολύ λιγότερο για κάθε εξοικονομημένο δολάριο, από ό, τι τα χαμηλά εισοδήματα - 86 σεντ έναντι 48 σεντ αντίστοιχα. Περαιτέρω, μια 65ετής μελέτη από την Υπηρεσία Έρευνας του Κογκρέσου έδειξε ότι η οικονομική ανάπτυξη δεν συσχετίστηκε με αλλαγές στο ανώτατο οριακό φόρο και το ποσοστό κεφαλαιακών κερδών. Με άλλα λόγια, η οικονομική ανάπτυξη δεν επηρεάζεται σε μεγάλο βαθμό από το πόσο φορολογείται ο πλούσιος μισθός. Η ανάπτυξη είναι πιθανότερο να ενθαρρύνει τη μείωση των φορολογικών εσόδων από άτομα με χαμηλότερο εισόδημα.

Φορολογικός Απολογισμός ">

Λόγω του ιδεώδους της δικαιοσύνης, η μείωση των φόρων δεν είναι ποτέ απλή υπόθεση. Δύο ξεχωριστές έννοιες είναι η οριζόντια ισότητα και η κάθετη ισότητα. Οριζόντια ισότητα είναι η ιδέα ότι όλα τα άτομα πρέπει να φορολογούνται εξίσου. Ένα παράδειγμα οριζόντιας ισότητας είναι ο φόρος επί των πωλήσεων, όπου το ποσό που καταβάλλεται είναι ένα ποσοστό του αγορασθέντος αντικειμένου. Ο φορολογικός συντελεστής παραμένει ο ίδιος αν δαπανάτε $ 1 ή $ 10.000. Οι φόροι είναι ανάλογοι.

Μια δεύτερη έννοια είναι η κάθετη ισότητα, η οποία μεταφράζεται ως αρχή της ικανότητας πληρωμής. Με άλλα λόγια, όσοι είναι πιο ικανοί να πληρώσουν πρέπει να πληρώσουν τους υψηλότερους φόρους. Ένα παράδειγμα κάθετης ισότητας είναι το ομοσπονδιακό σύστημα φορολογίας εισοδήματος. Ο φόρος εισοδήματος είναι ένας προοδευτικός φόρος επειδή το καταβληθέν τμήμα αυξάνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημα.

Οι οπτικές και τα συναισθήματα μιας περικοπής φόρων

Η μείωση των φόρων γίνεται συναισθηματική επειδή, σε απλούς όρους δολαρίου, οι άνθρωποι που πληρώνουν περισσότερο στους φόρους επωφελούνται επίσης περισσότερο. Εάν μειώσετε τον φόρο επί των πωλήσεων κατά 1%, ένα άτομο που αγοράζει ένα Hyundai μπορεί να εξοικονομήσει $ 200, ενώ ένα άτομο που αγοράζει μια Mercedes μπορεί να εξοικονομήσει $ 1.000. Αν και το ποσοστό του οφέλους είναι το ίδιο, με απλούς όρους δολαρίου, ο αγοραστής της Mercedes επωφελείται περισσότερο.

Η μείωση του φόρου εισοδήματος είναι πιο συναισθηματική λόγω της προοδευτικής φύσης του φόρου. Η μείωση των φόρων 25% σε μια οικογένεια με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) $ 60.000 θα τους εξοικονομήσει περίπου $ 2.042. Αλλά μια μικρότερη περικοπή φόρου 10% για μια οικογένεια με φορολογητέο εισόδημα $ 150.000 θα τα έσωσε 3.333 δολάρια. Οι συνοπτικές περικοπές θα ωφελήσουν τους υψηλότερους εισοδήματα περισσότερο σε μια λογική δολαρίου απλώς και μόνο επειδή κερδίζουν περισσότερα.

Μια απόφαση φορολόγησης

Η μείωση των φόρων μειώνει τα δημόσια έσοδα, τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα, δημιουργεί είτε έλλειμμα του προϋπολογισμού είτε αύξηση του κρατικού χρέους. Το φυσικό αντίμετρο θα ήταν η μείωση των δαπανών. Ωστόσο, οι επικριτές των φορολογικών περικοπών υποστηρίζουν ότι η φορολογική περικοπή βοηθά τους πλούσιους εις βάρος των φτωχών, διότι οι υπηρεσίες που πιθανώς θα κοπούν, είναι ευεργετικές για τους φτωχούς. Οι υποστηρικτές υποστηρίζουν ότι με την τοποθέτηση χρημάτων πίσω στις τσέπες των καταναλωτών οι δαπάνες θα αυξηθούν, εξ ου και η οικονομία θα αυξηθεί και οι μισθοί θα αυξηθούν. Στο τέλος της ημέρας, το αποτέλεσμα εξαρτάται από το πού γίνονται οι περικοπές.