Πώς οι νέες φορολογικές αλλαγές προωθούν 529 επενδύσεις

Η 29η Μαΐου είναι η Εθνική Ημέρα Αποταμιεύσεων του Κολλεγίου, μια ημέρα που υπογραμμίζει τα 529 σχέδια που βοηθούν τις οικογένειες να σώσουν το κολλέγιο (είναι τελικά 5/29). Στον εορτασμό, πολλά κράτη προσφέρουν βραβεία και περιεχόμενο για να ενθαρρύνουν νέους λογαριασμούς. Για παράδειγμα, το σχέδιο Nest 529 της Νεμπράσκα προσέφερε 100 δισεκατομμύρια μάρκες στους πρώτους 100 νέους λογαριασμούς που ανοίχτηκαν μέχρι το τέλος Μαΐου και το σχέδιο California ScholarShare 529 προσφέρει 50 δολάρια για νέους λογαριασμούς που ανοίχτηκαν μέχρι την 1η Ιουνίου.

Οι οικονομολόγοι πρέπει να γνωρίζουν ότι η νέα φορολογική νομοθεσία του 2017 έφερε μερικές μεγάλες αλλαγές για τους φορολογούμενους, συμπεριλαμβανομένων των ενημερώσεων σχετικά με τους κανόνες για 529 σχέδια αποταμίευσης για το κολέγιο. Αυτά τα σχέδια, που αποσκοπούν να βοηθήσουν τους γονείς να εξοικονομήσουν τα έξοδα των παιδιών τους στο κολέγιο σε πλεονεκτική βάση, έχουν επεκταθεί για να καλύψουν τις οικονομίες για την εκπαίδευση K-12. Σύμφωνα με μια έκθεση της Wall Street Journal, η αλλαγή και οι επιπτώσεις από άλλες φορολογικές μετατοπίσεις, όπως οι περιορισμοί στις κρατήσεις και τους τοπικούς φόρους, σημαίνουν ότι οι συνεισφορές σε αυτά τα σχέδια ενδέχεται σύντομα να σημειώσουν αύξηση.

Αυτό θα ήταν ένα περαιτέρω uptick? αυτά τα σχέδια είχαν αυξηθεί πριν από το νέο νόμο. Μέσα στο τρίτο τρίμηνο του 2017, 529 περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος αυξήθηκαν στα 282 δισ. Δολάρια, από 276 δισ. Δολάρια το προηγούμενο τρίμηνο. Ακολουθούν οι λεπτομέρειες για το πώς οι φορολογικές αλλαγές διαδραματίζουν για τους γονείς και τους άλλους που πληρώνουν για την εκπαίδευση μέσω 529 σχεδίων.

Ο Φορολογικός συντελεστής απόσβεσης

Εδώ είναι το γιατί τα νέα όρια για κρατικές και τοπικές φορολογικές ελαφρύνσεις (SALT) θα μπορούσαν να ενισχύσουν 529 σχέδια: Από το 2018 οι αφαιρέσεις SALT θα περιοριστούν στα 10.000 δολάρια. Για τους γονείς που ζουν σε μία από τις περίπου τρεις δωδεκάδες πολιτείες που προσφέρουν κρατική έκπτωση φόρου εισοδήματος ή πίστωση για 529 εισφορές προγράμματος που έχουν καταβληθεί στο σχέδιο αυτού του κράτους, αυτές οι φορολογικές ελαφρύνσεις μπορεί να είναι ένας τρόπος αντιμετώπισης του νέου ορίου έκπτωσης του SALT και να βρεθεί μια διαφορετική διαδρομή ελαχιστοποίηση της φορολογικής υποχρέωσης.

Εάν είστε γονέας με σχέδιο 529 ή σκέφτεστε να ανοίξετε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς, ενδέχεται να υπάρχει περισσότερο κίνητρο να το κάνετε τώρα από ποτέ. Απλά βεβαιωθείτε ότι βρίσκεστε σε μια κατάσταση που προσφέρει αυτές τις μειώσεις και ότι επιλέγετε το σωστό σχέδιο. Κάντε κλικ εδώ για να αναζητήσετε το κράτος σας στο διάγραμμα σύγκρισης του Savingforcollege.com.

Περισσότερες επιλογές για 529 σχέδια αποταμίευσης

Προηγουμένως, 529 σχέδια προορίζονταν για έξοδα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Αυτά τα έξοδα περιλαμβάνουν τα δίδακτρα και τα τέλη, το δωμάτιο και το σκάφος και το λογισμικό ή εξοπλισμό που θεωρούνται απαραίτητα για τον σπουδαστή. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) περιόρισε τη χρήση 529 χρημάτων προγράμματος σε κολέγια και πανεπιστήμια που ήταν επιλέξιμα να συμμετάσχουν σε ομοσπονδιακά προγράμματα φοιτητικής βοήθειας. Οι αποσύρσεις που χρησιμοποιήθηκαν για αυτές τις ειδικές δαπάνες ήταν αφορολόγητες.

Βάσει του νέου φορολογικού νόμου, οι γονείς μπορούν επίσης να αποσύρουν τον φόρο επί των αποταμιεύσεων χωρίς 529 λογαριασμούς για να πληρώσουν για δίδακτρα σε ιδιωτικές ή θρησκευτικές σχολές για εκπαίδευση K-12. Σε αντίθεση με το κολέγιο, αυτές οι αναλήψεις περιορίζονται στα 10.000 δολάρια ετησίως.

Από την άποψη αυτή, η αλλαγή κάνει 529 σχέδια παρόμοια με το λιγότερο διαδεδομένο Λογαριασμό Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA). Αυτοί οι λογαριασμοί επέτρεψαν στους γονείς να εξοικονομήσουν χρήματα τόσο για τα έξοδα του κολλεγίου όσο και για τα έξοδα που συνδέονται με την στοιχειώδη, μέση ή ανώτερη εκπαίδευση. Μια μεγάλη διαφορά, ωστόσο, έγκειται στο πόσο οι γονείς μπορούν να σώσουν σε ένα 529 έναντι ενός ESD Coverdell.

Ο λογαριασμός Coverdell περιορίζει τους γονείς να εξοικονομούν 2.000 δολάρια ετησίως για το παιδί τους ή για κάποιον άλλον εξειδικευμένο δικαιούχο έως ότου ο δικαιούχος φτάσει στην ηλικία των 18. Με ένα σχέδιο 529 τα όρια εισφορών είναι σημαντικά πιο γενναιόδωρα. Το IRS επιτρέπει στους γονείς να συνεισφέρουν όσο το δυνατό περισσότερο σε ένα σχέδιο που απαιτείται για να πληρώσουν τα εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου. Το συνολικό επιτρεπόμενο υπόλοιπο καθορίζεται από το ίδιο το σχέδιο, με βάση το μέσο κόστος συμμετοχής στο κράτος που χορηγεί το σχέδιο (βλ. "Δεν μπορείτε να καταθέσετε ένα απεριόριστο ποσό" παρακάτω).

Μια άλλη σημαντική προειδοποίηση των ESAs του Coverdell είναι ότι δεν μπορεί όλοι να συμβάλλουν σε ένα από αυτά τα σχέδια. Για το 2018 οι συνεισφορές επιτρέπονται από έναν μόνο αρθρογράφο με ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα μικρότερο από $ 110.000 και λιγότερο από $ 220.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινή επιστροφή. Δεν υπάρχει τέτοιος περιορισμός εισοδήματος για 529 σχέδια. Ενώ οι αρχικές προτάσεις φορολογικής μεταρρύθμισης θα είχαν εξαλείψει πλήρως το ESA Coverdell, τα σχέδια αυτά εξακολουθούν να αποτελούν επιλογή αποταμίευσης για τους δικαιούχους γονείς.

Ο νέος φορολογικός νόμος επιτρέπει επίσης στους καταθέτες τη μεταφορά 529 περιουσιακών στοιχείων σε λογαριασμούς ABLE, εφόσον τηρούν τα όρια ετήσιων καταθέσεων σε ABLE. Αυτοί οι φοροαπαροποιημένοι λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν από αποταμιευτές με αναπηρία, χωρίς να επηρεάζεται η επιλεξιμότητά τους για βασικά οφέλη, όπως το Medicaid (ισχύουν ορισμένα όρια συνολικού ισοζυγίου, επομένως συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο). Μέσα στο τρίτο τρίμηνο του 2017, τα 529 στοιχεία ενεργητικού του λογαριασμού ABLE αυξήθηκαν στα 48, 5 εκατομμύρια δολάρια σε 13, 190 λογαριασμούς.

Μπροστά-Φόρτωση 529 σχέδια και ο φόρος δώρων

Ενώ το IRS δεν καθορίζει ένα καθορισμένο ποσό δολαρίων για 529 εισφορές στο σχέδιο, υπάρχει ένας σημαντικός αριθμός που πρέπει να γνωρίζουν οι γονείς: το όριο εξαίρεσης από το φόρο δώρων. Για το 2018 το όριο αποκλεισμού από το δώρο (δηλαδή το ποσό που μπορείτε να δώσετε σε ένα άτομο χωρίς να ενεργοποιήσετε τον φόρο δωρεάς) είναι $ 15.000. Αν έχετε τρία παιδιά με τρία σχέδια 529 αποταμιεύσεων, για παράδειγμα, θα μπορούσατε να δώσετε σε κάθε ένα από αυτά $ 15.000 χωρίς να πληρώνετε φόρο δώρων. Τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινή επιστροφή μπορούν να διπλασιάσουν το ποσό ανά παιδί. Παππούδες και γιαγιάδες και άλλα μέλη της οικογένειας μπορούν επίσης να συνεισφέρουν το ίδιο ποσό. Με ένα ESA Coverdell, σε σύγκριση, το συνολικό ετήσιο όριο εισφορών περιορίζεται στα 2.000 δολάρια, ανεξάρτητα από το ποιος καταβάλλει τις εισφορές.

Υπάρχει ένας τρόπος για να δώσετε ακόμη περισσότερα, χωρίς να ενεργοποιήσετε τον φόρο δωρεάς: Οι συνεισφέροντες μπορούν να φορτώσουν μπροστά το 529 ενός παιδιού, κάνοντας μέχρι και πέντε χρόνια (75.000 δολάρια) συνεισφορές ταυτόχρονα. Στη συνέχεια, δεν θα έχουν τη δυνατότητα να συνεισφέρουν στο σχέδιο μέχρι να περάσουν πέντε χρόνια, αλλά σημαίνει ότι ο λογαριασμός έχει περισσότερα έτη να επωφεληθεί από το σύνθετο ενδιαφέρον για τις αποταμιεύσεις και να αυξήσει τις επενδύσεις με ταχύτερους ρυθμούς.

Ένας άλλος τρόπος για να παρακάμψετε τον φόρο δωρεάς είναι να κάνετε τα δίδακτρα απευθείας στο σχολείο του παιδιού. Όσο ο σπουδαστής δεν λαμβάνει τα χρήματα προσωπικά, δεν θεωρείται δώρο. Φυσικά, κάνοντας πληρωμές απευθείας αντί να εξοικονομήσετε χρήματα σε ένα 529, θυσιάζετε πιθανές αποδόσεις που θα είχε κερδίσει. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο θέμα Γιατί πρέπει να τοποθετήσετε μπροστά-Τοποθετήστε το σχέδιο 529. )

Δεν μπορείτε να καταθέσετε ένα Απεριόριστο ποσό

Διάφορα σχέδια και κράτη περιορίζουν πόσα χρήματα μπορούν να διατεθούν σε 529 σχέδια για έναν μόνο δικαιούχο. Για παράδειγμα, το Ταμείο CollegeCounts 529 στην Αλαμπάμα περιορίζει τις συνεισφορές μέχρι το σημείο ότι "όλα τα υπόλοιπα λογαριασμών στα σχέδια της Αλαμπάμα για τον ίδιο δικαιούχο φτάνουν τα 400.000 δολάρια." Το σχέδιο Ivy InvestEd 529 στην Αριζόνα θέτει 453.000 δολάρια ως όριο και δύο σχέδια της Πολιτείας της Νέας Υόρκης, το πρόγραμμα 529 συμβούλων καθοδηγούμενου κολλεγίου και το 529 πρόγραμμα αποταμιεύσεων κολλεγίων - άμεσο σχέδιο, περιορίστε το σε 520.000 δολάρια. Κάντε κλικ εδώ για τη λίστα Savingforcollege.com. Σημειώστε ότι εάν το παιδί σας έχει περισσότερα από ένα σχέδια 529 από διαφορετικές πηγές, όπως ένα από έναν παππού και ένα από έναν γονέα, το σύνολο όλων των σχεδίων πρέπει να είναι κάτω από το όριο. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στις κορυφαίες εταιρείες που διαχειρίζονται 529 σχέδια .)

Οι αναλήψεις χωρίς εκπαίδευση οδηγούν ακόμη σε φορολογική κύρωση

Η IRS ήταν πάντα σταθερή σχετικά με το τι μπορεί να χρησιμοποιηθεί για 529 ταμεία. Οι αποσύρσεις που πραγματοποιήθηκαν για έξοδα πέραν της σχολικής φοίτησης ή που υπερέβαιναν τα έξοδα που χρειάστηκαν για την κάλυψη των δαπανών για την εκπαίδευση υποβλήθηκαν σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, μαζί με ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης. Αυτό δεν έχει αλλάξει στο πλαίσιο του νέου φορολογικού νόμου.

Αν το παιδί σας δεν χρησιμοποιήσει όλα τα χρήματα του σχεδίου 529 ή αποφασίσει να μην πάει στο κολέγιο, ενδέχεται να μπείτε στον πειρασμό να αποσύρετε τις αποταμιεύσεις σας και να πάρετε το φορολογικό χτύπημα. Μια καλύτερη λύση, ωστόσο, είναι να μεταφέρετε τα χρήματα σε κάποιον άλλο δικαιούχο, ο οποίος μπορεί να περιλαμβάνει ένα άλλο παιδί, ένα μέλος της οικογένειας, το σύζυγό σας ή ακόμα και τον εαυτό σας. Αυτό επιτρέπει στις αποταμιεύσεις σας να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους. Τα χρήματα από το 529 μπορούν επίσης να μεταφερθούν σε λογαριασμό ABLE για τον ίδιο δικαιούχο ή άλλο μέλος της οικογένειας.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν δεν έχετε ακόμη ανοίξει ένα σχέδιο αποταμίευσης 529 επειδή τα παιδιά σας είναι μικρά, η νέα φορολογική νομοθεσία προσφέρει σημαντικά κίνητρα για να το πράξει. Θυμηθείτε να συγκρίνετε προσεκτικά τις επιλογές του σχεδίου σας, καθώς δεν χρειάζεται να αποθηκεύσετε το σχέδιο της χώρας σας. Απλώς να γνωρίζετε ότι εάν το κράτος σας προσφέρει κρατική έκπτωση φόρου εισοδήματος ή πίστωση για τη συνεισφορά σε λογαριασμό 529, αυτό ισχύει πιθανώς μόνο για ένα κρατικό σχέδιο. Και, φυσικά, πρέπει να ζήσετε σε κράτος που έχει κρατικό φόρο εισοδήματος.