Πώς διαμορφώνονται οι μορφές IRS 1040EZ, 1040A και 1040;

Εάν πρέπει να καταθέσετε μια μεμονωμένη ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση, θα χρησιμοποιήσετε το έντυπο IRS 1040, 1040EZ ή 1040A. (Δεν είστε βέβαιος εάν πρέπει να καταθέσετε την αίτηση; Πάρτε αυτή τη σύντομη συνέντευξη IRS.) Κάθε φόρμα εξυπηρετεί τον ίδιο σκοπό - να αναφέρετε το εισόδημά σας και να προσδιορίσετε αν χρωστάτε πρόσθετους φόρους ή, ακόμα καλύτερα, να επιστρέψετε - αλλά τα έντυπα ποικίλλουν περίπλοκο.

Το έντυπο 1040EZ δεν αποτελεί έκπληξη το πιο εύκολο να συμπληρώσετε. Το 1040A είναι μακρύτερο και λίγο πιο περίπλοκο και η φόρμα 1040 είναι η πιο λεπτομερής και προκλητική της παρτίδας. Ενώ οποιοσδήποτε μπορεί να υποβάλει Έντυπο 1040, θα πρέπει να πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις για να χρησιμοποιήσετε τις συντομότερες μορφές 1040EZ ή 1040A. Ακολουθεί μια γρήγορη επισκόπηση για να σας βοηθήσει να επιλέξετε τη σωστή μορφή για την περίπτωσή σας.

Έντυπο 1040EZ

Χρησιμοποιήστε αυτήν τη φόρμα αν δεν σκοπεύετε να διεκδικήσετε φορολογικές πιστώσεις ή κρατήσεις.

Το έντυπο IRS 1040EZ είναι το συντομότερο από τα 1040 έντυπα και το πιο εύκολο να συμπληρωθεί. Μπορείτε να πάρετε την τυποποιημένη έκπτωση, αλλά δεν θα μπορείτε να αναφέρετε τις παρακρατήσεις, να ζητήσετε προσαρμογές στο εισόδημα (όπως εισφορές σε έναν ΙΡΑ) ή να ζητήσετε τυχόν φορολογικές πιστώσεις, εκτός από το Κερδοφόρο Φόρου Εισοδήματος (EIC) ορισμένους φορολογούμενους με χαμηλό εισόδημα. Επίσης, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040EZ εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση, διατροφή, μερίσματα ή κεφαλαιακά κέρδη.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040EZ εάν ισχύουν όλα τα παρακάτω:

• Καταθέτετε την από κοινού ή την παντρεμένη αρχειοθέτηση
• Το φορολογητέο εισόδημά σας είναι μικρότερο από $ 100.000
• Δεν ζητάτε εξαρτώμενα πρόσωπα
• Δεν παρατίθενται οι παρακρατήσεις στοιχείων
• Εσείς (και ο / η σύζυγός σας, εάν αρχειοθετήσατε από κοινού) ήταν κάτω από την ηλικία των 65 ετών την 1η Ιανουαρίου του έτους κατά το οποίο υποβάλατε και όχι τυφλά στο τέλος του φορολογικού έτους για τον οποίο καταθέτετε
• Το εισόδημά σας προέρχεται μόνο από μισθούς, μισθούς, συμβουλές, υποτροφίες υποτροφιών και υποτροφιών, αποζημίωση ανεργίας ή μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων της Αλάσκας
• Το φορολογητέο σας ενδιαφέρον είναι $ 1.500 ή λιγότερο
• Οι συμβουλές που έχετε κερδίσει (αν υπάρχουν) περιλαμβάνονται στα πλαίσια 5 και 7 του W-2
• Δεν χρωστάτε φόρους απασχόλησης των νοικοκυριών σε μισθούς που πληρώσατε σε υπάλληλο νοικοκυριού
• Δεν είστε οφειλέτης σε περίπτωση πτώχευσης του κεφαλαίου 11 που κατατέθηκε μετά τις 16 Οκτωβρίου 2005

Έντυπο 1040Α

Χρησιμοποιήστε αυτήν τη φόρμα εάν σκοπεύετε να διεκδικήσετε ορισμένες πιστώσεις φόρου αλλά όχι να αναγράψετε τις εκπτώσεις σας.

Το έντυπο IRS 1040A βρίσκεται μεταξύ της φόρμας 1040EZ και της τυποποιημένης φόρμας 1040 από την άποψη της πολυπλοκότητας και του χρόνου που χρειάζεται για να ολοκληρωθεί. Προσφέρει περισσότερες φορολογικές ελαφρύνσεις από το Έντυπο 1040EZ - συμπεριλαμβανομένης της φροντίδας παιδιών, εκπαίδευσης και συνταξιοδότησης (π.χ. εισφορές στον ΙΡΑ σας). Ακόμα, είναι περιορισμένη ως προς τις επιτρεπτές κρατήσεις και πιστώσεις σε σύγκριση με το πρότυπο 1040. Εάν δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040EZ - για παράδειγμα, επειδή έχετε εξαρτώμενα μέλη να διεκδικήσετε - ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040A εάν:

• Καταθέτετε ως ενιαία, παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού ή χωριστά, προκριματικό χήρα ή χήρο ή επικεφαλής της οικογένειας
• Το φορολογητέο εισόδημά σας είναι μικρότερο από $ 100.000
• Το εισόδημά σας προέρχεται μόνο από μισθούς, μισθούς, συμβουλές, υποκείμενες υποτροφίες, επιδοτήσεις υποτροφιών, τόκους, συνήθη μερίσματα, διανομές κεφαλαιουχικών κερδών, συντάξεις, έσοδα, αποζημιώσεις ανεργίας, φορολογητέες παροχές κοινωνικής ασφάλισης ή συνταξιοδότησης σιδηροδρόμων και μερίσματα
• Δεν παρατίθενται οι παρακρατήσεις στοιχείων
• Δεν είχατε μια εναλλακτική προσαρμογή ελάχιστων φόρων (AMT) για το απόθεμα που αποκτήσατε με την άσκηση δικαιώματος αγοράς μετοχών
• Οι μοναδικές προσαρμογές σας στο εισόδημα είναι μειώσεις για έναν ΙΡΑ, τόκο φοιτητικών δανείων, δαπάνες για εκπαιδευτικούς και δίδακτρα και αμοιβές
• Οι μοναδικές πιστώσεις που ζητάτε αφορούν δαπάνες για παιδιά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας, EIC, ηλικιωμένους ή άτομα με ειδικές ανάγκες, εκπαίδευση, πίστωση φόρου για τα παιδιά, πίστωση φόρου για ασφάλιστρα (για ασφάλειες που αγοράζονται στην ασφαλιστική αγορά υγείας) ή πίστωση εισφορών αποταμίευσης

Έντυπο 1040

Χρησιμοποιήστε αυτήν τη φόρμα εάν τα κέρδη σας είναι μεγαλύτερα, έχετε πολύπλοκες επενδύσεις ή / και σχεδιάζετε να διεκδικήσετε πιστώσεις φόρου και παρακρατήσεις παραγγελιών.

Εάν δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040EZ ή 1040A, θα χρησιμοποιήσετε το έντυπο IRS 1040. Αυτή είναι η πιο σύνθετη από τις φόρμες για μεμονωμένους φορολογικούς αρχειοθέτες, αλλά σας δίνει επίσης τις περισσότερες δυνατότητες για διεκδίκηση εκπτώσεων και πιστώσεων. Θα πρέπει να καταθέσετε τη φόρμα 1040 εάν:

• Το φορολογητέο εισόδημά σας είναι μεγαλύτερο από $ 100.000
• Αναφέρετε τις παρακρατήσεις
• Λαμβάνετε έσοδα από την πώληση ακινήτων
• Έχετε συγκεκριμένους τύπους εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων των μη δηλωμένων συμβουλών, αυτοαπασχόλησης, ορισμένων μη φορολογητέων διανομών, εταιρικής σχέσης ή εταιρίας S ή εάν είστε δικαιούχος περιουσίας ή εμπιστοσύνης
• Χρεώνετε φόρους για τη χρήση ενός εργαζομένου νοικοκυριού

Η κατώτατη γραμμή

Κατά κανόνα, όσο μεγαλύτερο είναι το φορολογικό έντυπο, τόσο περισσότερες φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις θα είναι διαθέσιμες. Η υποβολή εντύπου 1040EZ ή 1040A αντί του εντύπου 1040 μπορεί να είναι ταχύτερη και με λιγότερες απαιτήσεις τήρησης αρχείων, αλλά ενδέχεται να χάσετε χρήματα και εκπτώσεις φόρου για εξοικονόμηση χρημάτων. Αν δεν είστε σίγουροι ποια μορφή είναι η καλύτερη για την περίπτωσή σας, ζητήστε από έναν επαγγελματία φορολογίας ή δοκιμάστε τον Interactive Tax Assistant του IRS, ο οποίος έχει σχεδιαστεί για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε την πιο απλή φόρμα που θα χρησιμοποιήσετε για να υποβάλετε την ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Μπορεί επίσης να θέλετε να διαβάσετε πώς να αρχειοθετήσετε μια φορολογική επέκταση και ευτυχώς παντρεμένος; Φόροι αρχείων Ξεχωριστά!