457 Σχέδιο εναντίον 403 (β) Σχέδιο: Ποια είναι η διαφορά;

Για τους εργαζόμενους στο δημόσιο τομέα, οι συντάξεις είναι συνήθως το επίκεντρο όταν πρόκειται για συνταξιοδότηση. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών μπορούν να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση. Αλλά πολλοί λαοί έχουν επίσης την επιλογή να συνεισφέρουν σε ένα διαφορετικό είδος σχεδίου. Αυτοί οι εργαζόμενοι μπορεί να μην είναι σε θέση να συνεισφέρουν σε ένα σχέδιο 401k μέσω του εργοδότη τους, αλλά θα πρέπει να εξετάσουν ακόμα τα δικαιώματα αποταμίευσης από τα συνταξιοδοτικά τους. Η σύνταξη δεν αποτελεί εγγύηση για άνετη συνταξιοδότηση.

Ο δημόσιος τομέας είναι ίσως ο τελευταίος προμαχώνας του προγράμματος καθορισμένων παροχών - ότι η παρωχημένη σύνταξη, που υπολογίζεται από τον εργοδότη, έφτασε στους υπαλλήλους αυτόματα μετά τη συνταξιοδότησή τους. Σήμερα, όμως, δεν μπορεί να είναι αρκετή για να εξασφαλιστεί μια άνετη συνταξιοδότηση. οι άνθρωποι πρέπει να σώσουν μόνοι τους. Οι δημόσιοι και μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί δεν προσφέρουν προγράμματα 401 (k) στα οποία μπορούν να συμβάλουν οι εργαζόμενοι. Αλλά μπορούν και προσφέρουν άλλα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες: το 403 (b) και το 457.

Βασικές τακτικές

• Ένα σχέδιο 457 έχει δύο τύπους. Α 457 (β) προσφέρεται στους υπαλλήλους του κράτους και της τοπικής αυτοδιοίκησης, ενώ το 457 (στ) απευθύνεται σε μισθωτούς μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους.
• Ένα σχέδιο 403 (β) προσφέρεται συνήθως σε ιδιωτικούς μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους και κυβερνητικούς εργάτες, συμπεριλαμβανομένων των υπαλλήλων του δημόσιου σχολείου.
• Υπάρχει επίσης μια πιθανή τρίτη επιλογή: Εάν είστε επιλέξιμοι και για τα δύο σχέδια, μπορείτε να συνεισφέρετε και στα δύο.

Το Σχέδιο 457

Ένα σχέδιο 457 έχει δύο τύπους. Το άρθρο 457 (β) προσφέρεται στους υπαλλήλους κρατικών και τοπικών αρχών, ενώ το 457 (στ) απευθύνεται σε μισθωτούς μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους. Για ένα σχέδιο 457 (b), μπορείτε να συνεισφέρετε έως και τα 19.000 δολάρια το 2019 (18.500 δολάρια το 2018) και επιπλέον 6.000 δολάρια αν είστε άνω των 50 ετών. Εάν είστε μέσα σε τρία χρόνια από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (σύμφωνα με το σχέδιό σας) τότε μπορείτε να συνεισφέρετε το μικρότερο ποσό των 38.000 δολαρίων το 2019 ή, σύμφωνα με το IRS, "το βασικό ετήσιο όριο συν το ποσό του βασικού ορίου που δεν χρησιμοποιήθηκε σε προηγούμενα έτη (επιτρέπεται μόνο αν δεν χρησιμοποιείτε 50 ετών ή άνω) . "

Το σχέδιο 457 (στ) απαιτεί να εργάζεται ο εργαζόμενος μέχρις ότου συμφωνηθεί. Εάν ο εργαζόμενος αποχωρήσει πριν από την ημερομηνία αυτή, χάνει το δικαίωμά του στο σχέδιο 457 (στ). Αυτό το σχέδιο προσφέρεται συνήθως μόνο για την επιλογή μελών ενός οργανισμού. Επειδή ο εργαζόμενος πρέπει να εκπληρώσει ορισμένες προϋποθέσεις για να λάβει το 457 (στ) κατά τη συνταξιοδότησή του, το σχέδιο παραμένει στα χέρια της εταιρείας. Εάν διαθέτετε σχέδιο 457 (f), δικαιούστε να συμβάλλετε μέχρι και το 100% του εισοδήματός σας. Αυτό χρησιμοποιείται κυρίως ως ένα ισχυρό εργαλείο ωφέλειας και πρόσληψης για την εξεύρεση ταλαντούχων στελεχών. Αν δεν μπορείτε ρεαλιστικά να φανταστείτε ότι είστε επικεφαλής μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, είναι απίθανο να συναντήσετε αυτό το σχέδιο στην καριέρα σας.

Πλεονεκτήματα

Ένα από τα καλύτερα οφέλη από το 457 (β) είναι ότι σας επιτρέπει να βάζετε το διπλάσιο ποσό προς το σχέδιο συνταξιοδότησης. Αν είστε μέσα σε τρία χρόνια από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (σύμφωνα με το σχέδιό σας), μπορείτε να συμβάλλετε έως και 38.000 δολάρια το 2019. Πρόκειται για μεγαλύτερη πρόβλεψη κάλυψης από ό, τι ακόμη και για την παροχή 403 (β). Μπορείτε επίσης να βάλετε έξτρα $ 6.000 αν είστε τουλάχιστον 50 ετών.

Αν εξακολουθείτε να εργάζεστε σε δουλειά όπου έχετε 457 (β), δεν μπορείτε να κάνετε παρακρατήσεις έως ότου είστε τουλάχιστον 70, 5 ετών. Ωστόσο, αν δεν εργάζεστε πλέον εκεί, μπορείτε να πάρετε τις διανομές ανά πάσα στιγμή ανεξάρτητα από την ηλικία σας. "Μπορείτε να πάρετε τα χρήματά σας προτού είστε 59, 5 ετών με ένα 457 χωρίς ποινές, αντίθετα από οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης εκεί έξω", δήλωσε ο Επίκουρος Καθηγητής Οικονομικών και Οικονομικών Σχεδιασμών Ίνγκα Χίρα, του Πανεπιστημίου της Καλιφόρνιας, Northridge. "Αυτό είναι μια μεγάλη υπόθεση."

Εάν αφήσετε τη δουλειά σας, μπορείτε επίσης να μεταφέρετε τον λογαριασμό σας σε έναν IRA ή 401 (k), αν και αυτό είναι μόνο μια επιλογή για το σχέδιο 457 (b) και όχι το σχέδιο 457 (f). Σε αντίθεση με το 401 (k), το οποίο προσφέρει μόνο το 457 (b).

Μειονεκτήματα

Σε αντίθεση με το 401 (k), όποια αντιστοιχία αντιστοιχεί στον εργοδότη σας θα μετρήσει ως μέρος της συνεισφοράς σας. Αυτό σημαίνει ότι αν ο εργοδότης σας συνεισφέρει 9.000 δολάρια, μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 10.000 δολάρια (εκτός εάν συμμετέχετε σε μια στρατηγική κάλυψης). Αν είστε συνηθισμένοι σε ένα 401 (k), ίσως έχετε ήδη συνειδητοποιήσει ότι το όριο των 19.000 $ ισχύει μόνο για τις συνεισφορές των εργαζομένων. Η ασημένια επένδυση είναι ότι οι κυβερνήσεις σπάνια παρέχουν αντίστοιχα προγράμματα στο πλαίσιο του σχεδίου 457 (b). Είναι ως επί το πλείστον οι εργαζόμενοι να βεβαιωθούν ότι εξοικονομούν επαρκές ποσό.

Το σχέδιο 457 (στ) απαιτεί να εργάζεται ο εργαζόμενος μέχρις ότου συμφωνηθεί. Εάν ο εργαζόμενος αποχωρήσει πριν από την ημερομηνία αυτή, χάνει το δικαίωμά του στο σχέδιο 457 (στ).

Το Σχέδιο 403 (β)

Ένα σχέδιο 403 (β) προσφέρεται συνήθως σε ιδιωτικούς μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους και κυβερνητικούς εργάτες, συμπεριλαμβανομένων των υπαλλήλων του δημόσιου σχολείου. Όπως και τα 401 (k), τα σχέδια 403 (b) είναι ένα είδος προγράμματος καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει στους συμμετέχοντες να καταφύγουν σε χρήματα με βάση μια φορολογική αναβολή για συνταξιοδότηση. Αυτά τα σχέδια δημιουργήθηκαν το 1958 και ήταν αρχικά γνωστά ως φορολογικά προστατευόμενα έσοδα (TSA), ή σχέδια αναβαλλόμενων φορολογικών εσόδων (TDA), επειδή θα μπορούσαν να επενδυθούν μόνο σε συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης την εποχή εκείνη. Αυτά τα σχέδια χρησιμοποιούνται συχνότερα από τα εκπαιδευτικά ιδρύματα, αν και κάθε οντότητα που πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 501 (γ) (3) του IRS μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτό το είδος σχεδίου.

Όρια συμβολαίων και αναβολής
Τα όρια εισφορών για τα σχέδια 403 (b) είναι πλέον όμοια με εκείνα των σχεδίων 401 (k). Όλες οι αναβολές των εργαζομένων γίνονται με προκαταβολή και μειώνουν αναλόγως το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του συμμετέχοντα. Για το 2019, το ετήσιο όριο εισφοράς (που ονομάζεται εκούσια αναβολή) είναι $ 19.000 ($ 18.500 το 2018). Μια πρόσθετη εισφορά κάλυψης ύψους $ 6.000 επιτρέπεται για τους εργαζομένους ηλικίας 50 ετών και άνω.

Ειδικότερα, τα σχέδια 403 (β) προσφέρουν μια ειδική πρόσθετη συνεισφορά για την κάλυψη των καθυστερήσεων, η οποία είναι γνωστή ως πρόβλεψη κάλυψης καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής ή δεκαπενταετής κανόνας. Οι εργαζόμενοι που έχουν τουλάχιστον δεκαπενταετή θητεία είναι επιλέξιμοι για αυτήν την πρόβλεψη, η οποία επιτρέπει επιπλέον πληρωμή 3.000 $ ετησίως (μέχρι ένα μέγιστο όριο 15.000 δολλαρίων ανά εργοδότη). Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον κανόνα των 15 ετών, συμβουλευτείτε την έκδοση 571 της IRS.

Οι εργοδότες επιτρέπεται να συνεισφέρουν, αλλά οι συνολικές εισφορές εργοδότη και εργαζομένου δεν μπορούν να ξεπεράσουν τα 56.000 δολάρια για το 2019 (55.000 δολάρια για το 2018). Οι συνεισφορές μετά το φόρο επιτρέπονται σε ορισμένες περιπτώσεις, ενώ οι συνεισφορές Roth είναι επίσης διαθέσιμες για τους εργοδότες που επιλέγουν αυτό το χαρακτηριστικό. Η πρόσφατη νομοθεσία έχει επίσης επιτρέψει στους εργοδότες να εισάγουν αυτόματες συνεισφορές 403 (b) για όλους τους εργαζόμενους, παρόλο που μπορούν να το επιλέξουν αυτό κατά την κρίση τους. Οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση αποταμίευσης συνταξιοδότησης.

Κατά τον υπολογισμό των ορίων εισφοράς 403 (β) για ένα άτομο, το IRS εφαρμόζει τα όρια με την ακόλουθη σειρά: πρώτον, την εκούσια αναβολή. δεύτερον, την 15ετή παροχή κάλυψης από την υπηρεσία · και τρίτον, η 50ετής συνεισφορά. Είναι ευθύνη του εργοδότη να περιορίσει τις εισφορές στα σωστά ποσά.

Αναστροφή
Οι κανόνες για την ανατροπή των υπολοίπων των σχεδίων 403 (β) έχουν χαλαρωθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια και οι εργαζόμενοι που εγκαταλείπουν τους εργοδότες τους μπορούν τώρα να σχεδιάσουν μαζί τους σε άλλο εργοδότη, αν δεν μεταφέρουν τα σχέδιά τους σε αυτοεξυπηρέτηση, κατευθυνόμενοι IRA. Μπορούν να τα μεταφέρουν σε ένα άλλο 403 (b) σχέδιο, ένα 401 (k), ή ένα άλλο εξειδικευμένο σχέδιο. Αυτό επιτρέπει στους υπαλλήλους να διατηρούν ένα σχέδιο συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια της ζωής τους αντί να χρειαστεί να ανοίξουν ξεχωριστό λογαριασμό IRA ή να αφήσουν το σχέδιό τους στον παλαιό εργοδότη τους.

Διανομές
Συγκεκριμένα, οι κατανομές των σχεδίων 403 (b) μοιάζουν με αυτά των σχεδίων 401 (k) στα περισσότερα σημεία. Μπορείτε να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές σε ηλικία 59, 5 ετών, ανεξάρτητα από το αν εργάζεστε ακόμα σε αυτήν την οργάνωση ή όχι. Οι κατανομές που λαμβάνονται πριν την ηλικία 59, 5 υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%, εκτός εάν εφαρμόζεται ειδική εξαίρεση. Όλες οι κανονικές διανομές φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα με τον ανώτατο οριακό φορολογικό συντελεστή του φορολογούμενου. Οι διανομές Roth είναι αφορολόγητες, παρόλο που οι εργαζόμενοι πρέπει είτε να συνεισφέρουν στο σχέδιο είτε να έχουν ανοιχτό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια προτού μπορέσουν να λάβουν αφορολόγητες διανομές.

Οι υποχρεωτικές ελάχιστες κατανομές, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το προσδόκιμο ζωής του αποδέκτη, πρέπει να ξεκινούν από την ηλικία των 70, 5 ετών, εκτός εάν το σχέδιο μεταφερθεί σε ένα Roth IRA ή άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Roth πριν από τότε. Η μη υποχρεωτική ελάχιστη κατανομή θα οδηγήσει σε φόρο κατανάλωσης 50% επί του ποσού που θα έπρεπε να είχε αφαιρεθεί. Οι παροχές δανείων μπορούν επίσης να είναι διαθέσιμες κατά την κρίση του εργοδότη. Οι κανόνες για τα δάνεια είναι επίσης σε μεγάλο βαθμό ίδιοι με τους κανόνες για τα σχέδια 401 (k). οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να αποκτήσουν πρόσβαση σε ποσό μικρότερο από το 50.000 ή το ήμισυ του ισοζυγίου τους, ενώ κάθε υπόλοιπο δανείου που δεν επιστρέφεται εντός πέντε ετών αντιμετωπίζεται ως φορολογητέα ή πρόωρη διανομή. Όλες οι κατανομές αναφέρονται κάθε χρόνο στο Έντυπο 1099-R, το οποίο αποστέλλεται με ταχυδρομείο στους συμμετέχοντες.

Επενδυτικές επιλογές
Πολλά σχέδια 403 (b) εξακολουθούν να χρηματοδοτούνται με συμβάσεις πρόωρης συνταξιοδότησης, παρά το γεγονός ότι ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) επιτρέπει σε αυτά τα σχέδια να επενδύουν άμεσα σε αμοιβαία κεφάλαια. Πρόκειται, στην πραγματικότητα, για μια συνεχιζόμενη συζήτηση στην οικονομική και συνταξιοδοτική κοινότητα, καθώς οι προσόδους αποτελούν αυτοτελή φορολογικά μέσα και δεν υπάρχει διπλή φορολογική αναβολή. Τα περισσότερα σχέδια προσφέρουν πλέον επιλογές αμοιβαίων κεφαλαίων, παρόλο που στις περισσότερες περιπτώσεις βρίσκονται σε σύμβαση μεταβλητής πρόβλεψης. Ωστόσο, οι σταθερές και μεταβλητές συμβάσεις και τα αμοιβαία κεφάλαια είναι τα μόνα είδη επενδύσεων που επιτρέπονται στα εν λόγω σχέδια. άλλα αξιόγραφα όπως τα αποθέματα, τα REIT και τα UIT απαγορεύονται.

Διάφορα θέματα
Είναι σημαντικό ότι τα σχέδια 403 (β) διαφέρουν από τα αντίστοιχα 401 (k), επειδή δεν έχουν προβλέψεις κατοχύρωσης. Ωστόσο, παρέχουν τώρα το ίδιο επίπεδο προστασίας από τους πιστωτές ως τα ειδικά προγράμματα. Οι συμμετέχοντες στο σχέδιο θα πρέπει επίσης να γνωρίζουν το σύνολο των δαπανών και των τελών που χρεώνονται από το σχέδιο και τους επενδυτές τους. ο διαχειριστής του σχεδίου πρέπει να παρέχει πλήρη κατανομή αυτών των τελών σε όλους τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.

Πώς να επιλέξετε

Εάν χρειάζεστε περισσότερο χρόνο για να αφήσετε τα χρήματα για συνταξιοδότηση, ένα σχέδιο 457 είναι το καλύτερο για εσάς. Έχει την καλύτερη πολιτική κάλυψης των δύο και θα σας επιτρέψει να αποθέσετε περισσότερα χρήματα για συνταξιοδότηση. Ωστόσο, αν θέλετε να επιλέξετε μεγαλύτερο ποσό επενδυτικών επιλογών, το 403 (β) πιθανόν να είναι το καλύτερο στοίχημά σας. "Παρόλο που ένα 457 μπορεί επίσης να έχει πολλαπλούς παρόχους, συνήθως η επιλογή των παρόχων δεν είναι τόσο μεγάλη όσο η 403 (β), " λέει ο Chira.

Υπάρχει επίσης μια πιθανή τρίτη επιλογή: Εάν είστε επιλέξιμοι και για τα δύο σχέδια, μπορείτε να συνεισφέρετε και στα δύο. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να πετάξετε 38.000 δολάρια το 2019, χωρίς να συμπεριλάβετε συνεισφορές για την κάλυψη του ποσού, εάν είστε επιλέξιμοι. "Αυτό είναι ιδιαίτερα ελκυστικό για τους εργαζόμενους που έχουν μεγάλο εισόδημα και προσπαθούν να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους τους" σημειώνει ο Chira.

Η κατώτατη γραμμή

Μην βασίζεστε πλήρως στη σύνταξη αυτή για να εξασφαλίσετε τη συνταξιοδότησή σας. Πάρτε το οικονομικό μέλλον σας στα χέρια σας με ένα 457 ή 403 (β). Εάν έχετε περισσότερες ερωτήσεις σχετικά με τα σχέδια που έχετε στη διάθεσή σας, επικοινωνήστε με το τμήμα ανθρωπίνων πόρων της υπηρεσίας ή τον παροχέα του σχεδίου σας. Θα είναι σε θέση να ρίξουν περισσότερο φως στην ιδιαίτερη κατάστασή σας.