Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Υγείας (HSA)
Ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) είναι ένας λογαριασμός με προνομιακό φόρο που δημιουργήθηκε για άτομα που καλύπτονται από προγράμματα υψηλής απόδοσης υγείας (HDHP) για να εξοικονομήσουν ιατρικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτουν τα HDHP. Οι εισφορές πραγματοποιούνται στο λογαριασμό από το άτομο ή τον εργοδότη του ατόμου και περιορίζονται σε ένα μέγιστο ποσό κάθε χρόνο. Οι εισφορές επενδύονται με την πάροδο του χρόνου και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, τα οποία περιλαμβάνουν τα περισσότερα ιατρικά περιστατικά όπως οδοντιατρική, όραση και φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή.
Πώς λειτουργεί ένα HSA
Ένας λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας είναι ένας από τους τρόπους με τους οποίους ένα άτομο μπορεί να μειώσει το κόστος αν αντιμετωπίσει υψηλές αφαιρέσιμες ποσότητες. Ένα δικαίωμα έκπτωσης είναι το τμήμα μιας ασφαλιστικής απαίτησης που ο ασφαλισμένος πληρώνει εκτός τσέπης. Ένα υψηλής ασφαλιστικής κάλυψης πρόγραμμα ασφάλισης υγείας (HDHP) είναι ένα σχέδιο ασφάλισης που έχει υψηλότερη ετήσια έκπτωση από τα τυπικά σχέδια υγείας, με ένα ελάχιστο και μέγιστο έκπτωση των $ 1.350 και $ 6.750 (από το 2019), αντίστοιχα, για τα άτομα. Για οικογένειες, το ελάχιστο είναι 2.700 δολάρια, και το μέγιστο είναι $ 13.500.
Όταν ένας ιδιώτης έχει καταβάλει το μέρος της απαίτησης για την οποία είναι υπεύθυνη, η ασφαλιστική εταιρεία θα καλύψει το υπόλοιπο τμήμα, όπως ορίζεται στη σύμβαση. Για παράδειγμα, στο πλαίσιο του HDHP, ένα άτομο με έκπτωση 1.500 $ που κάνει ιατρική αξίωση για $ 3.500 θα πρέπει να πληρώσει 1.500 δολάρια αφού ο ασφαλιστής είναι υπεύθυνος μόνο για την υπέρβαση, η οποία είναι 2.000 δολάρια. Για να συμπληρώσει τα κεφάλαια που ο ασφαλισμένος πρέπει να πληρώσει εκτός τσέπης, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA).
Βασικές τακτικές
- Ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) είναι ένας προνομιούχος λογαριασμός για να βοηθήσει τους ανθρώπους να εξοικονομήσουν για ιατρικά έξοδα ότι τα υψηλής εκπτώσεως σχέδια υγείας δεν καλύπτουν.
- Μια HSA, που ανήκει σε έναν υπάλληλο, μπορεί να χρηματοδοτηθεί από τον εργαζόμενο και τον εργοδότη.
- Οι εισφορές επενδύονται με την πάροδο του χρόνου και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη εξειδικευμένων ιατρικών εξόδων.
Προκριματικά για μια HSA
Ένα άτομο που έχει HDHP μπορεί να δικαιούται έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας. Το HSA συνήθως συνδυάζεται με ένα πιστοποιημένο HDHP και προσφέρεται από έναν πάροχο ασφάλισης υγείας. Μια HSA μπορεί επίσης να ανοίξει σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Για να είναι επιλέξιμος για μια HSA, ο φορολογούμενος πρέπει να είναι επιλέξιμος, σύμφωνα με τα πρότυπα που ορίζονται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Ένα επιλέξιμο άτομο είναι εκείνο που έχει ειδική HDHP, δεν έχει άλλη κάλυψη υγείας, δεν έχει εγγραφεί στο Medicare και δεν εξαρτάται από την φορολογική δήλωση κάποιου άλλου.
Οποιοδήποτε άτομο μπορεί να συνεισφέρει σε HSA μόνο σε μετρητά. Μια HSA που ανήκει σε έναν υπάλληλο μπορεί να χρηματοδοτηθεί από τον εργαζόμενο και τον εργοδότη. Οποιοδήποτε άλλο άτομο, όπως ένα μέλος της οικογένειας, μπορεί επίσης να συνεισφέρει στην HSA ενός επιλέξιμου ατόμου. Άτομα που είναι αυτοαπασχολούμενοι ή άνεργοι μπορούν επίσης να συνεισφέρουν σε μια HSA, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν τα προσόντα της ιδιοκτησίας ενός Λογαριασμού Ταμιευτηρίου πρώτης θέσης.
Για το 2019, το όριο συνεισφοράς σε μια HSA είναι 3.500 δολάρια για την αυτο-κάλυψη, μέχρι και 50 δολάρια από το 2018. Τα άτομα με οικογένειες μπορούν να συνεισφέρουν έως και 7.000 δολάρια (από 6.900 δολάρια το 2018). Άτομα ηλικίας 55 ετών ή μεγαλύτερα μέχρι το τέλος της φορολογικής περιόδου μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 1.000 δολάρια στις HSA τους. Οι εισφορές του εργοδότη σε μια HSA περιλαμβάνονται στο όριο. Για παράδειγμα, ένα άτομο που επιλέγει το ανώτατο όριο συνεισφοράς ύψους 3.500 δολαρίων μπορεί να συνεισφέρει μόνο 2.000 δολάρια εάν ο εργοδότης του συνεισφέρει 1.500 δολάρια.
Τα όρια συνεισφοράς 2019 HSA είναι $ 3.500 για έναν αυτόνομο λογαριασμό και $ 7.000 για έναν οικογενειακό λογαριασμό, μέχρι $ 50 και $ 100 από το 2018, αντίστοιχα.
Φορολογικά πλεονεκτήματα μιας HSA
Υπάρχουν ορισμένα πλεονεκτήματα (καθώς και μειονεκτήματα) που είναι εγγενή σε HSAs. Η HSA είναι η πλέον συμφέρουσα για τους κατόχους λογαριασμών επειδή τα χρήματα εισπράττονται στο λογαριασμό χρησιμοποιώντας έσοδα προ φόρων. Το μέρος του εισοδήματος προ φόρων που χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση μιας HSA μειώνει το συνολικό φορολογητέο εισόδημα ενός φορολογούμενου, μεταφέροντας σε μια χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση για το άτομο.
Επιπλέον, οι εισφορές που καταβάλλονται σε μια HSA είναι 100% φορολογική έκπτωση και όλοι οι τόκοι που εισπράττονται στο λογαριασμό είναι αφορολόγητοι. Ωστόσο, οι υπερβολικές εισφορές που καταβάλλονται σε μια HSA επιβαρύνονται με φόρο 6% και δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Εκτός από λίγες διοικητικές αλλαγές, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 δεν επηρέασε άμεσα τις ΕΑΑ.
Αναλήψεις που επιτρέπονται κάτω από μια HSA
Όσο οι αποσύρσεις από έναν Λογαριασμό Ταμιευτηρίου χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων που δεν καλύπτονται από το HDHP, το ποσό που αποσύρεται δεν θα φορολογείται.
- Τα αναγνωρισμένα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν εκπτώσεις, οδοντιατρικές υπηρεσίες, φροντίδα όρασης, συνταγογραφούμενα φάρμακα, συν-πληρωμές, ψυχιατρικές θεραπείες και άλλα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτονται από σχέδιο ασφάλισης υγείας.
- Τα ασφάλιστρα συνήθως δεν υπολογίζονται για ειδικευμένα ιατρικά έξοδα, εκτός αν τα ασφάλιστρα είναι για Medicare ή άλλη κάλυψη για την υγειονομική περίθαλψη αν είναι 65 ετών ή μεγαλύτερα, για ασφάλιση υγείας αν και άνεργοι και λαμβάνουν αποζημίωση ανεργίας και για ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης.
Εάν οι διανομές γίνονται από μια HSA για άλλους λόγους εκτός από την πληρωμή ιατρικών εξόδων, το ποσό που αποσύρεται θα υπόκειται τόσο σε φόρο εισοδήματος όσο και σε πρόσθετη φορολογική κύρωση 20%. Τα άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω δεν θα είναι πλέον σε θέση να συνεισφέρουν σε μια HSA, αλλά μπορούν να αποσύρουν οποιεσδήποτε ποσότητες που έχουν συγκεντρωθεί στο λογαριασμό για οποιαδήποτε δαπάνη χωρίς να επιβληθεί η ποινή του 20%. Ωστόσο, ο φόρος εισοδήματος θα εξακολουθεί να ισχύει για οποιαδήποτε μη ιατρική χρήση.
Κανόνες Συμμετοχής HSA
Οι εισφορές που πραγματοποιούνται σε μια HSA δεν πρέπει να χρησιμοποιηθούν ή να αποσυρθούν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Οποιεσδήποτε μη χρησιμοποιημένες συνεισφορές μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο έτος. Επίσης, ένα HSA είναι φορητό, πράγμα που σημαίνει ότι αν ένας υπάλληλος αλλάξει θέσεις εργασίας, μπορεί να κρατήσει ακόμα HSA τους. Επιπλέον, ένα σχέδιο HSA μπορεί να μεταφερθεί σε έναν επιζώντα σύζυγο χωρίς φόρο κατά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού. Από την άλλη πλευρά, οι ΕΑΑ έρχονται με ειδικούς κανόνες απόσυρσης και επιβάρυνση εγγραφών που μπορεί να είναι δύσκολο να διατηρηθούν.
HSA εναντίον ευέλικτου λογαριασμού ταμιευτηρίου
Ο Λογαριασμός Ταμιευτηρίου συχνά συγκρίνεται με τον Λογαριασμό Ευέλικτης Εξοικονόμησης (FSA). Ενώ και οι δύο λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν για ιατρικά έξοδα, υπάρχουν μερικές βασικές διαφορές μεταξύ τους. Για παράδειγμα, τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια στην FSA κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου φορολογικού έτους καταπίπτουν μόλις ολοκληρωθεί το έτος. Επίσης, ενώ το εκλεγμένο ποσό συνεισφοράς για το έτος μπορεί να αλλάξει από έναν υπάλληλο με HSA οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, το ποσό της εκλεγμένης εισφοράς για μια FSA είναι σταθερό και μπορεί να αλλάξει μόνο στην αρχή του επόμενου φορολογικού έτους.
Οι Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας δεν πρέπει να συγχέονται με τους Λογαριασμούς Υγείας που χρησιμοποιούνται από τους εργοδότες στον Καναδά για να παρέχουν οφέλη για την υγεία και την οδοντιατρική για τους εργαζόμενους που κατοικούν στον Καναδά.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.