Τομέας χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών
Οι εταιρείες στον κλάδο των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών ασχολούνται με τη διαχείριση των χρημάτων. Σε παγκόσμιο επίπεδο, ο κλάδος των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών οδηγεί τον κόσμο όσον αφορά τα κέρδη και την κεφαλαιοποίηση της αγοράς μετοχών. Μεγάλα συγκροτήματα κυριαρχούν σε αυτόν τον τομέα, αλλά περιλαμβάνουν επίσης ένα ευρύ φάσμα μικρότερων εταιρειών.
Σύμφωνα με το τμήμα Οικονομικών και Ανάπτυξης του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου (ΔΝΤ), μια χρηματοπιστωτική υπηρεσία περιγράφεται καλύτερα ως η διαδικασία με την οποία ένας καταναλωτής ή μια επιχείρηση αποκτά ένα οικονομικό αγαθό. Για παράδειγμα, ένας πάροχος συστήματος πληρωμών παρέχει χρηματοοικονομική υπηρεσία όταν είναι σε θέση να δεχτεί και να μεταφέρει κεφάλαια από έναν πληρωτή σε έναν αποδέκτη. Περιλαμβάνονται λογαριασμοί που διακανονίζονται με πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες, επιταγές και ηλεκτρονικές μεταφορές κεφαλαίων.
Εξετάστε έναν οικονομικό σύμβουλο. Ο σύμβουλος διαχειρίζεται περιουσιακά στοιχεία και προσφέρει συμβουλές για λογαριασμό πελάτη. Ο σύμβουλος δεν παρέχει άμεσα επενδύσεις ή οποιοδήποτε άλλο προϊόν. Αντ 'αυτού, ο σύμβουλος διευκολύνει την κίνηση κεφαλαίων μεταξύ αποταμιευτών και εκδοτών τίτλων και άλλων μέσων. Αυτή η υπηρεσία είναι μια προσωρινή εργασία και όχι ένα απτό περιουσιακό στοιχείο.
Τα χρηματοπιστωτικά αγαθά, από την άλλη πλευρά, δεν αποτελούν καθήκοντα. Είναι πράγματα. Ένα στεγαστικό δάνειο μπορεί να φαίνεται σαν μια υπηρεσία, αλλά είναι στην πραγματικότητα ένα προϊόν που διαρκεί πέρα από την αρχική πρόβλεψη. Τα αποθέματα, τα ομόλογα, τα δάνεια, τα περιουσιακά στοιχεία των εμπορευμάτων, τα ακίνητα και τα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι παραδείγματα χρηματοοικονομικών αγαθών.
Βασικές τακτικές
- Οι χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες αποτελούν έναν όλο και πιο σημαίνοντα τομέα της σύγχρονης οικονομίας.
- Οι χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες αναφέρονται σε ένα ευρύ φάσμα πιο συγκεκριμένων δραστηριοτήτων όπως η τραπεζική, η επένδυση και η ασφάλιση.
- Οι χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες περιορίζονται στη δραστηριότητα των επιχειρήσεων χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών και των επαγγελματιών τους, ενώ τα χρηματοπιστωτικά προϊόντα είναι τα πραγματικά αγαθά, οι λογαριασμοί ή οι επενδύσεις που παρέχουν.
Τραπεζικές Υπηρεσίες
Οι υπηρεσίες εμπορικής τραπεζικής αποτελούν το θεμέλιο του ομίλου χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών. Οι δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνουν τη φύλαξη των καταθέσεων, την έκδοση πιστωτικών και χρεωστικών καρτών και τη χορήγηση χρημάτων. Ο τραπεζικός τομέας ασχολείται περισσότερο με την άμεση αποταμίευση και δανεισμό, ενώ ο τομέας των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών ενσωματώνει επενδύσεις, ασφάλειες, ανακατανομή κινδύνου και άλλες χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Οι τράπεζες αποκομίζουν κυρίως έσοδα από τη διαφορά στα επιτόκια που χρεώνουν για τους πιστωτικούς λογαριασμούς και τα επιτόκια που καταβάλλονται στους καταθέτες. Οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες όπως αυτές κερδίζουν κυρίως εισοδήματα μέσω αμοιβών, προμηθειών και άλλων μεθόδων όπως η διαφορά επιτοκίων μεταξύ δανείων και καταθέσεων.
Μια τράπεζα επενδύσεων συνήθως συνεργάζεται μόνο με τους υπεύθυνους των συναλλαγών και τους πελάτες υψηλής αξίας, όχι με το ευρύ κοινό. Αυτές οι τράπεζες εξασφαλίζουν προσφορές, εξασφαλίζουν πρόσβαση στις κεφαλαιαγορές, προσφέρουν διαχείριση περιουσίας και φορολογικές συμβουλές, συμβουλεύουν τις εταιρείες για συγχωνεύσεις και εξαγορές και διευκολύνουν την αγορά και πώληση μετοχών και ομολόγων. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι και οι μεσίτες έκπτωσης καταλαμβάνουν επίσης αυτή τη θέση.
Επενδυτικές υπηρεσίες
Τα άτομα μπορούν να έχουν πρόσβαση σε χρηματοπιστωτικές αγορές όπως τα αποθέματα και τα ομόλογα μέσω επενδυτικών υπηρεσιών. Οι μεσίτες (είτε άνθρωποι είτε αυτοδιευθυνόμενοι στο διαδίκτυο) διευκολύνουν την αγορά και πώληση χρεογράφων και λαμβάνουν προμήθεια για την υπηρεσία τους. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να χρεώνουν ετήσια αμοιβή που βασίζεται σε διαχειριζόμενα περιουσιακά στοιχεία και κατευθύνουν διάφορες συναλλαγές για την κατασκευή και διαχείριση ενός καλά διαφοροποιημένου χαρτοφυλακίου. Οι συμβούλους Robo είναι η τελευταία ενσάρκωση της οικονομικής συμβουλής και της διαχείρισης χαρτοφυλακίου, με πλήρως αυτοματοποιημένες αλγοριθμικές κατανομές χαρτοφυλακίων και εμπορικές εκτελέσεις.
Τα αμοιβαία κεφάλαια κινδύνου, τα αμοιβαία κεφάλαια και οι εταιρικές σχέσεις επενδύσεων επενδύουν χρήματα στις χρηματοπιστωτικές αγορές και εισπράττουν τέλη διαχείρισης στη διαδικασία. Οι οργανισμοί αυτοί απαιτούν υπηρεσίες φύλαξης για την εμπορία και εξυπηρέτηση των χαρτοφυλακίων τους, καθώς και νομικές συμβουλές, συμμόρφωση και συμβουλές μάρκετινγκ. Υπάρχουν επίσης πωλητές λογισμικού που εξυπηρετούν την κοινότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων επενδύσεων αναπτύσσοντας εφαρμογές λογισμικού για τη διαχείριση χαρτοφυλακίου, την αναφορά πελατών και άλλες υπηρεσίες back office.
Τα ιδιωτικά επενδυτικά κεφάλαια, οι προμηθευτές επιχειρηματικών κεφαλαίων και οι επενδυτές αγγέλων παρέχουν κεφάλαια επενδύσεων σε εταιρείες σε αντάλλαγμα για συμμετοχές ιδιοκτησίας ή συμμετοχή σε κέρδη. Το επιχειρηματικό κεφάλαιο ήταν ιδιαίτερα σημαντικό για τις εταιρείες τεχνολογίας στη δεκαετία του 1990. Πολλά από αυτά που συμβαίνουν πίσω από τις σκηνές για την πραγματοποίηση μεγάλων διαπραγματεύσεων αποδίδονται σε αυτήν την ομάδα.
Ασφαλιστικές Υπηρεσίες
Η ασφάλιση είναι ένας άλλος σημαντικός υποτομέας του κλάδου των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, ένας ασφαλιστικός πράκτορας διαφέρει από έναν μεσίτη. Ο πρώτος είναι εκπρόσωπος του ασφαλιστικού φορέα, ενώ ο τελευταίος αντιπροσωπεύει τους ασφαλισμένους και τα καταστήματα γύρω από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Αυτό είναι και ο τομέας του ασφαλιστή, ο οποίος αξιολογεί τον κίνδυνο ασφαλιστικής κάλυψης πελατών και συμβουλεύει τους επενδυτικούς τραπεζίτες για τον κίνδυνο δανείων. Τέλος, οι αντασφαλιστές ασχολούνται με την πώληση ασφαλειών στους ίδιους τους ασφαλιστές για να τους βοηθήσουν να τους προστατεύσουν από καταστροφικές απώλειες.
Οι ασφαλιστικές υπηρεσίες είναι διαθέσιμες για προστασία από θάνατο ή τραυματισμό (π.χ. ασφάλιση ζωής, ασφάλιση εισοδήματος αναπηρίας, ασφάλιση υγείας), απώλεια ή ζημία ιδιοκτησίας (π.χ. ασφάλιση ιδιοκτητών σπιτιού, ασφάλεια αυτοκινήτου) ή έναντι ευθύνης ή αγωγής - μεταξύ πολλών άλλων πιο στοχευμένων ταξινομήσεων.
Φορολογικές και Λογιστικές Υπηρεσίες
Ο μεγάλος τομέας των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών περιλαμβάνει επίσης λογιστές και υπηρεσίες φορολογικής κατάθεσης, υπηρεσίες ανταλλαγής νομισμάτων και τραπεζικού εμβάσματος και υπηρεσίες και δίκτυα μηχανών πιστωτικών καρτών. Περιλαμβάνει επίσης υπηρεσίες αντιστάθμισης του χρέους και παγκόσμιους παρόχους πληρωμών, όπως Visa και Mastercard, καθώς και ανταλλαγές που διευκολύνουν τις μετοχές, τα παράγωγα και τις συναλλαγές επί εμπορευμάτων.
Ένας λογιστής χρησιμοποιεί εκπαίδευση ή εμπειρία στον τομέα των επιχειρήσεων, των οικονομικών ή της λογιστικής για να εξετάσει την ακρίβεια των οικονομικών καταστάσεων. Οι λογιστές διασφαλίζουν ότι όλες οι οικονομικές καταστάσεις και δηλώσεις, όπως ο ισολογισμός, η κατάσταση εσόδων και ζημιών, η κατάσταση ταμειακών ροών και η φορολογική δήλωση, είναι σύμφωνες με τους ομοσπονδιακούς νόμους και κανονισμούς και τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (GAAP). Οι λογιστές συγκεντρώνουν επίσης τις πληροφορίες που απαιτούνται για την προετοιμασία καταχωρήσεων σε λογαριασμούς εταιρειών, όπως το γενικό μητρώο, και καταγράφουν τις οικονομικές συναλλαγές των επιχειρήσεων με την πάροδο του χρόνου. Οι πληροφορίες αυτές χρησιμοποιούνται για την προετοιμασία των εβδομαδιαίων, μηνιαίων, τριμηνιαίων ή ετήσιων δηλώσεων κλεισίματος και των εκθέσεων λογιστικής κόστους. Οι λογιστές πρέπει επίσης να επιλύσουν τυχόν αποκλίσεις ή παρατυπίες που εντοπίζονται σε αρχεία, δηλώσεις ή τεκμηριωμένες συναλλαγές. Συνήθως τηρούν τις καθιερωμένες διαδικασίες λογιστικού ελέγχου μέσω ενός λογιστικού συστήματος ή ενός προγράμματος λογισμικού.
Λογιστές συχνά έχουν ανατεθεί άλλα καθήκοντα που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση εκτός από την ανάλυση οικονομικών αρχείων και δηλώσεων. Τα δευτερεύοντα καθήκοντα περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών λογιστικού ελέγχου ή προγραμμάτων λογισμικού για να διασφαλιστεί ότι είναι ενημερωμένοι με τους ομοσπονδιακούς και τους κρατικούς κανονισμούς. Οι λογιστές έχουν επίσης την εντολή να υποβάλλουν συστάσεις σε διάφορα τμήματα ή προσωπικό της C-suite σχετικά με την αποτελεσματική χρήση των εταιρικών πόρων και διαδικασιών. Αυτές οι συστάσεις προορίζονται να παρέχουν λύσεις σε δυνητικά δαπανηρές οικονομικές ανησυχίες ή προβλήματα των επιχειρήσεων. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι λογιστές έχουν επίσης την εντολή να προετοιμάζουν και να αναθεωρούν τα τιμολόγια για τους πελάτες και τους πωλητές για να βοηθήσουν με την έγκαιρη πληρωμή των ανεξόφλητων υπολοίπων. Ο συμβιβασμός της μισθοδοσίας, η επαλήθευση των συμβάσεων και των παραγγελιών, η κατασκευή προϋπολογισμού εταιρείας και η ανάπτυξη οικονομικών μοντέλων ή προβολών μπορεί επίσης να αποτελούν μέρος των τακτικών ευθυνών του λογιστή.
Εκτός από αυτά τα καθήκοντα, οι λογιστές προετοιμάζουν και αποδίδουν φόρους για εταιρείες και ιδιώτες. Αναλύουν όλα τα στοιχεία ενεργητικού της εταιρείας, τα εισοδήματα που αποκτώνται και πληρώνονται ή τα αναμενόμενα έξοδα και υποχρεώσεις για να φθάσουν σε μια συνολική φορολογική υποχρέωση για το έτος. Με την εταιρική και ατομική φορολογική προετοιμασία και κατάθεση, οι λογιστές αναμένεται να παρέχουν λεπτομερή ανάλυση της φορολογικής αποτελεσματικότητας ή της αναποτελεσματικότητας και να διατυπώνουν συστάσεις σχετικά με τον τρόπο μείωσης των συνολικών φορολογικών υποχρεώσεων στο μέλλον.