Εκτελεστής διαθήκης
Ένας εκτελεστής (ή executrix) μιας περιουσίας είναι ένα άτομο που διορίζεται για τη διαχείριση της κληρονομιάς ενός νεκρού. Βασικό καθήκον του εκτελεστή είναι να εκτελέσει τις οδηγίες για τη διαχείριση των υποθέσεων και των επιθυμιών του κληρονομούμενου προσώπου. Ο εκτελεστής διορίζεται είτε από τον θεματοφύλακα της βούλησης (το άτομο που κάνει τη διαθήκη) είτε από δικαστήριο, στις περιπτώσεις που δεν υπήρξε προηγούμενο ραντεβού.
Πώς εργάζονται οι Εκτελεστές
Ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για την εξασφάλιση ότι όλα τα περιουσιακά στοιχεία της θέσης λογίζονται, μαζί με τη μεταφορά αυτών των περιουσιακών στοιχείων στο σωστό μέρος (μέρη). Τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να περιλαμβάνουν χρηματοοικονομικές συμμετοχές, όπως μετοχές, ομόλογα ή επενδύσεις στην αγορά χρήματος. ακίνητα; άμεσες επενδύσεις · ή ακόμη και τα συλλεκτικά αντικείμενα όπως είναι. Ο εκτελεστής πρέπει να εκτιμήσει την αξία της περιουσίας χρησιμοποιώντας είτε την ημερομηνία θανάτου είτε την εναλλακτική ημερομηνία αποτίμησης, όπως προβλέπεται στον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος (IRC).
Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να εξασφαλίσει ότι θα εξοφληθούν όλα τα χρέη του αποθανόντος, συμπεριλαμβανομένων τυχόν φόρων. Ο εκτελεστής είναι νομικά υποχρεωμένος να ανταποκριθεί στις επιθυμίες του θανόντος και να ενεργήσει προς το συμφέρον του αποθανόντος. Ο εκτελεστής μπορεί να είναι σχεδόν οποιοσδήποτε, αλλά συνήθως είναι δικηγόρος, λογιστής ή μέλος της οικογένειας, με τον μόνο περιορισμό να είναι ηλικίας άνω των 18 ετών και να μην έχει ποινικές καταδίκες.
Μερικοί άνθρωποι συμφωνούν να είναι εκτελεστής πιστεύοντας ότι θα είναι χρόνια πριν να κάνουν οποιαδήποτε εργασία. Ωστόσο, η σωστή δουλειά σημαίνει ότι θα λειτουργήσει αμέσως. Με τα λόγια του Jim Morrison, «Το μέλλον είναι αβέβαιο και το τέλος είναι πάντα κοντά», οπότε συμφωνώντας να είμαστε εκτελεστές σημαίνει ότι η νομική ευθύνη σας θα μπορούσε να καλείται ανά πάσα στιγμή.
Για να είστε έτοιμοι, πρέπει:
- Βεβαιωθείτε ότι ο θεματοφύλακας τηρεί κατάλογο περιουσιακών στοιχείων και χρεών, συμπεριλαμβανομένων τραπεζικών λογαριασμών, επενδυτικών λογαριασμών, ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ακινήτων κλπ.
- Γνωρίζετε πού βρίσκεται η αρχική βούληση και η λίστα των στοιχείων και πώς να τις αποκτήσετε.
- Γνωρίστε τα ονόματα και τα στοιχεία επικοινωνίας των δικηγόρων ή πράκτορες που ονομάζεται από τον θεματοφύλακα και ποια είναι η λειτουργία τους.
- Συζητήστε τις επιθυμίες του θεματοφύλακα όσον αφορά μια κηδεία ή μνημόσυνο, συμπεριλαμβανομένων των οδηγιών για ταφή ή καύση.
- Συζητήστε τη θέληση με τον θεματοφύλακα και, ει δυνατόν, με τους δικαιούχους, προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν τα προβλήματα στο μέλλον.
- Έχετε ένα αντίγραφο όλων αυτών των εγγράφων.
Και πάλι, είναι σημαντικό να έχετε το χρόνο να συγκεντρώσετε αυτές τις πληροφορίες το συντομότερο δυνατόν αφού έχετε συμφωνήσει να είστε εκτελεστής.
Βασικές τακτικές
- Ένας εκτελεστής είναι το πρόσωπο που διαχειρίζεται την περιουσία ενός ατόμου μετά το θάνατό του.
- Το κύριο καθήκον είναι η πραγματοποίηση των επιθυμιών του αποβιώσαντος με βάση τις οδηγίες που περιέχονται στα έγγραφα διαθήκης ή εμπιστοσύνης, εξασφαλίζοντας ότι τα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται στους σκοπούμενους δικαιούχους.
- Το να είσαι εκτελεστής είναι μια μεγάλη ευθύνη όπου μπορεί να προκύψουν πιθανοί κίνδυνοι και επιπλοκές.
Εκτελεστικός και προγραμματισμός περιουσίας
Οι εκτελεστές είναι το κλειδί στον προγραμματισμό ακινήτων για τα άτομα και τις οικογένειές τους και τους δικαιούχους. Ο προγραμματισμός ακινήτων είναι ένας όλος όρος που καλύπτει τον τρόπο με τον οποίο τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου θα διατηρηθούν, θα διαχειριστούν και θα διανεμηθούν μετά το θάνατο. Λαμβάνει επίσης υπόψη τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων και των οικονομικών υποχρεώσεων του ατόμου (δηλ. Χρέη) σε περίπτωση που καταστεί ανίκανος.
Τα άτομα έχουν διάφορους λόγους για τον προγραμματισμό μιας περιουσίας, συμπεριλαμβανομένης της διατήρησης του οικογενειακού πλούτου, την παροχή επιζώντων συζύγων και παιδιών, τη χρηματοδότηση της εκπαίδευσης των παιδιών ή / και των εγγονών ή την παραμονή της κληρονομιάς τους σε μια φιλανθρωπική υπόθεση. Το πιο βασικό βήμα στον σχεδιασμό ακινήτων συνεπάγεται τη σύνταξη θέλησης. Άλλα σημαντικά καθήκοντα χωροθέτησης περιλαμβάνουν:
- Περιορισμός των φόρων περιουσίας με τη δημιουργία λογαριασμών εμπιστοσύνης στο όνομα των δικαιούχων
- Δημιουργία κηδεμόνα για τα συντηρούμενα συντηρούμενα άτομα
- Ονομάζοντας έναν εκτελεστή του κτήματος να επιβλέπει τους όρους της θέλησης
- Δημιουργία / ενημέρωση των δικαιούχων για σχέδια όπως η ασφάλεια ζωής, οι IRA και το 401 (k) s
- Δημιουργία ρυθμίσεων κηδειών
- Καθιέρωση ετήσιων δώρων σε ειδικευμένους φιλανθρωπικούς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς για τη μείωση της φορολογητέας περιουσίας
- Δημιουργία μόνιμης πληρεξούσιας εντολής (POA) για την προώθηση άλλων περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων
Πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε αν είστε Εκτελεστικός
Πριν συμφωνήσετε να ενεργήσετε ως εκτελεστής, κατανοήστε μερικούς από τους κινδύνους που μπορεί να προκύψουν. Και ξέρετε πώς μπορείτε να αντιμετωπίσετε μερικούς από αυτούς τους πιθανούς κινδύνους, έτσι ώστε να είστε εκτελεστής μπορεί να τρέξει ομαλά.
Ενώ είναι τιμή να επιλεγεί ως εκτελεστής, η εκτέλεση μιας θέλησης απαιτεί περισσότερη δουλειά από όσο νομίζετε.
1. Διαφορές με συναδέλφους
Συχνά, όταν ένας γονέας έχει περισσότερα από ένα ενήλικα παιδιά, όλα τα παιδιά ονομάζονται ως συν-εκτελεστές, ώστε να μην δείχνουν ευνοϊκά. Για όσους ονομάζονται, ωστόσο, αυτή η ρύθμιση μπορεί να μην λειτουργεί ομαλά. Ορισμένα παιδιά μπορεί να είναι εκτός κράτους ή ακόμη και εκτός χώρας, καθιστώντας δύσκολη την διαχείριση των πρακτικών δραστηριοτήτων, όπως η εξασφάλιση περιουσιακών στοιχείων και η πώληση ενός σπιτιού. Μερικοί στερούνται της οικονομικής ικανότητας να ασχολούνται με τους πιστωτές, να κατανοούν τα θέματα των φόρων επί ακινήτων και να κάνουν μια λογιστική για να ικανοποιούν τους δικαιούχους ότι τα πράγματα έχουν αντιμετωπιστεί σωστά. Επίσης, έχοντας πολλαπλούς εκτελεστές προσθέτει πολύ στο ποσό των γραφειοκρατικών εργασιών. Για παράδειγμα, τα έντυπα που πρέπει να υπογράφονται από όλους τους εκτελεστές πρέπει να αποστέλλονται σε όλους (σε ορισμένες περιπτώσεις, τα σαρωμένα έγγραφα που έχουν υπογραφεί είναι αποδεκτά, αλλά σε άλλα μόνο αποδεκτά είναι πρωτότυπα).
Καλύτερος τρόπος: Δείτε εάν οι συν-εκτελεστές μπορούν να συμφωνήσουν να επιτρέψουν σε έναν μόνο να εξυπηρετήσει. οι άλλοι απλώς παραιτούνται από το διορισμό τους. Αυτή η απαλλαγή λειτουργεί καλά όταν οι συν-εκτελεστές εμπιστεύονται το πρόσωπο που θα λειτουργήσει ως μοναδικός εκτελεστής. Μια άλλη εναλλακτική λύση είναι να μειωθούν όλα τα παιδιά και να αφεθεί το τμήμα εμπιστοσύνης μιας τράπεζας να χειριστεί την εργασία (η βούληση μπορεί να ονομάσει την τράπεζα ως διάδοχο εκτελεστή). Αυτό κοστίζει χρήματα και ταιριάζει καλύτερα σε μεγάλες εκτάσεις. Ωστόσο, η χρήση μιας οντότητας και όχι ενός ατόμου ως εκτελεστής μπορεί να μετριάσει τις συγκρούσεις μεταξύ των παιδιών και να τους ανακουφίσει από το τι θα μπορούσε να είναι μια επαχθή εργασία.
2. Διαφορές με κληρονόμους
Έργο του εκτελεστή είναι να εξασφαλίσει τα περιουσιακά στοιχεία της περιουσίας και στη συνέχεια να τα διανείμει σύμφωνα με τις επιθυμίες του αποθανόντος. Σε μερικές οικογένειες, οι κληρονόμοι κατεβαίνουν στο σπίτι ενός αποθανόντος ακόμη και πριν από την κηδεία, τα κειμήλια που παίρνουν κεράσι και άλλα τιμαλφή. Επίσης, η διαθήκη μπορεί να δώσει τη δυνατότητα σε έναν εκτελεστή εκτέλεσης εκταμιεύσεων σε κληρονόμους (π.χ. διανομή ακινήτου ή πώλησης ακινήτου και διανομή μετρητών). Ένας εκτελεστής μπορεί να δημιουργήσει οικογένεια δυσαρμονία για απλά να κάνει τη δουλειά του / της.
Καλύτερος τρόπος: Ασφαλίστε το σπίτι και άλλα περιουσιακά στοιχεία όσο το δυνατόν γρηγορότερα. Ενημερώστε τους κληρονόμους ότι αυτός είναι ο νόμος. Επίσης, μοιράζονται πληροφορίες σχετικά με τις επιθυμίες του αποθανόντος, οι οποίες μπορούν να περιγραφούν σε διαθήκη ή να παρατίθενται σε ξεχωριστό έγγραφο (το χωριστό έγγραφο δεν δεσμεύει τον εκτελεστή, αλλά μπορεί να είναι ένας καλός χάρτης πορείας για εκταμιεύσεις περιουσιακών στοιχείων).
3. Χρόνος αποστράγγισης
Ένα από τα μεγαλύτερα μειονεκτήματα του να είναι εκτελεστής είναι ο μεγάλος χρόνος που χρειάζεται για την σωστή διαχείριση των ευθυνών. Για παράδειγμα, σκεφτείτε το χρόνο που απαιτείται για να επικοινωνήσετε με διάφορες κυβερνητικές υπηρεσίες (π.χ., Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης για να σταματήσετε τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και, στην περίπτωση ενός επιζώντος συζύγου, να διεκδικήσετε το όφελος θανάτου 255 δολαρίων, IRS και φορολογικές αρχές για φόρο εισοδήματος και θάνατο φορολογικά ζητήματα · τα αμετάκλητα τμήματα ιδιοκτησίας του κράτους για την ανάκτηση καταθέσεων κοινής ωφέλειας και άλλων υπολοίπων που ανήκαν στην πτώχευση).
Καλύτερος τρόπος : Ένας εκτελεστής μπορεί να επιτρέψει σε έναν δικηγόρο κτηματομεσίτη να χειριστεί πολλά από αυτά τα θέματα. Ωστόσο, ο πληρεξούσιος θα χρεώσει τον χρόνο του και θα κοστίσει τα χρήματα του ακινήτου. Ακόμη και αν ένας δικηγόρος χρησιμοποιεί ένα paralegal για διάφορες ενέργειες, μπορεί να είναι ακόμα ακριβό. Επίσης, ένας CPA ή άλλοι φορολογικοί συντάκτες μπορούν να εργαστούν για την τελική δήλωση εισοδήματος του αποθανόντος, καθώς και δηλώσεις φόρου εισοδήματος για την περιουσία. Όπου τα ακίνητα είναι μέτρια, αυτά τα τέλη μπορεί να σημαίνουν ελάχιστες ή καθόλου κληρονομίες για ορισμένους κληρονόμους. Ένας εκτελεστής σε αυτή την κατάσταση θα πρέπει να χρησιμοποιεί τις υπηρεσίες των επαγγελματιών φειδωλά και να κατανοεί τη χρονική δέσμευση που θα χρειαστεί να κάνει αντ 'αυτού. Η οργάνωση (π.χ., χρησιμοποιώντας μια λίστα ελέγχου όπως αυτή του Jonathan Pond) μπορεί να βοηθήσει έναν εκτελεστή να χρησιμοποιήσει τον χρόνο με τον πιο αποτελεσματικό τρόπο.
4. Έκθεση Προσωπικής Ευθύνης
Ως εκτελεστής, πρέπει να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους πριν εκταμιεύσετε τις κληρονομιές στους κληρονόμους. Εάν πληρώσετε πρώτα τους κληρονόμους και δεν έχετε επαρκή κεφάλαια στο λογαριασμό ελέγχου της περιουσίας για να πληρώσετε φόρους, είστε προσωπικά υπεύθυνος για τους φόρους.
Ενώ πολλά ακίνητα δεν ανησυχούν πλέον για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος λόγω του υψηλού ποσού απαλλαγής (5, 45 εκατομμύρια δολάρια το 2016), πολλά κράτη συνεχίζουν να επιβάλλουν φόρους θανάτου σε μικρότερες εκτάσεις. Η αξία της περιουσίας για σκοπούς φορολογίας λόγω θανάτου είναι μεγαλύτερη από την περιουσία του κληρονομούμενου (τα περιουσιακά στοιχεία που δεν μεταβιβάζονται αυτόματα σε ονομαζόμενους δικαιούχους). Περιλαμβάνει όλα τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία ο υποψήφιος είχε συμφέρον (π.χ., IRAs, προσόδους, ασφάλιση ζωής που ανήκει στον πεσμένο).
Καλύτερος τρόπος: Εξηγήστε στους κληρονόμους που είναι πρόθυμοι να λάβουν τις κληρονομιές τους ότι δεν τους επιτρέπεται να τους δώσετε το μερίδιό τους έως ότου εγκατασταθείτε με τους πιστωτές, την IRS και άλλους με απαίτηση έναντι της περιουσίας. (Οι πιστωτές δεν μπορούν να πάνε μετά από τα έσοδα από ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που έχει συγκεκριμένο δικαιούχο, ωστόσο.) Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει την έκταση των κεφαλαίων που απαιτούνται για να πληρώσετε τι οφείλεται.
5. Κόστος εκτός τσέπης
Ένας εκτελεστής μπορεί να λάβει μια προμήθεια για τη διεκπεραίωση των καθηκόντων του. Συνήθως, το ποσό της προμήθειας καθορίζεται από το μέγεθος της περιουσίας (π.χ. ένα ποσοστό ενεργητικού). Ωστόσο, σε πολλές περιπτώσεις, ιδιαίτερα μικρά κτήματα, ένας εκτελεστής καλείται να παραιτηθεί από οποιαδήποτε προμήθεια.
Καλύτερος τρόπος : Πληρώστε τα έξοδα της περιουσίας από έναν λογαριασμό ελέγχου ακινήτων. Παρακολουθήστε τα έξτρα έξοδα (π.χ. ταχυδρομικά τέλη). Ορισμένα από αυτά τα έξοδα μπορεί να επιστραφούν από την περιουσία.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.