Ορισμός αναλογίας αποτελεσματικότητας

Τι είναι ο λόγος απόδοσης;

Ο δείκτης αποτελεσματικότητας χρησιμοποιείται συνήθως για να αναλύσει πόσο καλά μια επιχείρηση χρησιμοποιεί τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις της εσωτερικά. Ο λόγος απόδοσης μπορεί να υπολογίσει τον κύκλο εργασιών των απαιτήσεων, την εξόφληση των υποχρεώσεων, την ποσότητα και τη χρήση των ιδίων κεφαλαίων και τη γενική χρήση αποθεμάτων και μηχανημάτων. Ο λόγος αυτός μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την παρακολούθηση και την ανάλυση της απόδοσης των εμπορικών και επενδυτικών τραπεζών.

1:18

Αναλογία Απόδοσης

Τι σημαίνει ο λόγος απόδοσης;

Οι δείκτες απόδοσης, επίσης γνωστοί ως δείκτες δραστηριότητας, χρησιμοποιούνται από τους αναλυτές για να μετρήσουν την απόδοση των βραχυπρόθεσμων ή των σημερινών επιδόσεων μιας επιχείρησης. Όλες αυτές οι αναλογίες χρησιμοποιούν αριθμούς στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ή τις τρέχουσες υποχρεώσεις μιας επιχείρησης, προσδιορίζοντας ποσοτικά τις λειτουργίες της επιχείρησης.

Ο δείκτης αποτελεσματικότητας μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να χρησιμοποιεί τα περιουσιακά της στοιχεία για τη δημιουργία εισοδήματος. Για παράδειγμα, ένας λόγος αποδοτικότητας συχνά εξετάζει διάφορες πτυχές της εταιρείας, όπως ο χρόνος που χρειάζεται για τη συλλογή μετρητών από τους πελάτες ή ο χρόνος που χρειάζεται για να μετατραπεί το απόθεμα σε μετρητά. Αυτό καθιστά τους δείκτες αποδοτικότητας σημαντικό, επειδή η βελτίωση των λόγων αποδοτικότητας συνήθως μεταφράζεται σε βελτιωμένη αποδοτικότητα.

Αυτές οι αναλογίες μπορούν να συγκριθούν με τους συνομηλίκους της ίδιας βιομηχανίας και μπορούν να εντοπίσουν τις επιχειρήσεις που αντιμετωπίζονται καλύτερα σε σχέση με τις άλλες. Ορισμένοι δείκτες κοινής αποδοτικότητας είναι ο κύκλος εργασιών, ο κύκλος εργασιών των παγίων, οι πωλήσεις σε αποθέματα, οι πωλήσεις σε καθαρό κεφάλαιο κίνησης, οι λογαριασμοί πληρωτέοι σε πωλήσεις και ο δείκτης κύκλου εργασιών.

Συντελεστές απόδοσης για τις τράπεζες

Ο δείκτης αποδοτικότητας ισχύει και για τις τράπεζες. Για παράδειγμα, ο δείκτης απόδοσης της τράπεζας μετρά τα γενικά έξοδα μιας τράπεζας ως ποσοστό των εσόδων της. Όπως και οι παραπάνω δείκτες απόδοσης, αυτό επιτρέπει στους αναλυτές να αξιολογήσουν τις επιδόσεις των εμπορικών και επενδυτικών τραπεζών. Για μια τράπεζα, ο λόγος απόδοσης είναι ένας εύκολος τρόπος μέτρησης της ικανότητας μετατροπής των περιουσιακών στοιχείων σε έσοδα.

Ο λόγος απόδοσης για τις τράπεζες είναι:

Λόγος απόδοσης = Έξοδα † Έσοδα † μη περιλαμβανομένου τόκου \ begin {aligned} & \ text {Δείκτης αποτελεσματικότητας} = \ frac {\ text {Έξοδα} ^ {dagger}} {\ text {Revenue} \ text {μη συμπεριλαμβανομένου ενδιαφέροντος} \\ \ end {ευθυγραμμισμένο} Λόγος απόδοσης = ΈσοδαΕξόφληση † † χωρίς να συμπεριλαμβάνονται τόκοι

Δεδομένου ότι τα λειτουργικά έξοδα μιας τράπεζας είναι στον αριθμητή και τα έσοδά της είναι στον παρονομαστή, ένας χαμηλότερος λόγος απόδοσης σημαίνει ότι μια τράπεζα λειτουργεί καλύτερα.

Ένας λόγος απόδοσης 50% ή μικρότερος θεωρείται βέλτιστος. Εάν αυξηθεί ο δείκτης αποδοτικότητας, σημαίνει ότι τα έξοδα μιας τράπεζας αυξάνονται ή τα έσοδα της μειώνονται.

Για παράδειγμα, η Τράπεζα Χ ανέφερε τριμηνιαία κέρδη και είχε δείκτη αποτελεσματικότητας 57, 1%, ο οποίος ήταν χαμηλότερος από τον δείκτη 63, 2% που είχε αναφέρει για το ίδιο τρίμηνο του προηγούμενου έτους. Αυτό σημαίνει ότι οι δραστηριότητες της εταιρείας έγιναν πιο αποτελεσματικές, αυξάνοντας τα περιουσιακά της στοιχεία κατά 80 εκατομμύρια δολάρια για το τρίμηνο.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Δείκτες δραστηριότητας Οι δείκτες δραστηριότητας μετρούν τη δυνατότητα μιας επιχείρησης να μετατρέπει διαφορετικούς λογαριασμούς στους ισολογισμούς της σε μετρητά ή πωλήσεις. περισσότερος λόγος κύκλου εργασιών των περιουσιακών στοιχείων Ο δείκτης κύκλου εργασιών του ενεργητικού υπολογίζει την αξία των πωλήσεων ή των εσόδων μιας εταιρείας σε σχέση με την αξία των στοιχείων ενεργητικού της. περισσότερα Πώς να χρησιμοποιήσετε την ανάλυση DuPont για να αξιολογήσετε τη ROE της εταιρείας Η ανάλυση DuPont αποτελεί ένα πλαίσιο για την ανάλυση της θεμελιώδους απόδοσης που διαδίδεται από την DuPont Corporation. Η ανάλυση DuPont είναι μια χρήσιμη τεχνική που χρησιμοποιείται για να αποσυνθέσει τους διαφορετικούς οδηγούς απόδοσης ιδίων κεφαλαίων (ROE). more Γιατί οι λόγοι του κύκλου εργασιών των απαιτήσεων Ο λόγος κύκλου εργασιών εισπρακτέων λογαριασμών μετρά την αποτελεσματικότητα της εταιρείας στη συλλογή των απαιτήσεων ή των οφειλών της από πελάτες. Ο δείκτης δείχνει πόσο καλά μια επιχείρηση χρησιμοποιεί και διαχειρίζεται την πίστωση που επεκτείνει στους πελάτες και πόσο γρήγορα το βραχυπρόθεσμο χρέος μετατρέπεται σε μετρητά. περισσότερα Ποιος ο λόγος κάλυψης μας λέει Ο δείκτης κάλυψης είναι μια ομάδα μέτρων της ικανότητας της εταιρείας να εξυπηρετεί το χρέος της και να καλύπτει τις οικονομικές της υποχρεώσεις όπως πληρωμές τόκων ή μερίσματα. Όσο υψηλότερος είναι ο δείκτης κάλυψης, τόσο ευκολότερο θα είναι να καταβάλλονται τόκοι επί του χρέους ή να καταβάλλονται μερίσματα. περισσότερος λόγος κύκλου εργασιών των παγίων περιουσιακών στοιχείων Ο δείκτης κύκλου εργασιών των παγίων στοιχείων είναι ένας δείκτης που μετρά πόσο αποτελεσματικά μια επιχείρηση παράγει καθαρές πωλήσεις από τις επενδύσεις παγίου ενεργητικού της. Αυτός ο δείκτης αποδοτικότητας συγκρίνει τις καθαρές πωλήσεις με πάγια περιουσιακά στοιχεία και μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να παράγει καθαρές πωλήσεις από τις επενδύσεις παγίου ενεργητικού της. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών