Ποινές πρώιμης απόσυρσης για παραδοσιακούς και Roth IRAs

Οι περισσότεροι οικονομικοί εμπειρογνώμονες θα συμφωνούσαν ότι είναι σπάνια, αν ποτέ, μια καλή ιδέα να πάρει μια πρόωρη αποχώρηση από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA. Αυτό οφείλεται εν μέρει στο υψηλό κόστος των κυρώσεων που μπορεί να χτυπήσει έναν κάτοχο λογαριασμού για μια έγκαιρη απόσυρση (για να μην αναφέρουμε ότι χάσαμε τα χρόνια πιθανών κερδών).

Οι πρώιμες διανομές από τους IRA (δηλαδή εκείνες που έγιναν πριν από την ηλικία 59 ½) επιβαρύνουν γενικά με 10% φορολογική κύρωση, επιπλέον μπορείτε να χρωστάτε και τον φόρο εισοδήματος. Το IRS επιβάλλει την ποινή για να αποτρέψει τους κατόχους ΙΡΑ από τη χρήση των αποταμιεύσεών τους πριν από τη συνταξιοδότησή τους. Ωστόσο, η κύρωση ισχύει μόνο εάν αποσύρετε τα φορολογητέα κεφάλαια.

Εάν κάνετε ανάληψη χρημάτων που δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, δεν υπάρχει ποινή για διανομές που λαμβάνονται ανά πάσα στιγμή. Το αν τα κεφάλαια είναι φορολογητέα είναι κάτω από τον τύπο του ΙΡΑ που κατέχετε.

Βασικές τακτικές

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές Roth IRA οποιαδήποτε στιγμή χωρίς φόρο ή ποινή.
• Εάν αποσύρετε τα κέρδη από μια Roth IRA, μπορεί να χρωστάτε φόρο εισοδήματος και ποινή 10%.
• Εάν πάρετε μια πρόωρη αποχώρηση από μια παραδοσιακή IRA -εάν πρόκειται για τις εισφορές ή τα κέρδη σας- μπορεί να προκαλέσει φόρο εισοδήματος και ποινή 10%.
• Ορισμένες πρόωρες αποσύρσεις είναι αφορολόγητες και χωρίς ποινές.

Υπολογισμός των ποινών στις παραδοσιακές αναλήψεις από το IRA

Για να υπολογίσετε την ποινή της πρόωρης απόσυρσης, απλά πολλαπλασιάστε το φορολογητέο ποσό διανομής κατά 10%. Μια πρώιμη κατανομή των 10.000 δολαρίων, για παράδειγμα, θα υποστεί μια φορολογική κύρωση ύψους 1.000 $ και θα θεωρηθεί (και φορολογηθεί) ως πρόσθετο εισόδημα.

Οι πρώιμες διανομές από τους παραδοσιακούς IRA είναι οι πιο πιθανό να υποστούν μεγάλες κυρώσεις. Οι συνεισφορές σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια. Οι εισφορές σας αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος, μειώνοντας ουσιαστικά το ποσό του φόρου εισοδήματος που θα οφείλετε.

Παίρνετε ένα εκ των προτέρων φοροαπαλλαγή όταν συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, αλλά θα πληρώσετε φόρους στις αναλήψεις σας κατά τη συνταξιοδότηση.

Ωστόσο, το IRS εισπράττει τελικά τους φόρους για το σύνολο του εισοδήματος, οπότε ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των παραδοσιακών κονδυλίων του IRA όταν τα αποσύρετε. Γενικά, αυτό σημαίνει ότι το σύνολο του παραδοσιακού υπολοίπου του λογαριασμού σας στο IRA αποτελείται από φορολογητέο εισόδημα.

Επομένως, εάν αποσύρετε κεφάλαια πριν από την ηλικία των 59 ετών, η φορολογική κύρωση κατά 10% πιθανόν να ισχύει για το πλήρες ποσό της διανομής. Αφού καταγραφεί ο αντίκτυπος των φόρων εισοδήματος και των κυρώσεων, μια πρώιμη διανομή από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ είναι σπάνια μια αποτελεσματική χρήση των κεφαλαίων.

Roth IRAs και ποινές για την πρόωρη απόσυρση

Οι συνεισφορές στους Roth IRAs πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τις εισφορές σας το έτος που τις κάνετε. Κατά συνέπεια, οι αποσύρσεις των εισφορών του Roth δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, διότι πρόκειται για διπλή φορολογία.

Δεν υπάρχει κανένα εκ των προτέρων φορολογικό πλεονέκτημα για τις εισφορές του Roth IRA, αλλά τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους και οι αποσύρσεις από τη συνταξιοδότηση είναι επίσης αφορολόγητα.

Εάν λάβετε ένα ποσό ισοδύναμο με το ποσό που βάζετε στο Roth σας, η διανομή δεν θεωρείται φορολογητέο εισόδημα, ανεξάρτητα από την ηλικία σας. Ούτε υπόκειται σε ποινή.

Πλεονεκτήματα

• Μπορείτε πάντα να αποσύρετε τις εισφορές του Roth IRA χωρίς φόρους και χωρίς ποινές

• Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο και την ποινή για τις πρόωρες αποσύρσεις σε ορισμένες περιπτώσεις

• Εάν δεν έχετε άλλες επιλογές, μπορεί να είναι παρήγορο να γνωρίζετε ότι ο IRA σας είναι εκεί για εσάς

Μειονεκτήματα

• Οι περισσότερες πρόωρες αποσύρσεις προκαλούν φόρο και ποινή 10%

• Δεν μπορείτε να "επιστρέψετε" τα χρήματα στον ΙΡΑ σας μόλις το βγάλετε έξω

• Αν παίρνετε χρήματα από την IRA σας, θα χάσετε χρόνια (ή δεκαετίες) ανάπτυξης

Τώρα, εάν αποσύρετε ένα ποσό πάνω από αυτό - εάν ξεκινήσετε να βυθίζετε τα κέρδη του λογαριασμού σας - αυτό το ποσό θεωρείται γενικά ως φορολογητέο εισόδημα. Μπορεί επίσης να υπόκειται στην ποινή 10% πρώιμης διανομής και τα χρήματα θα αντιμετωπίζονται ως εισόδημα.

Ικανοποιημένες διανομές Roth IRA Αποφύγετε τους φόρους και τις κυρώσεις

Οι διακρίσεις "Qualified" από έναν Roth IRA είναι αφορολόγητες και χωρίς ποινές. Το IRS θεωρεί ότι μια διανομή πρέπει να είναι κατάλληλη αν έχει περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε για ένα Roth IRA και η απόσυρση είναι:

• Δημιουργείται όταν είστε ηλικίας 59 ετών και άνω
• Λαμβάνεται επειδή έχετε μόνιμη αναπηρία
• Κατασκευάστηκε από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας αφού περάσετε
• Χρησιμοποιείται για να αγοράσει, να χτίσει ή να ανοικοδομήσει ένα σπίτι που ανταποκρίνεται στην πρώτη φορά εξαίρεση homebuyer

Οι μη καταρτισμένες διανομές είναι τυχόν αναλήψεις που δεν πληρούν αυτές τις οδηγίες. Για αυτές τις αποσύρσεις, θα οφείλετε φόρους με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος (θυμηθείτε, ισχύει μόνο για τα κέρδη) και μια ποινή 10%.

Ωστόσο, ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις. Μπορείτε να βγείτε από την ποινή (αλλά όχι τον φόρο) αν πάρετε τη διανομή για:

• Μια σειρά ουσιαστικά ίσων κατανομών
• Μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI)
• Ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης μετά την απώλεια της εργασίας σας
• Μια εισφορά IRS
• Εξουσιοδοτημένες κατανομές αποθεμάτων
• Πιστοποιημένη ανάκτηση καταστροφών
• Εξατομικευμένα έξοδα εκπαίδευσης

Φορολογικές επιπτώσεις για τους Roth IRA

Υπάρχει ακόμα ένα κενό για τα κέρδη στις συνεισφορές Roth, ωστόσο. Αν συνεισφέρετε και στη συνέχεια αποσύρετε εντός του ίδιου φορολογικού έτους, τότε η εισφορά αντιμετωπίζεται σαν να μην πραγματοποιήθηκε ποτέ.

Για παράδειγμα, αν συνεισφέρετε 5, 000 δολάρια το τρέχον έτος και τα κεφάλαια αυτά παράγουν κέρδη 500 δολαρίων, μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό των 5, 500 δολαρίων χωρίς ποινή, εφόσον η διανομή πραγματοποιείται πριν από την ημερομηνία κατάθεσης της φορολογικής σας κατάθεσης. Θα πρέπει όμως να αναφέρετε αυτά τα κέρδη ως έσοδα από επενδύσεις.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν έχετε ένα Roth IRA, μπορείτε να πάρετε τις εισφορές σας ανά πάσα στιγμή χωρίς να πληρώνετε φόρους και ποινές. Διαφορετικά, αν απομακρύνετε τα χρήματα νωρίτερα από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA, μπορείτε να περιμένετε να πληρώσετε ποινή 10% συν φόρους επί του εισοδήματος (εκτός αν δικαιούστε εξαίρεση).

Φυσικά, η απόφαση να ληφθεί έγκαιρη απόσυρση δεν πρέπει ποτέ να ληφθεί ελαφρά. Θα μπορούσατε να χάσετε τα χρόνια πιθανής ανάπτυξης και κερδών, τα οποία θα μπορούσαν να έχουν επιζήμια αποτελέσματα για το αυγό σας.

Σπανίως είναι σκόπιμο να επιτεθούν λογαριασμοί συνταξιοδότησης. Αλλά πολλοί από τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA έχουν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο αποφυγής αυτών των κυρώσεων εάν πρέπει να έχετε πρόσβαση στα κεφάλαια σας πριν από τη συνταξιοδότηση.