Οι διαφορές μεταξύ των σχεδίων 401 (k) και 403 (b)

Τα ονόματα των άρθρων 401 (k) και 403 (β) του φορολογικού κώδικα αντίστοιχα, τόσο για τα σχέδια 401 (k) όσο και για τα σχέδια 403 (b) είναι εξειδικευμένα οχήματα συνταξιοδότησης που προσφέρονται από τους εργοδότες. Η πρωταρχική διαφορά μεταξύ των δύο είναι ο τύπος του εργοδότη που χρηματοδοτεί τα σχέδια-401 (k) σχέδια που προσφέρονται από ιδιωτικές, κερδοσκοπικές εταιρείες, ενώ 403 (b) σχέδια είναι διαθέσιμα μόνο σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και κυβερνητικούς εργοδότες. Μια άλλη βασική διαφορά μεταξύ των σχεδίων 403 (b) και 401 (k) έγκειται στις επενδυτικές επιλογές κάθε προσφοράς, αν και η διάκριση αυτή μειώνεται με την πάροδο του χρόνου.

Μόλις γνωστοποιήθηκαν ως επιδοτούμενες από φόρους προσόδους, τα σχέδια 403 (β) περιορίζονταν σε μορφή προσόδου. Ο περιορισμός αυτός καταργήθηκε το 1974.

401 (ια) Σχέδια

Το σχέδιο 401 (k) είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότες, σύμφωνα με το οποίο οι επιλέξιμοι εργαζόμενοι μπορούν να καταβάλλουν εισφορές από τον μισθό ή τους μισθούς τους σε μεταγενέστερο φόρο ή / και σε προκαταβολή. Οι εργοδότες που προσφέρουν ένα σχέδιο 401 (k) μπορούν να κάνουν συμβολικές ή μη επιλέξιμες συνεισφορές στο σχέδιο εξ ονόματος των επιλέξιμων υπαλλήλων και μπορεί επίσης να προσθέσουν ένα χαρακτηριστικό συμμετοχής στα κέρδη στο σχέδιο. Τα κέρδη σε ένα σχέδιο 401 (k) συγκεντρώνονται σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση. Τα σχέδια 401 (ια) προσφέρονται μέσω ιδιωτικών εργοδοτών.

Όταν αποσύρετε τα χρήματα από τα 401 (k) - ή "λάβετε διανομές", όπως πηγαίνει το lingo - αρχίζετε να απολαμβάνετε και τα δύο τα έσοδα από αυτό το στέλεχος συνταξιοδότησης και να αντιμετωπίζετε τις φορολογικές συνέπειες. Για τους περισσότερους ανθρώπους και με τα περισσότερα 401 (k) s, οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, σαν ένα paycheck. Ωστόσο, η φορολογική επιβάρυνση που θα υποστείτε ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο του 401 (k) και για το πώς και πότε θα αποσύρετε τα χρήματα από αυτό.

403 β) Σχέδια

Το σχέδιο 403 (β) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για συγκεκριμένους υπαλλήλους δημοσίων σχολείων, οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους και ορισμένους υπουργούς. Τα σχέδια αυτά μπορούν να επενδύσουν είτε σε προσόδους είτε σε αμοιβαία κεφάλαια. Ένα σχέδιο 403 (b) είναι επίσης ένα άλλο όνομα για ένα σχέδιο φορολογικής προσόδου και τα χαρακτηριστικά ενός σχεδίου 403 (b) είναι συγκρίσιμα με εκείνα που υπάρχουν σε ένα σχέδιο 401 (k).

Οι εργαζόμενοι των απαλλασσομένων από φόρους οργανισμών είναι επιλέξιμοι να συμμετάσχουν στο σχέδιο. Οι συμμετέχοντες περιλαμβάνουν καθηγητές, διευθυντές σχολείων, καθηγητές, κυβερνητικούς υπαλλήλους, νοσηλευτές, γιατρούς και βιβλιοθηκονόμους. Πολλά σχέδια επενδύουν κεφάλαια για μικρότερη περίοδο από τα σχέδια των 401 (k) ή μπορούν να επιτρέψουν την άμεση κατοχύρωση κεφαλαίων.

Νομικές διαφορές μεταξύ 401 (k) και 403 (b) Σχέδια

403 (β) τα σχέδια δεν είναι σε θέση να δεχτούν το μερίδιο κέρδους από τον εργοδότη τους εργοδότη. Αυτό έχει νόημα επειδή οι οντότητες που επιτρέπεται να προσφέρουν 403 (b) σχέδια-μη κερδοσκοπικά και η κυβέρνηση-δεν εργάζονται για να κερδίσουν. Επίσης, τα σχέδια 403 (β) δεν πρέπει να συμμορφώνονται με πολλούς κανονισμούς του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA), ο οποίος διέπει ειδικευμένες, αναβαλλόμενες φορολογικές επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων 401 (k) s και 403 (b) s . Για παράδειγμα, τα 403 (β) s εξαιρούνται από τη δοκιμή μη διάκρισης. Πραγματοποιείται ετησίως, ο έλεγχος αυτός έχει σχεδιαστεί για να αποτρέψει τους υπαλλήλους σε επίπεδο διοίκησης ή "υψηλά αποζημιωμένους" από το να λαμβάνουν ένα δυσανάλογο ποσό παροχών από ένα δεδομένο σχέδιο.

Ο λόγος αυτής και άλλων εξαιρέσεων είναι ο μακροχρόνιος κανονισμός του Τμήματος Εργασίας, σύμφωνα με τον οποίο τα σχέδια 403 (β) δεν χαρακτηρίζονται από τεχνική άποψη ως χορηγία από τον εργοδότη, εφόσον ο εργοδότης δεν χρηματοδοτεί εισφορές. Ωστόσο, εάν ένας εργοδότης πραγματοποιεί εισφορές στους λογαριασμούς των υπαλλήλων 403 (β), υπόκεινται στις ίδιες κατευθυντήριες γραμμές ERISA και απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων όπως εκείνες που προσφέρουν σχέδια 401 (k).

Επιπρόσθετα, τα αμοιβαία κεφάλαια επενδύσεων πρέπει να θεωρηθούν ως εγγεγραμμένη εταιρεία επενδύσεων βάσει του νόμου περί τίτλων και συναλλαγών του 1940 προκειμένου να συμπεριληφθούν σε σχέδιο 403 (b). Αυτό δεν ισχύει για τις επενδυτικές επιλογές 401 (k).

Πρακτικές διαφορές μεταξύ 401 (k) και 403 (b) Σχέδια

Παρόλο που τα σχέδια 403 (β) είναι νόμιμα σε θέση να προσφέρουν εργοδότες αγώνες στις συνεισφορές των συμμετεχόντων τους, οι περισσότεροι εργοδότες είναι απρόθυμοι να προσφέρουν αγώνες ώστε να μην χάσουν την απαλλαγή ERISA. Κατά συνέπεια, τα σχέδια 401 (k) προσφέρουν προγράμματα αντιστοίχισης με πολύ υψηλότερο ρυθμό. Ωστόσο, αν ένας υπάλληλος έχει πάνω από 15 χρόνια υπηρεσίας σε ορισμένους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς ή κυβερνητικούς οργανισμούς, μπορεί να είναι σε θέση να προβεί σε πρόσθετες εισφορές κάλυψης για τα 403 (b) σχέδια τους, ότι εκείνοι με σχέδια 401 (k) δεν μπορούν.

Συνήθως, οι πάροχοι και οι διαχειριστές του σχεδίου είναι διαφορετικοί για κάθε τύπο σχεδίου. Τα σχέδια 401 (k) τείνουν να διαχειρίζονται εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων, ενώ τα προγράμματα 403 (β) διαχειρίζονται πιο συχνά οι ασφαλιστικές εταιρείες. Αυτός είναι ένας λόγος για τον οποίο πολλά σχέδια 403 (b) περιορίζουν τις επενδυτικές επιλογές και παρουσιάζουν εμφανώς προσόδους, ενώ τα σχέδια 401 (k) τείνουν να προσφέρουν πολλά αμοιβαία κεφάλαια.

Για σχέδια μη ERISA 403 (b), οι λόγοι δαπανών μπορεί να είναι πολύ χαμηλότεροι, δεδομένου ότι υπόκεινται σε λιγότερο αυστηρές απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων.

Παρ 'όλα αυτά, τα σχέδια 401 (k) και τα σχέδια 403 (b) είναι πολύ παρόμοια όσον αφορά τα οχήματα συνταξιοδότησης. Και οι δύο έχουν τα ίδια βασικά όρια συμβολής, και οι δύο προσφέρουν τις επιλογές Roth και και οι δύο απαιτούν από τους συμμετέχοντες να φθάσουν την ηλικία 59, 5 πριν πάρουν διανομές.

Παρόλο που δεν είναι πολύ συνηθισμένο, είναι πιθανό να έχει ένας εργοδότης να προσφέρει τόσο 401 (k) όσο και 403 (b). Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν και στους δύο λογαριασμούς.