Εταιρική Ασφάλιση Ζωής (COLI)
Τι είναι η Ασφάλιση Ζημιών Εταιρείας (COLI);Η ασφάλιση ζωής της εταιρείας (COLI) είναι μια πολιτική ασφάλισης ζωής που καταβάλλει όφελος στην εταιρεία όταν πεθάνει ασφαλισμένος υπάλληλος.
Κατανόηση της Ασφαλιστικής Ζωής (COLI)
Η ασφάλιση ζωής που ανήκει στην εταιρεία (COLI) ή η εταιρική ασφάλιση ζωής εκτελείται τυπικά σε μια ομάδα κρίσιμων υπαλλήλων και αποφέρει όφελος όταν κάποιος από αυτούς τους εργαζόμενους πεθάνει. Σε αντίθεση με τα τυπικά ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, οι πολιτικές της COLI καταβάλλουν το όφελος θανάτου στην ίδια επιχείρηση που πληρώνει τα ασφάλιστρα.
Οι πολιτικές COLI είναι ένας τρόπος για μια εταιρεία να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική της επιβάρυνση, να αυξήσει το καθαρό εισόδημα μετά από φόρους, να χρηματοδοτήσει παροχές σε εργαζόμενους και να καλύψει το κόστος αντικατάστασης ασφαλισμένου από το θάνατο του εν λόγω υπαλλήλου. Οι πολιτικές COLI συνεχίζουν να καλύπτουν τους υπαλλήλους έως το έτος μετά την έξοδο από την εταιρεία.
Επειδή οι εταιρείες έχουν χρησιμοποιήσει ιστορικά πολιτικές COLI για να εκμεταλλευτούν τα κενά φορολογίας, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων απαιτεί από την εταιρεία να πληροί ορισμένες προϋποθέσεις για να λάβει ένα αφορολόγητο όφελος θανάτου. Πρώτον, η εταιρεία μπορεί να αγοράσει τις πολιτικές COLI μόνο στο 33% των εργαζομένων που κατατάσσονται με αποζημίωση. Δεύτερον, πρέπει να ειδοποιήσει εγγράφως τον εργαζόμενο ή τους υπαλλήλους τους όρους της πολιτικής πριν από την αγορά.
Η Ιστορία της Ασφαλιστικής Ζωής (COLI)
Η COLI πρωτοπαρουσιάστηκε ως ένας τρόπος για τις εταιρείες να ασφαλίσουν ενάντια στον θάνατο ενός βασικού υπαλλήλου, όπως ενός εκτελεστικού. Τα φορολογικά κενά κατέστησαν την COLI πολύ ελκυστική σε πολλές εταιρείες που άρχισαν να αγοράζουν τέτοιες πολιτικές σε χαμηλότερους υπαλλήλους χωρίς να τις ενημερώνουν και συνεχίζουν να καταβάλλουν ασφάλιστρα ακόμα και μετά την αποχώρησή τους από την εταιρεία.
Η πρακτική έφτασε στο αποκορύφωμά της τη δεκαετία του 1980, όταν η μείωση της ρύθμισης ώθησε τις εταιρείες να ασφαλίσουν την πλειοψηφία των εργαζομένων, να δανειστούν έναντι της χρηματικής αξίας των πολιτικών και να αφαιρέσουν τους τόκους από τα δάνεια. Στη δεκαετία του '90, το Κογκρέσο ανταποκρίθηκε υιοθετώντας νόμους που απαιτούν συγκατάθεση των εργαζομένων και ασφαλιστικό συμφέρον από την πλευρά της εταιρείας, που σημαίνει ότι η εταιρεία έπρεπε να δείξει το ενδεχόμενο απώλειας λόγω θανάτου ενός υπαλλήλου για να δικαιολογήσει την αγορά μιας πολιτικής COLI. Ταυτόχρονα, το IRS μείωσε την ικανότητα μιας εταιρείας να αφαιρεί τις πληρωμές τόκων όταν δανείζεται έναντι των πολιτικών. Οι εταιρείες συχνά ισχυρίζονται ότι κατέβαλαν τις πληρωμές για παροχές σε εργαζόμενους, ωστόσο, δεν υπήρχε καμία απαίτηση για κάτι τέτοιο. Οι εταιρείες δεν χρειάζεται καν να αποκαλύψουν πώς τα ξόδεψαν.
Την πρώτη δεκαετία της δεκαετίας του 2000, οι μεγάλες εταιρείες πλήρωναν εκατομμύρια δολάρια για να διευθετήσουν αγωγές από τα μέλη της οικογένειας των νεκρών εργαζομένων που υποστήριζαν ότι η πρακτική ήταν παράνομη. Αργότερα, το Κογκρέσο ψήφισε τη διάταξη για τις βέλτιστες πρακτικές της COLI, ως μέρος του νόμου περί προστασίας των συντάξεων του 2006, ο οποίος εισήγαγε όρους για παροχές χωρίς φόρους. Επομένως, ενώ οι πολιτικές της COLI εξακολουθούν να προσφέρουν οικονομικά πλεονεκτήματα στις επιχειρήσεις, υπόκεινται σε μεγαλύτερη ρύθμιση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.