Ευεργετικό ενδιαφέρον

Τι είναι ωφέλιμο ενδιαφέρον;

Ένα ευεργετικό συμφέρον είναι το δικαίωμα λήψης παροχών σε περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται από άλλο μέρος. Το ευεργετικό συμφέρον συχνά συνδέεται με θέματα σχετικά με λογαριασμούς καταπιστευμάτων. Για παράδειγμα, οι περισσότερες ωφέλιμες διευθετήσεις συμφερόντων έχουν τη μορφή λογαριασμών εμπιστοσύνης, όπου ένα άτομο, ο δικαιούχος, έχει ένα κεκτημένο ενδιαφέρον για τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος. Ο δικαιούχος εισπράττει εισόδημα από τις συμμετοχές του καταπιστευματοδόχου, αλλά δεν κατέχει τον λογαριασμό.

Ευεργετικό συμφέρον εξηγείται

Το συμφέρον του δικαιούχου θα αλλάξει ανάλογα με το είδος του λογαριασμού εμπιστοσύνης και τους κανόνες της σύμβασης εμπιστοσύνης.

Ένας δικαιούχος συνήθως έχει ένα μελλοντικό ενδιαφέρον για τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης, πράγμα που σημαίνει ότι μπορούν να έχουν πρόσβαση σε κεφάλαια σε καθορισμένο χρόνο, όπως όταν ο παραλήπτης φτάσει σε κάποια ηλικία. Για παράδειγμα, ένας γονέας μπορεί να δημιουργήσει μια διαθήκη εμπιστοσύνης προς όφελος των τριών παιδιών τους κατά τον θάνατο του γονέα. Ο δημιουργός εμπιστοσύνης μπορεί να ορίσει τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων του λογαριασμού στα παιδιά κατά τη διάρκεια της ζωής του γονέα,

Οι γονείς μπορούν να συστήσουν Crummey καταπιστεύματα, που χρηματοδοτούνται μέσω ετήσιων δώρα, για να επωφεληθούν από την εξαίρεση φόρου δώρων. Με τις εμπιστοσύνη της Crummey, ο δικαιούχος έχει άμεσο συμφέρον και πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Για παράδειγμα, ο δικαιούχος μπορεί να έχει πρόσβαση στα κεφάλαια του καταπιστεύματος εντός των πρώτων 30 ημερών μετά τη μεταφορά του δώρου. Τα περιουσιακά αυτά στοιχεία υπάγονται στους κανόνες διανομής που διέπουν την εμπιστοσύνη

Άλλα παραδείγματα ευεργετικού ενδιαφέροντος

Ένα άλλο παράδειγμα ευεργετικού ενδιαφέροντος είναι στην ακίνητη περιουσία. Ένας ενοικιαστής που ενοικιάζει ένα ακίνητο απολαμβάνει τα οφέλη της κατοχής στέγης πάνω από το κεφάλι. Ωστόσο, ο ενοικιαστής δεν είναι κύριος του περιουσιακού στοιχείου. Τα συμφέροντα των δικαιούχων μπορούν επίσης να εφαρμοστούν σε συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως 401 (k) s και Roth 401 (k) s, καθώς και σε ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA) και Roth IRAs.

Με αυτούς τους λογαριασμούς που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να ορίσει έναν δικαιούχο ο οποίος μπορεί να επωφεληθεί από τα κεφάλαια του λογαριασμού σε περίπτωση θανάτου του κατόχου του λογαριασμού. Οι κανόνες που διέπουν το δικαίωμα του δικαιούχου στις περιπτώσεις αυτές ποικίλλουν σε μεγάλο βαθμό ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού συνταξιοδότησης και την ταυτότητα του δικαιούχου.

Ένας δικαιούχος σύζυγος σε έναν ΙΡΑ έχει περισσότερη ελευθερία για τα περιουσιακά στοιχεία. Ο επιζών σύζυγος μπορεί να χειριστεί το λογαριασμό ως δικό του, να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα άλλο σχέδιο - εάν το επιτρέπει η IRS - ή να χαρακτηριστεί ως δικαιούχος.

Ένας δικαιούχος που δεν είναι σύζυγος σε έναν ΙΡΑ, για παράδειγμα, δεν μπορεί να αντιμετωπίσει το λογαριασμό ως δικό του. Επομένως, ο δικαιούχος δεν μπορεί να καταβάλει εισφορές στο λογαριασμό ή να μεταβάλει τα στοιχεία του ενεργητικού εντός ή εκτός του IRA.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Κληρονομούμενος IRA Ένας κληρονομικός IRA είναι ένας λογαριασμός που ανοίγει όταν ένα άτομο κληρονομεί ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον IRA ή από τον εργοδότη αφού πεθάνει ο αρχικός ιδιοκτήτης. περισσότερη αμετάκλητη εμπιστοσύνη Ορισμός Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν μπορεί να τροποποιηθεί, να τροποποιηθεί ή να τερματιστεί χωρίς την άδεια του δικαιούχου ή των δικαιούχων του παραχωρησιού. περισσότερος πρωτογενής δικαιούχος Ο κύριος δικαιούχος είναι ο πρώτος που ευθυγραμμίζεται να λάβει διανομές από έναν λογαριασμό εμπιστοσύνης ή συνταξιοδότησης, όπως ένας λογαριασμός 401 (k) ή ένας IRA. Ένα άτομο μπορεί να ονομάσει πολλούς βασικούς δικαιούχους και να καθορίσει τον τρόπο κατανομής των κατανομών. περισσότερος Δικαιούχος εμπιστοσύνης Ένας δικαιούχος εμπιστοσύνης είναι το άτομο ή μια ομάδα ατόμων που επωφελούνται από περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης και το εισόδημα που παράγουν όπως περιγράφεται σε συμφωνία εμπιστοσύνης. περισσότερη ιδιότητα ιδιοκτησίας εμπιστοσύνης Η ιδιοκτησία εμπιστοσύνης περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία όπως τίτλοι, μετρητά και ακίνητα τα οποία διαχειρίζεται ένας καταπιστευματοδόχος προς όφελος καθορισμένων ατόμων. περισσότερα Ξέρετε ποιος είναι ο επόμενος συγγενής σας; Έπειτα από συγγενείς είναι ο πλησιέστερος συγγενής του συγγενή αίματος του ατόμου και μπορεί να έχει δικαιώματα κληρονομιάς και υποχρεώσεις, όπως ορίζεται από τον κρατικό νόμο. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών