Bad Reserves Debt

Τι είναι το Bad Reserve;

Το αποθεματικό επισφαλών απαιτήσεων είναι το ποσό των απαιτήσεων που η εταιρεία ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα δεν αναμένει να εισπράξει. Αυτό περιλαμβάνει οφειλόμενες πληρωμές για επιχειρήσεις και αποπληρωμές δανείων.

Επίσης γνωστό ως αποζημίωση για επισφαλείς λογαριασμούς (ADA)

Πόσο κακή είναι τα αποθεματικά χρέους

Ένα αποθεματικό απομείωσης είναι ένας λογαριασμός αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση του μεριδίου των εισπρακτέων λογαριασμών μιας εταιρείας ή ενός δανειακού χαρτοφυλακίου μιας τράπεζας που μπορεί τελικά να αθετήσει ή να καταστεί άνεργος. Υπάρχουν δύο πλεονεκτήματα από αυτό το αποθεματικό.

Για λόγους λογιστικής, το αποθεματικό για επισφαλείς απαιτήσεις επιτρέπει στην εταιρεία ή την τράπεζα να αναφέρει την ονομαστική αξία των απαιτήσεων ή δανείων της. Το αποθεματικό βρίσκεται σε διαφορετική περιοχή του ισολογισμού, οπότε το καθαρό αποτέλεσμα είναι ότι η αξία των απαιτήσεων / δανείων αντανακλά την αναμενόμενη αξία τους. Φυσικά, αν κάποια από τα επισφαλή χρέη πληρώσουν, το αποτέλεσμα είναι ένα χτύπημα στην κατώτατη γραμμή.

Το δεύτερο πλεονέκτημα είναι ένα περιθώριο σφάλματος όσον αφορά τις ταμειακές ροές σχεδιασμού. Εάν η εταιρεία είναι προετοιμασμένη για προεπιλογή τότε δεν θα είναι τόσο επηρεασμένη από αυτήν.

Όταν ένα συγκεκριμένο υπόλοιπο απαιτήσεων ή δανείων είναι πραγματικά αθέτησης, η εταιρεία μειώνει το υπόλοιπο αποθεματικών επισφαλών απαιτήσεων και μειώνει το εισπρακτέο υπόλοιπο, επειδή η προεπιλογή δεν είναι πλέον απλώς μέρος της εκτίμησης του κακού χρέους. Μετά από αυτήν την καταχώρηση, τα λογιστικά βιβλία έχουν ισορροπία στο κόστος των επισφαλών απαιτήσεων και τη μείωση του υπολοίπου του δανειακού εισπρακτέου για το δάνειο που πραγματικά αθετεί.

Εάν μια εταιρεία έχει απαιτήσεις 1 εκατομμυρίου δολαρίων, αλλά ένας από τους πελάτες της, ο οποίος οφείλει 50.000 δολάρια, αντιμετωπίζει προβλήματα στη δική του επιχείρηση, η εταιρεία ενδέχεται να ωθήσει ολόκληρο το αποθεματικό επισφαλών απαιτήσεων ύψους 50.000 δολαρίων. Εξακολουθεί να έχει εισπράξεις αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων, αλλά αναμένει ότι τελικά θα ανέρχεται μόνο σε 950.000 δολάρια.

Πόσο μια επιχείρηση διατηρεί σε αποθεματικό εξαρτάται από την εταιρεία, τη διοίκηση και τη βιομηχανία που βρίσκεται. Κάποιοι χρησιμοποιούν ένα απλό ποσοστό πωλήσεων ή έναν ιστορικό μέσο όρο. Μια εναλλακτική λύση θα μπορούσε να βασιστεί στην ηλικία του χρέους με τα παλαιότερα χρέη που είναι λιγότερο πιθανό να πληρώσουν. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση μπορεί να αξιολογήσει κάθε πελάτη ξεχωριστά. Ακόμη άλλοι μπορεί να χρησιμοποιήσουν ένα συνδυασμό ποσοστού και ελέγχου των πιο επικίνδυνων λογαριασμών.

Τα κακά αποθεματικά χρέους ως μέτρο υγείας

Οι περισσότερες εταιρείες και τράπεζες διατηρούν ένα αποθεματικό για επισφαλείς απαιτήσεις επειδή κάποιο ποσοστό των πελατών δεν θα πληρώσει. Οι αναλυτές παρακολουθούν τις αλλαγές στα αποθεματικά αποπληρωμής, τα οποία μπορούν να αποκαλύψουν άλλα προβλήματα χρηματοοικονομικής υγείας σε μια εταιρεία. Αυτό περιλαμβάνει πόσο αποτελεσματικά μια εταιρεία διαχειρίζεται την πίστωση που επεκτείνει στους πελάτες.

Για μια εταιρεία, το πιο έντονο πρόβλημα μπορεί να είναι η απότομη αύξηση του αποθεματικού καθώς συνεργάζεται με πιο ριψοκίνδυνους πελάτες. Αυτό θα μπορούσε να θέσει σε κίνδυνο την ταμειακή ροή της εταιρείας.

Από την άλλη άκρη του φάσματος, η εταιρεία μπορεί να τοποθετήσει τα αποθέματά της τώρα για να εκπέμψει μια ασθενέστερη τρέχουσα κατάσταση. Η μελλοντική απόδοση θα φαινόταν καλύτερα, αντίθετα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Επίδομα για τον προσδιορισμό πιστωτικών ζημιών Η αποζημίωση για τις πιστωτικές ζημίες είναι μια εκτίμηση των οφειλόμενων πληρωμών που οφείλονται σε μια εταιρεία την οποία δεν αναμένει να ανακτήσει. πιο Bad Expense Expense Λόγος Το Bad Debit είναι ένα έξοδο που προκύπτει από μια επιχείρηση όταν η εξόφληση της πίστωσης που επεκτάθηκε προηγουμένως σε έναν πελάτη εκτιμάται ότι είναι ανίκανη. περισσότερα Τι είναι το Επίδομα για Κακό Χρέος; Μια αποζημίωση για επισφαλή χρέη είναι ένας λογαριασμός αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση του τμήματος του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας τράπεζας που τελικά θα είναι μη εισπράξιμο. πιο κακό Ορισμός χρέους Το κακό χρέος είναι ένα έξοδο που μια επιχείρηση αναλαμβάνει όταν η εξόφληση της πίστωσης που επεκτάθηκε προηγουμένως σε έναν πελάτη εκτιμάται ότι είναι ανύπαρκτη. περισσότερα Απαιτήσεις Ορισμός Οι απαιτήσεις ή οι εισπρακτέοι λογαριασμοί είναι χρέη που οφείλονται σε μια εταιρεία από τους πελάτες της για αγαθά ή υπηρεσίες που έχουν παραδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη καταβληθεί. περισσότεροι πελάτες που δεν πληρώνουν εγκαίρως; Οι καθαρές απαιτήσεις είναι τα χρήματα που οφείλονται σε μια εταιρεία από τους πελάτες της μείον τα οφειλόμενα χρήματα που πιθανόν να μην καταβληθούν ποτέ, συχνά εκφράζονται ως ποσοστό. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών