Backdoor Roth IRA
Το backdoor IRA του Roth δεν είναι επίσημο είδος λογαριασμού συνταξιοδότησης. Αντ 'αυτού, είναι ένα άτυπο όνομα για μια περίπλοκη, IRS-επικυρωμένη μέθοδο για τους υψηλού εισοδήματος φορολογούμενους για τη χρηματοδότηση ενός Roth, ακόμη και αν το εισόδημά τους είναι υψηλότερο από το μέγιστο που επιτρέπει το IRS για τακτικές εισφορές Roth. Τα χρηματιστήρια που προσφέρουν τόσο παραδοσιακούς IRA όσο και Roth IRAs παρέχουν βοήθεια στη στρατηγική, η οποία βασικά περιλαμβάνει τη μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA στην ποικιλία Roth.
Βασικές τακτικές
- Οι IRA των Backdoor Roth δεν είναι ένας ειδικός τύπος λογαριασμού. Αντίθετα, είναι συνήθως παραδοσιακοί λογαριασμοί IRA ή 401 (k) s που έχουν μετατραπεί σε Roth IRAs.
- Μια κερκόπορτα Roth IRA είναι ένας νόμιμος τρόπος για να ξεπεράσετε τα όρια εισοδήματος που κανονικά περιορίζουν τους υψηλόμισθους να συνεισφέρουν στους Roths.
- Το backdoor IRA του Roth δεν αποτελεί φοροδιαφυγή - στην πραγματικότητα, μπορεί να επιφέρει υψηλότερους φόρους όταν είναι εγκατεστημένος - αλλά παρέχει στους επενδυτές μελλοντική φορολογική αποταμίευση.
Κατανόηση των IRA Backdoor Roth
Μια Roth IRA αφήνει τους φορολογούμενους να παρακρατήσουν μερικές χιλιάδες δολάρια σε ειδικό λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης, στο οποίο τα περιουσιακά στοιχεία αναπτύσσονται και τελικά μπορούν να αποσυρθούν χωρίς να επιβαρυνθεί με φόρο εισοδήματος. Το πρόβλημα: Οι άνθρωποι που κερδίζουν περισσότερα από ένα συγκεκριμένο ποσό δεν επιτρέπεται να ανοίγουν ή να χρηματοδοτούν Roth IRAs-σύμφωνα με τους συνήθεις κανόνες, ούτως ή άλλως. Εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας κυμαίνεται στα έξι αριθμητικά στοιχεία, το IRS ξεκινά τη σταδιακή κατάργηση του ποσού που μπορείτε να συνεισφέρετε. όταν το ετήσιο εισόδημά σας υπερβεί ένα συγκεκριμένο όριο, δεν μπορείτε να συμμετέχετε καθόλου. Τα όρια, τα οποία ποικίλλουν ανάλογα με την κατάσταση του φορολογούμενου (ενιαία, παντρεμένη αρχειοθέτηση μαζί, κ.λπ.), προσαρμόζονται κάθε χρόνο περίπου στον πληθωρισμό.
Ωστόσο, οι παραδοσιακοί ΙΡΑ δεν έχουν αυτά τα όρια εισοδήματος. Και από το 2010, το IRS δεν έχει όρια εισοδήματος που περιορίζουν ποιος μπορεί να μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε Roth IRA. Ως αποτέλεσμα, το backdoor Roth έχει γίνει μια επιλογή για φορολογούμενους υψηλότερων εισοδημάτων οι οποίοι κανονικά δεν μπορούσαν να συνεισφέρουν σε έναν Roth.
Πώς να δημιουργήσετε ένα Backdoor Roth IRA
Μπορείτε να κάνετε ένα backdoor Roth IRA με έναν από τους πολλούς τρόπους. Η πρώτη μέθοδος είναι να συνεισφέρετε χρήματα σε ένα υπάρχοντα παραδοσιακό IRA και, στη συνέχεια, να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν λογαριασμό Roth IRA. Ή, μπορείτε να μεταφέρετε τα υπάρχοντα παραδοσιακά χρήματα IRA σε Roth - όσο θέλετε ανά πάσα στιγμή, ακόμα και αν είναι μεγαλύτερο από το ποσό της ετήσιας συνεισφοράς.
Ένας άλλος τρόπος είναι να μετατρέψετε ολόκληρο τον παραδοσιακό λογαριασμό σας IRA σε έναν λογαριασμό Roth IRA. Η τράπεζα θεματοφυλακής IRA ή η χρηματιστηριακή σας εταιρεία πρέπει να είναι σε θέση να σας βοηθήσει με τους μηχανικούς.
Ένας τρίτος τρόπος για να δημιουργήσετε μια συνεισφορά Roth backdoor είναι να συνεισφέρετε μετά από φόρους σε ένα σχέδιο 401 (k) και στη συνέχεια να το μεταφέρετε σε ένα Roth IRA.
Κάθε επενδυτής είναι επιλέξιμος να κάνει μία μετατροπή Roth IRA ετησίως.
Φορολογικές επιπτώσεις ενός IRA Roth Backdoor
Λάβετε υπόψη: Δεν πρόκειται για φοροαποφυγή. Εξακολουθείτε να πρέπει να πληρώνετε φόρους σε οποιαδήποτε χρήματα στην παραδοσιακή IRA που δεν έχει ήδη φορολογηθεί. Για παράδειγμα, εάν συνεισφέρετε 6, 000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA και στη συνέχεια μετατρέψετε αυτά τα χρήματα σε ένα Roth IRA, θα χρωστάτε φόρους στα $ 6, 000. Θα χρωστάτε επίσης φόρους σε όσα χρήματα κερδίζει από τη στιγμή που συνεισφέρατε στον παραδοσιακό ΙΡΑ και όταν τον μετατρέψατε σε ένα Roth IRA.
Στην πραγματικότητα, τα περισσότερα από τα κεφάλαια που μετατρέπετε σε ένα Roth IRA πιθανότατα θα μετρηθούν ως έσοδα, τα οποία θα μπορούσαν να σας οδηγήσουν σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά το έτος που κάνετε τη μετατροπή. Ωστόσο, δεν χρειάζεται να καταβάλλετε πλήρεις φόρους στα χρήματα. ισχύει κανόνας pro-rata.
Επίσης, τα κεφάλαια που βάλατε στο Roth θεωρούνται μετατραπέντα κεφάλαια, όχι συνεισφορές. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να περιμένετε πέντε χρόνια για να έχετε ποινή χωρίς δικαίωμα πρόσβασης στα κεφάλαια σας εάν είστε κάτω από 59½. Με αυτή την έννοια, διαφέρουν από τις τακτικές συμβολές Roth IRA, τις οποίες μπορείτε να αποσύρετε ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρους ή ποινές.
Από τη θετική πλευρά, ένα backdoor Roth IRA σας επιτρέπει να φτάσετε:
- Roth όρια εισοδήματος IRA . Το 2019, εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι υψηλότερο από 137.000 δολάρια (μόνο) ή 203.000 δολάρια (παντρεμένη αρθρογραφία ή προκριματική χήρα [er]), δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Αυτά τα όρια δεν ισχύουν για μετατροπές κεραιών Roth IRA.
- Roth όρια εισφοράς IRA. Το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 6, 000 δολάρια (7, 000 δολάρια, εάν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω) σε ένα Roth IRA. Με μετατροπή IRA Roth backdoor, αυτά τα όρια δεν ισχύουν.
Πλεονεκτήματα ενός IRA Backdoor Roth
Εκτός από το να ξεπεράσουμε τα όρια, γιατί οι φορολογούμενοι θα ήθελαν να λάβουν τα επιπλέον βήματα που συνεπάγεται η εκτέλεση του χορού Roth IRA στο πίσω μέρος;
Πρώτον, οι Roth IRAs δεν έχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, πράγμα που σημαίνει ότι τα υπόλοιπα των λογαριασμών μπορούν να δουν την αύξηση των φορολογικών επιβαρύνσεων για όσο διάστημα ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ζωντανός. Μπορείτε να αφαιρέσετε τόσο πολύ όσο και λίγο όσο θέλετε όταν θέλετε. Ή, αφήστε τα όλα για τους κληρονόμους σας.
Ένας άλλος λόγος είναι ότι η συμβολή Roth backdoor μπορεί να σημαίνει σημαντική εξοικονόμηση φόρων κατά τη διάρκεια των δεκαετιών από τότε που οι κατανομές του Roth IRA, σε αντίθεση με τις παραδοσιακές διανομές του IRA, δεν φορολογούνται. Το κύριο πλεονέκτημα ενός κερδοφόρου Roth IRA-όπως με τον Roths γενικότερα είναι ότι πληρώνετε φόρους προκαταβολικά, με τις συνεισφορές σας και όλα μετά από αυτό είναι αφορολόγητα. Αυτό το χαρακτηριστικό είναι πολύ επωφελές εάν νομίζετε ότι οι φορολογικοί συντελεστές πρόκειται να αυξηθούν στο μέλλον ή ότι το φορολογητέο εισόδημά σας θα είναι υψηλότερο μετά τη συνταξιοδότησή σας από ό, τι τώρα.
Ειδικές εκτιμήσεις για τους IRA των Roth Backdoor
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι σίγουροι ότι θα χτυπήσουν τους αριθμούς και θα εξετάσουν προσεκτικά τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα ενός backdoor Roth, ειδικά αν μετατρέπουν ολόκληρο τον υπάρχοντα παραδοσιακό IRA. Μια φορά, αυτές οι μετατροπές του IRA θα μπορούσαν να αντιστραφούν, μια διαδικασία που ονομάζεται επαναπροσδιορισμός. Ωστόσο, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 απαγόρευσε τη στρατηγική επαναπροσδιορισμού ενός Roth πίσω σε ένα παραδοσιακό IRA.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.