Μια επισκόπηση της Εταιρείας Εγγύησης Συντάξεων (PBGC)

Η Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) παρέχει ένα δίχτυ ασφαλείας για τους συμμετέχοντες σε προγράμματα καθορισμένων παροχών του ιδιωτικού τομέα, εξασφαλίζοντας τα οφέλη των συμμετεχόντων στο πλαίσιο του σχεδίου. Αυτή η ομοσπονδιακή εταιρεία ιδρύθηκε με το νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων (ERISA) του 1974, ώστε οι συμμετέχοντες σε σχέδια που καλύπτονται από το PBGC να εγγυώνται «βασικές» παροχές σε περίπτωση αφερεγγυότητας των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών που χορηγούνται από εργοδότες.

Το PBGC δεν καλύπτει προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως το 401 (k) ή το 403 (b). Σε αυτό το άρθρο θα σας δείξουμε τι μπορεί να σας πει η PBGC για την υγεία του συνταξιοδοτικού προγράμματος της εταιρείας σας.

Βασικές τακτικές

• Το PBGC ασφαλίζει τους συμμετέχοντες σε προγράμματα καθορισμένων παροχών του ιδιωτικού τομέα, αλλά όχι σχέδια καθορισμένων εισφορών.
• Το PBGC χρηματοδοτείται όχι από κυβερνητικά κεφάλαια αλλά από ασφάλιστρα που χρεώνονται σε χορηγούς σχεδίων καθορισμένων παροχών.
• Το PBGC καλύπτει τόσο τα σχέδια μεμονωμένων εργοδοτών όσο και τα σχέδια για πολλούς εργοδότες.

Πώς λειτουργεί το Pension Benefit Guaranty Corporation

Τα βασικά οφέλη που καλύπτονται από το PBGC συνίστανται σε σύνταξη κατά την επίτευξη της ηλικίας συνταξιοδότησης, περισσότερες παροχές πρόωρης συνταξιοδότησης, προσόδους επιζώντων των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα και πληρωμές αναπηρίας για όσους λαμβάνουν τέτοιες πληρωμές πριν τερματιστεί το καλυμμένο σχέδιο.

Για το 2019, οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες μπορούν να λάβουν μέγιστη σύνταξη ύψους 5.608 δολαρίων το μήνα (67.295 δολάρια ετησίως) στην ηλικία των 65 ετών. Η πρόωρη συνταξιοδότηση μειώνει το επίδομα, ενώ η συνταξιοδότηση μετά την ηλικία των 65 ετών αυξάνει το όφελος. Για παράδειγμα, για το 2019 το μηνιαίο / ετήσιο όφελος για κάποιον που συνταξιοδοτείται στην ηλικία των 45 ετών θα ήταν $ 1.402 / $ 16.824 και το όφελος για κάποιον που συνταξιοδοτείται στην ηλικία των 75 ετών θα ήταν $ 17.048 / $ 204.578. (Όλα τα στατιστικά στοιχεία είναι στρογγυλεμένα.)

Το PBGC δεν καλύπτει ορισμένους θανάτους και συμπληρωματικά οφέλη. Επίσης, εάν ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών τερματιστεί εντός πέντε ετών από την ημερομηνία τροποποίησής του, οι αυξήσεις των παροχών που προκύπτουν από την τροποποίηση μπορούν να καλυφθούν μόνο εν μέρει.

Τα σχέδια που συμμετέχουν στο PBGC περιλαμβάνουν δύο τύπους: σχέδια μεμονωμένου εργοδότη και σχέδια για πολλούς εργοδότες. Ο φορολογικός κώδικας ορίζει ένα σχέδιο για πολλούς εργοδότες ως ένα σχέδιο στο οποίο απαιτείται περισσότερος από έναν εργοδότη και το οποίο διατηρείται σύμφωνα με συλλογική σύμβαση εργασίας μεταξύ μιας ή περισσοτέρων οργανώσεων εργαζομένων ή εργοδοτών. Πρέπει επίσης να ικανοποιεί άλλες απαιτήσεις που ο υπουργός Εργασίας των ΗΠΑ μπορεί να ορίσει με κανονισμό. Ένα σχέδιο του ενός εργοδοτούμενου είναι ένα σχέδιο που διατηρείται από έναν εργοδότη, είτε μέσω συλλογικής σύμβασης είτε μονομερώς. Το 2018 η PBGC "εξασφάλισε περίπου 25.000 συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών που καλύπτουν περίπου 37 εκατομμύρια άτομα", σύμφωνα με την Υπηρεσία Έρευνας του Κογκρέσου.

Γρήγορη πραγματικότητα

Το 2018, η PBGC εξασφάλισε περίπου 25.000 προγράμματα καθορισμένων παροχών στα οποία συμμετείχαν σχεδόν 37 εκατομμύρια άτομα.

Πώς χρηματοδοτείται το PBGC

Ενώ το PBGC είναι μια ομοσπονδιακή υπηρεσία, δεν χρηματοδοτείται με δολάρια φόρου. Αντ 'αυτού, χρηματοδοτείται από τα ασφάλιστρα που εισπράττονται από τους χορηγούς του προγράμματος καθορισμένων παροχών, τα περιουσιακά στοιχεία από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών για τα οποία υπηρετεί ως διαχειριστής, τις ανακτήσεις σε πτώχευση από πρώην χορηγοί σχεδίων και τις αποδοχές από επενδεδυμένα περιουσιακά στοιχεία.

Για το 2019, το ασφάλιστρο κατ 'αποκοπή ανά συμμετέχοντα για τα σχέδια ενός εργοδότη αυξήθηκε από $ 74 σε $ 80. Η πριμοδότηση για πολλούς εργοδότες αυξήθηκε από $ 28 σε $ 29. Οι μελλοντικές αυξήσεις υπόκεινται σε τιμαριθμική αναπροσαρμογή σύμφωνα με τον Bipartisan Budget Act του 2015.

Η PBGC αναλαμβάνει τα συνταξιοδοτικά προγράμματα

Σε γενικές γραμμές, ο τερματισμός ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών αρχίζει από τον εργοδότη, είτε με τυποποιημένο τερματισμό είτε με τερματισμό κινδύνου. Σύμφωνα με έναν τυπικό τερματισμό, ο εργοδότης πρέπει να αποδείξει στην PBGC ότι υπάρχουν επαρκή περιουσιακά στοιχεία στο πλαίσιο του σχεδίου για την καταβολή όλων των παροχών που οφείλονται στους συμμετέχοντες. Ο τερματισμός της καταστροφής εμφανίζεται όταν τερματίζεται το σχέδιο, αλλά δεν υπάρχουν επαρκή περιουσιακά στοιχεία στο πλαίσιο του σχεδίου για την καταβολή παροχών.

Γενικά, η PBGC αναλαμβάνει να αναλάβει τη διοίκηση ενός συνταξιοδοτικού σχεδίου, όταν ο ανάδοχος του σχεδίου είτε ξεκινά από κατάσταση αναστάτωσης είτε η PBGC αποφασίζει ότι ένα σχέδιο δεν θα είναι σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του και αναθέτει την ανάληψη. Οι καταστάσεις κινδύνου γενικά συμβαίνουν σε συνδυασμό με την πτώχευση, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις η ανάληψη από την PBGC είναι η μέθοδος με την οποία η οντότητα είναι υπεύθυνη για ένα σχέδιο.

Το PBGC θα ειδοποιεί τους συμμετέχοντες στο σχέδιο μέσω ταχυδρομείου όταν αναλαμβάνει ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών.

Η διαδικασία ειδοποίησης για τερματισμούς σχεδίων

Σε περίπτωση τερματισμού καταπίστευσης ή εξαγοράς με εντολή PBGC, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο λαμβάνουν γενικά ειδοποίηση σχετικά με τον τερματισμό από την PBGC όταν αναλάβει τη διοίκηση του σχεδίου. Η ίδια η PBGC δημοσιεύει επίσης μια ανακοίνωση σε διάφορες εφημερίδες για να ανακοινώσει την εξαγορά, αλλά τα εθνικά μέσα ενημέρωσης γενικά παρέχουν κάλυψη της ιστορίας μόνο όταν αποτυγχάνουν μεγάλα συνταξιοδοτικά προγράμματα.

Σε πρότυπο τερματισμό, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο πρέπει να έχουν γραπτή "ειδοποίηση πρόθεσης τερματισμού" τουλάχιστον 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία λήξης. Το σχέδιο μπορεί να καταβάλει στους συμμετέχοντες του μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή ή να αγοράσει μια πρόσοδο που αγοράζεται γι' αυτούς από μια ασφαλιστική εταιρεία. Η PBGC επιβλέπει τυποποιημένους τερματισμούς εξετάζοντας το σχέδιο για να διαπιστώσει εάν έχει αρκετά χρήματα για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του. Αν ναι, το PBGC εγκρίνει τον τερματισμό.

Τι είναι τα Νέα

Στο τέλος του οικονομικού έτους 2005, το PBGC ήταν λίγο πάνω από $ 23 δισεκατομμύρια δολάρια σε χρέη και κατευθύνθηκε προς την ανάγκη για μια χρηματοδότηση που χρηματοδοτείται από τους φορολογούμενους. Σε μια προσπάθεια αποφυγής ενός τέτοιου σχεδίου διάσωσης, οι νομοθέτες ψήφισαν τον νόμο περί προστασίας των συντάξεων του 2006 (PPA), ο οποίος υποχρέωνε τους συνταξιούχους να χρηματοδοτούν πλήρως τα προγράμματα καθορισμένων παροχών τους. Από την ίδρυσή του το 1974, περισσότεροι από 861.000 εργαζόμενοι και συνταξιούχοι σε πάνω από 4.900 τερμάτισαν τα προγράμματα του ενός εργοδοτούμενου έχουν καταλήξει να βασίζονται στην PBGC για το εισόδημα από τη συνταξιοδότησή τους.

Δυστυχώς, η χρηματοδότηση της PBGC στεγνώνει καθώς οι εταιρείες επιτάχυναν μια τάση που ξεκίνησε το 1985 και αύξησε σημαντικά το ρυθμό της: Οι εργοδότες έχουν απομακρυνθεί από προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και έχουν καθοριστεί ωφελημένα από προαιρετικά καθορισμένα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργαζόμενους και εργοδότες, σχέδια συνεισφοράς. Σήμερα η PBGC ασφαλίζει μόνο περίπου το 22% του αριθμού των σχεδίων που έκανε το 1985, όταν στο ύψος της κάλυψε 114.400 σχέδια. Στο τέλος του οικονομικού έτους 2018, το PBGC είχε έλλειμμα 51, 4 δισεκατομμυρίων δολαρίων, με ένα πλεόνασμα ύψους 2, 4 δισεκατομμυρίων δολαρίων από το πρόγραμμα του ενός εργοδοτούμενου, συγκλονισμένο από έλλειμμα 53, 9 δισεκατομμυρίων δολαρίων από το πρόγραμμα για πολλούς εργοδότες.

Το πρόγραμμα PBGC αναφέρει ότι η χρηματοοικονομική υγεία του ενιαίου εργοδότη θα βελτιωθεί ελαφρώς στο μέλλον, αλλά το πρόγραμμα για πολλούς εργοδότες είναι πιθανό να «επιδεινωθεί σημαντικά τα επόμενα 10 χρόνια», λέει η υπηρεσία έρευνας του Κογκρέσου. Πράγματι, η PBGC "υποστηρίζει ότι το πρόγραμμα των πολυετών φορέων πιθανότατα θα καταστεί αφερέγγυο κατά το οικονομικό έτος 2025 και υπάρχει πιθανότητα μικρότερη του 1% ότι το πρόγραμμα θα παραμείνει διαλυτό το FY2026. Τόσο τα προγράμματα μεμονωμένου εργοδότη όσο και πολλών εργοδοτών βρίσκονται στον κατάλογο κυβερνητικών προγραμμάτων υψηλού κινδύνου (Government Accountability Office, GAO) ", σύμφωνα με την Υπηρεσία Ελέγχου του Κογκρέσου. Αυτά τα στατιστικά στοιχεία δείχνουν ότι το μέλλον του PBGC είναι, τουλάχιστον, επισφαλές.

Θυμηθείτε να ελέγξετε το σχέδιό σας

Εάν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, η περιγραφή περιγραφής του σχεδίου του σχεδίου σας θα περιλαμβάνει μια αναφορά στο PBGC. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου θα πρέπει επίσης να μπορεί να σας πει εάν καλύπτεται ή όχι το σχέδιο.

Για να ελέγξετε την υγεία του σχεδίου σας, δώστε προσοχή στο ταχυδρομείο σας. Τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από ένα μόνο εργοδότη υποχρεούνται να παρέχουν γραπτή ειδοποίηση εάν το σχέδιο χρηματοδοτήθηκε σε επίπεδο μικρότερο του 80% για το παρελθόν ένα ή δύο έτη και λιγότερο από 90% για περισσότερο από δύο χρόνια. Μπορείτε επίσης να ζητήσετε τις πληροφορίες από τον διαχειριστή του σχεδίου σας.