Προηγμένη εσωτερική αξιολόγηση βάσει αξιολόγησης (AIRB)
Μια προηγμένη προσέγγιση εσωτερικής διαβάθμισης (AIRB) για τη μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου που απαιτεί να υπολογίζονται όλα τα στοιχεία κινδύνου εσωτερικά στο εσωτερικό ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Η προηγμένη εσωτερική αξιολόγηση (AIRB) μπορεί να βοηθήσει ένα ίδρυμα να μειώσει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις και τον πιστωτικό κίνδυνο.
Εκτός από τις βασικές εκτιμήσεις προσέγγισης βάσει εσωτερικής διαβάθμισης (IRB), η προσέγγιση AIRB επιτρέπει στις τράπεζες να εκτιμούν οι ίδιες τα ίδια τα στοιχεία κινδύνου, όπως η απώλεια λόγω αθέτησης (LGD) και η έκθεση σε αθέτηση (EAD). Οι εποπτικές αρχές θα το εκτιμούσαν κανονικά.
Σύμπτυξη εσωτερικής εκτίμησης βάσει εσωτερικής διαβάθμισης (AIRB)
Η εφαρμογή της προσέγγισης AIRB αποτελεί ένα βήμα στη διαδικασία καθιέρωσης ενός θεσμού συμβατού με τη Βασιλεία ΙΙ. Εντούτοις, ένα ίδρυμα μπορεί να εφαρμόσει την προσέγγιση AIRB μόνο εάν συμμορφώνεται με ορισμένα εποπτικά πρότυπα που περιγράφονται στη συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ.
Η Βασιλεία ΙΙ είναι ένα σύνολο διεθνών τραπεζικών κανονισμών που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Εποπτείας Τραπεζών της Βασιλείας τον Ιούλιο του 2006 και επεκτείνονται σε εκείνους που περιγράφονται στη Βασιλεία Ι. Οι κανονισμοί αυτοί παρέχουν ομοιόμορφους κανόνες και κατευθυντήριες γραμμές για τον καθορισμό του διεθνούς τραπεζικού πεδίου. Η Βασιλεία ΙΙ επέκτεινε τους κανόνες για τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις που θεσπίστηκαν βάσει της Βασιλείας Ι, παρείχε ένα πλαίσιο για κανονιστική αναθεώρηση και καθόρισε απαιτήσεις γνωστοποίησης για την αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας. Η Βασιλεία ΙΙ περιλαμβάνει επίσης πιστωτικό κίνδυνο θεσμικών περιουσιακών στοιχείων.
Σύστημα προηγμένης εσωτερικής αξιολόγησης (AIRB) και εμπειρικά μοντέλα
Η προσέγγιση AIRB επιτρέπει στις τράπεζες να εκτιμήσουν τα ίδια πολλά εσωτερικά στοιχεία κινδύνου. Ενώ τα εμπειρικά μοντέλα μεταξύ των ιδρυμάτων ποικίλλουν, ένα παράδειγμα είναι το μοντέλο Jarrow-Turnbull. Αρχικά αναπτύχθηκε και δημοσιεύθηκε από τον Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation και Cornell University), μαζί με τον Stuart Turnbull (Πανεπιστήμιο του Χιούστον), το μοντέλο Jarrow-Turnbull είναι ένα πιστωτικό μοντέλο "μειωμένης μορφής". Τα πιστωτικά μοντέλα με μειωμένη μορφή βασίζονται στην περιγραφή της πτώχευσης ως στατιστικής διαδικασίας, σε αντίθεση με ένα μικροοικονομικό μοντέλο της κεφαλαιακής δομής της επιχείρησης. (Η τελευταία διαδικασία αποτελεί τη βάση των κοινών «διαρθρωτικών πιστωτικών μοντέλων».) Το μοντέλο Jarrow-Turnbull χρησιμοποιεί ένα τυχαίο πλαίσιο επιτοκίων. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συχνά εργάζονται τόσο με διαρθρωτικά πιστωτικά μοντέλα όσο και με αυτά της Jarrow-Turnbull, κατά τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης.
Τα προηγμένα συστήματα εσωτερικής διαβάθμισης επίσης βοηθούν τις τράπεζες να προσδιορίσουν την απώλεια λόγω προεπιλογής (LGD) και την εκ των προτέρων εκκαθάριση (EAD). Η ζημία λόγω αθέτησης είναι το χρηματικό ποσό που χάνεται σε περίπτωση αθέτησης του δανειολήπτη. ενώ η έκθεση σε αθέτηση (EAD) είναι η συνολική αξία στην οποία εκτίθεται μια τράπεζα κατά τη στιγμή της εν λόγω αθέτησης.
Σύστημα προηγμένης εσωτερικής διαβάθμισης (AIRB) και κεφαλαιακές απαιτήσεις
Ορισμένες από ρυθμιστικούς οργανισμούς, όπως η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών, η Ομοσπονδιακή Ασφαλιστική Εταιρεία Καταθέσεων και η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις καθορίζουν το ύψος της ρευστότητας που απαιτείται για ένα ορισμένο επίπεδο περιουσιακών στοιχείων σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Εξασφαλίζουν, επίσης, ότι οι τράπεζες και τα καταθετικά ιδρύματα διαθέτουν επαρκή κεφάλαια τόσο για τη διατήρηση των λειτουργικών ζημιών όσο και για την αποπληρωμή των τιμών. Το AIRB μπορεί να βοηθήσει τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να καθορίσουν αυτά τα επίπεδα.