Κατάθεση στη διαμετακόμιση

ΟΡΙΣΜΟΣ της κατάθεσης κατά τη διαμετακόμιση

Μια κατάθεση υπό διαμετακόμιση είναι χρήματα που έχουν ληφθεί από μια εταιρεία και αποστέλλονται στην τράπεζα, αλλά δεν έχουν ακόμη υποβληθεί σε επεξεργασία και αποστέλλονται στο λογαριασμό από την τράπεζα. Στη χρηματοοικονομική λογιστική, οι καταθέσεις αυτές αντικατοπτρίζονται στο ταμειακό υπόλοιπο της εταιρείας την ημέρα παραλαβής της κατάθεσης, παρόλο που μπορεί να χρειαστεί αρκετές ημέρες από την τράπεζα για να επεξεργαστεί την κατάθεση και να την τοποθετήσει στο υπόλοιπο. Η προθεσμιακή κατάθεση διαμετακόμισης χρησιμοποιείται για να κατηγοριοποιήσει αυτή την είσοδο μετρητών και να παρακολουθήσει τις διαφορές χρονισμού που διαφορετικά θα μπορούσαν να προκαλέσουν δυσκολίες στη συμφιλίωση των οικονομικών της εταιρείας.

ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΚΑΤΑΘΕΣΗΣ Κατά τη διαμετακόμιση

Οι εταιρείες που έχουν τους πελάτες τους να στέλνουν πληρωμές απευθείας στην τράπεζά τους δεν ασχολούνται με αυτό το ζήτημα χρονισμού, επειδή η εταιρεία ενημερώνεται για τις καταθέσεις όταν είναι ταχυδρομημένες στον τραπεζικό τους λογαριασμό. Για τις εταιρείες που εισπράττουν τις δικές τους πληρωμές, προκειμένου να δημιουργήσουν ακριβείς οικονομικές καταστάσεις, οι λογιστές πρέπει συχνά να συμβιβάζουν τις χρονικές διαφορές που προκαλούνται από παράγοντες όπως οι καταθέσεις υπό διαμετακόμιση.

Παράδειγμα κατάθεσης στη διαμετακόμιση

Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να λάβει κατάθεση 10.000 δολαρίων στον τραπεζικό της λογαριασμό στις 31 Δεκεμβρίου. Ωστόσο, η τράπεζα μπορεί να επισημάνει την κατάθεση ως "εκκρεμούν" και να μην αυξήσει το υπόλοιπο του λογαριασμού κατά τα 10.000 $ έως ότου τελειώσει την επεξεργασία, αρκετές ημέρες αργότερα. Τώρα υποθέστε ότι η εταιρεία πρέπει να αναφέρει το ταμειακό της υπόλοιπο από το τέλος του έτους. Σε αυτή την περίπτωση, είναι σωστό να μετρήσετε αυτή την κατάθεση των 10.000 δολαρίων υπό διαμετακόμιση ως μετρητά από το τέλος του έτους, παρόλο που η τράπεζα δεν το δημοσίευσε στο υπόλοιπο μέχρι αργότερα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ορισμός εσόδων εσόδων Τα δεδουλευμένα έσοδα - ένα περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό - είναι έσοδα που έχουν κερδηθεί, αλλά για τα οποία δεν έχουν εισπραχθεί μετρητά. περισσότερα Τι είναι μια Προσαρμογή Εισαγωγής Περιοδικών; Μια εισήγηση προσαρμογής καταχωρείται στο τέλος μιας περιόδου αναφοράς για την καταχώρηση τυχόν μη αναγνωρισμένων εσόδων ή εξόδων για την περίοδο. περισσότερα Μάθετε τι είναι μια δήλωση συμφιλίωσης της τράπεζας Μια δήλωση τραπεζικής συμφιλίωσης είναι μια φόρμα που επιτρέπει σε άτομα να συγκρίνουν τα προσωπικά τους αρχεία τραπεζικών λογαριασμών με τα αρχεία της τράπεζας. περισσότερα Πώς Straight-Through Processing (STP) Εξοικονόμηση Τράπεζες και Επιχειρήσεις Money Η άμεση επεξεργασία είναι μια αυτοματοποιημένη διαδικασία ηλεκτρονικής πληρωμής που χρησιμοποιείται από εταιρείες και τράπεζες. περισσότερος Συμφιλίωση Συμφιλίωσης είναι μια λογιστική διαδικασία που χρησιμοποιείται για να καθορίσει εάν τα χρήματα που αφήνουν ένα λογαριασμό ταιριάζουν με το ποσό που δαπανήθηκε. περισσότερα Έσοδα Ορισμός Οι δεδουλευμένοι τόκοι είναι τα έσοδα ή τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν, τα οποία επηρεάζουν το καθαρό εισόδημα μιας εταιρείας, αν και τα μετρητά δεν έχουν ακόμη ανταλλάξει τα χέρια. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών