Φοροδιαφυγή

Τι είναι η φοροδιαφυγή;

Η φοροδιαφυγή είναι μια παράνομη δραστηριότητα στην οποία ένα πρόσωπο ή μια οντότητα σκοπίμως αποφεύγει να πληρώσει μια πραγματική φορολογική υποχρέωση. Εκείνοι που αλιεύουν τους φόρους που παραβιάζονται υπόκεινται γενικά σε ποινικές κυρώσεις και σημαντικές κυρώσεις. Η εκούσια αποτυχία να πληρώσει τους φόρους είναι ένα ομοσπονδιακό αδίκημα στο πλαίσιο του φορολογικού κώδικα της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS).

2: 01

Φορολογική αποφυγή Vs. Φοροδιαφυγή

Κατανόηση της φοροδιαφυγής

Η φοροδιαφυγή ισχύει τόσο για την παράνομη μη πληρωμή όσο και για την παράνομη υποτίμηση των φόρων. Ακόμη και αν ο φορολογούμενος δεν υποβάλει τα κατάλληλα φορολογικά έντυπα, το IRS μπορεί ακόμη να καθορίσει εάν οφείλονται φόροι με βάση τις πληροφορίες που πρέπει να αποσταλούν από τρίτους, όπως πληροφορίες W-2 από τον εργοδότη ενός ατόμου ή 1099s. Γενικά, ένα πρόσωπο δεν θεωρείται ένοχο φοροδιαφυγής εκτός εάν η αδυναμία πληρωμής θεωρείται σκόπιμη.

Η φοροδιαφυγή συμβαίνει όταν ένα πρόσωπο ή μια επιχείρηση παράνομα αποφεύγει την πληρωμή της φορολογικής υποχρέωσής του, η οποία αποτελεί ποινική κατηγορία που υπόκειται σε κυρώσεις και πρόστιμα.

Η μη πληρωμή των κατάλληλων φόρων μπορεί να οδηγήσει σε ποινικές διώξεις. Προκειμένου να επιβληθούν οι επιβαρύνσεις, πρέπει να καθοριστεί ότι η φοροαποφυγή ήταν μια δόλια πράξη εκ μέρους του φορολογούμενου. Όχι μόνο μπορεί κάποιος να ευθύνεται για την καταβολή οποιωνδήποτε φόρων που έχουν παραμείνει αχρεωστήτως, αλλά μπορεί επίσης να κριθεί ένοχος για επίσημες χρεώσεις και μπορεί να υποχρεωθεί να εκτίσει χρόνο φυλάκισης. Σύμφωνα με το IRS, οι ποινές περιλαμβάνουν το χρόνο φυλάκισης που δεν υπερβαίνει τα πέντε έτη, το πρόστιμο δεν υπερβαίνει τα 250.000 δολάρια για τα άτομα ή τα 500.000 δολάρια για τις εταιρείες ή και τα δύο μαζί με το κόστος της δίωξης.

Βασικές τακτικές

• Η φοροδιαφυγή μπορεί να είναι είτε η παράνομη μη πληρωμή ή η υποκείμενη πληρωμή των πραγματικών οφειλών.
• Η φοροδιαφυγή μπορεί να προσδιοριστεί από το IRS, ανεξάρτητα από το αν έχουν κατατεθεί φορολογικά έντυπα στον οργανισμό.
• Για να προσδιορίσει τη φοροδιαφυγή, ο οργανισμός πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξει ότι η φοροαποφυγή ήταν επιφυλακτική από πλευράς του φορολογούμενου.
• Μολονότι η φοροδιαφυγή είναι παράνομη, η φοροαποφυγή περιλαμβάνει την εξεύρεση νομικών τρόπων (στο πλαίσιο του νόμου) για τη μείωση των υποχρεώσεων των φορολογουμένων.

Απαιτήσεις για φοροδιαφυγή

Κατά τον καθορισμό του εάν η πράξη αδυναμίας πληρωμής ήταν σκόπιμη, εξετάζονται διάφοροι παράγοντες. Συνήθως, η οικονομική κατάσταση του φορολογούμενου θα εξεταστεί σε μια προσπάθεια να επιβεβαιωθεί εάν η μη πληρωμή οφείλεται στη διάπραξη απάτης ή στην απόκρυψη του εισοδήματος που πρέπει να ανακοινωθεί.

Η αδυναμία πληρωμής μπορεί να θεωρηθεί δόλια σε περιπτώσεις κατά τις οποίες ένας φορολογούμενος κατέβαλε προσπάθειες για να αποκρύψει περιουσιακά στοιχεία συνδέοντάς τα με πρόσωπο διαφορετικό από τον εαυτό τους. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την αναφορά εισοδήματος με ψευδή ονομασία και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SSN), που μπορεί επίσης να αποτελεί κλοπή ταυτότητας. Ένα άτομο μπορεί να κρίνεται ως απόκρυψη εισοδήματος για μη απολογισμό εργασιών που δεν ακολουθούν τις παραδοσιακές μεθόδους καταγραφής πληρωμών. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την αποδοχή πληρωμής σε μετρητά για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που παρέχονται χωρίς να τα γνωστοποιήσει σωστά στο IRS κατά τη διάρκεια φορολογικής κατάθεσης.

Στις περισσότερες περιπτώσεις φοροδιαφυγής που απαριθμούνται στον δικτυακό τόπο της IRS, η φορολογική υποχρέωση ήταν υποεκπροσωπούμενη. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων υποτιμούσαν τα ποσά των εισπράξεων τους στον οργανισμό, πράξη που θεωρήθηκε ως η σκόπιμη φοροδιαφυγή. Αυτά τεκμηριώθηκαν ως πηγές εισοδήματος, εσόδων και κερδών που δεν αναφέρθηκαν με ακρίβεια.

Φοροδιαφυγή έναντι φοροαποφυγής

Ενώ η φοροδιαφυγή απαιτεί τη χρήση παράνομων μεθόδων για την αποφυγή πληρωμής κατάλληλων φόρων, η φοροαποφυγή χρησιμοποιεί νομικά μέσα για τη μείωση των υποχρεώσεων ενός φορολογούμενου. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει προσπάθειες όπως η φιλανθρωπική παροχή σε μια εγκεκριμένη οντότητα ή η επένδυση εισοδήματος σε μηχανισμό αναβολής φόρου, όπως ένας ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA). Στην περίπτωση ενός IRA, οι φόροι επί των επενδεδυμένων κεφαλαίων δεν καταβάλλονται μέχρις ότου αποσύρονται τα κεφάλαια και οι τυχόν ισχύουσες πληρωμές τόκων.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Έντυπο 211: Αίτηση για την απονομή αρχικών πληροφοριών Ο Έντυπο 211 είναι ένα έντυπο Υπηρεσίας Εσωτερικής Φορολογίας (IRS) για τους πληροφοριοδότες να υποβάλουν, αναφέροντας εκείνους που παραβιάζουν φόρους, να λάβουν ένα βραβείο. περισσότερα Τι είναι το Racketeering; Το racketeering αναφέρεται συνήθως σε εγκλήματα που διαπράττονται μέσω εκβιασμού ή εξαναγκασμού. Ο όρος συνδέεται τυπικά με το οργανωμένο έγκλημα. περισσότερα Τι είναι η φορολογική απάτη; Φορολογική απάτη συμβαίνει όταν ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο εκ προθέσεως παραπλανήσει πληροφορίες σχετικά με μια φορολογική δήλωση για τον περιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης. περισσότερα Ανακοίνωση IRS 433: Πληροφορίες για Τόκους και Ποινές Η Ειδοποίηση IRS 433 περιγράφει το επιτόκιο που εφαρμόζεται στους φόρους που έχουν επιβαρυνθεί με επιπλέον ή χαμηλούς μισθούς. περισσότερος φορολογικός απατεώνας Μια φορολογική εξαπάτηση είναι ένα άτομο ή μια ομάδα οι οποίοι, μέσω απάτης, ατιμωρησίας ή αποφυγής, δεν πληρώνουν το υποχρεωτικό ποσό του φόρου που οφείλουν. περισσότερος Φορολογικός καταφύγιο Φορολογικός καταφύγιο είναι ένα όχημα που χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους για να ελαχιστοποιήσει ή να μειώσει τα φορολογητέα εισοδήματά τους και συνεπώς φορολογικές υποχρεώσεις. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών