Ορισμός φοροαπαλλαγής

Τι είναι η έκπτωση φόρου;

Μια έκπτωση φόρου είναι μια έκπτωση που μειώνει τη φορολογική υποχρέωση ενός ατόμου μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά του. Οι εκπτώσεις είναι κατά κανόνα δαπάνες τις οποίες ο φορολογούμενος υφίσταται κατά τη διάρκεια του έτους, οι οποίες μπορούν να εφαρμοστούν ή να αφαιρεθούν από το ακαθάριστο εισόδημά του, προκειμένου να προσδιοριστεί ο οφειλόμενος φόρος.

2:32

Φορολογικές ελαφρύνσεις Vs. Πιστώσεις φόρου

Αποκοπή αφαιρέσεως φόρου

Οι διάφορες περιφέρειες έχουν διαφορετικούς φορολογικούς κώδικες που επιτρέπουν στους φορολογούμενους να εκπέσουν μια ποικιλία εξόδων από το φορολογητέο εισόδημα. Οι φορολογικοί κωδικοί ποικίλλουν σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο. Μια φόρμα μπορεί να είναι 2106-EZ, αλλά αυτό μπορεί να μην ισχύει σε ορισμένα σημεία. Οι φορολογικές αρχές τόσο στην ομοσπονδιακή όσο και στην κρατική κυβέρνηση καθόρισαν τα πρότυπα του φορολογικού κώδικα ετησίως. Οι φορολογικές εκπτώσεις που καθορίζονται από τις κυβερνητικές αρχές χρησιμοποιούνται συχνά για να προσελκύσουν τους φορολογούμενους να συμμετάσχουν σε προγράμματα κοινωφελών υπηρεσιών για τη βελτίωση της κοινωνίας. Οι φορολογούμενοι που γνωρίζουν τις επιλέξιμες εκπτώσεις φόρου σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο μπορούν να επωφεληθούν σε μεγάλο βαθμό τόσο από τις φορολογικές εκπτώσεις όσο και από τις δραστηριότητες που προσανατολίζονται προς τις υπηρεσίες ετησίως. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, υπάρχουν φορολογικές εκπτώσεις για ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους.

Οι φορολογικές ελαφρύνσεις εμπίπτουν σε δύο κατηγορίες: κανονικές μειώσεις και αναλυτικές αποσβέσεις.

Τυποποιημένες έκπτωσεις έναντι αντικειμενικών εκπτώσεων

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, μια τυπική αφαίρεση δίνεται στους ομοσπονδιακούς φόρους για τα περισσότερα άτομα. Το ποσό της ομοσπονδιακής πρότυπης έκπτωσης ποικίλλει ανά έτος και βασίζεται στα χαρακτηριστικά καταχώρισης του φορολογούμενου. Κάθε κράτος καθορίζει το δικό του φορολογικό νόμο για τυποποιημένες κρατήσεις, ενώ τα περισσότερα κράτη παρέχουν επίσης μια τυπική έκπτωση στο επίπεδο του κρατικού φόρου. Οι φορολογούμενοι έχουν τη δυνατότητα να λαμβάνουν τυποποιημένη έκπτωση ή να αναγράφουν τις εκπτώσεις. Αν ένας φορολογούμενος επιλέξει να αναγράψει τις παρακρατήσεις, τότε οι μειώσεις λαμβάνονται μόνο για οποιοδήποτε ποσό πάνω από το κανονικό όριο έκπτωσης.

Οι τυποποιημένες εκπτώσεις είναι συχνά η ευκολότερη διαδρομή για επιλογή επειδή δεν υπάρχει λόγος να κάνετε έναν υπολογισμό - το ποσό έχει ήδη καθοριστεί και καθοριστεί. Οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις απαιτούν κάποιους υπολογισμούς και εργασίες από μέρους του φορολογικού κατατεθέντος. Εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού, έχετε μερικές μεγάλες δαπάνες όπως ένα σπίτι, μεγάλα ιατρικά έξοδα και βάζετε χρήματα σε ένα ταμείο συνταξιοδότησης, τότε μπορείτε να επωφεληθείτε από τη μετάβαση από την αναλυτική διαδρομή εκπτώσεων. Σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS), οι ακόλουθες δαπάνες πληρούν τις ακόλουθες κατηγορίες:

• Κόστος υγειονομικής περίθαλψης, συμπεριλαμβανομένων των ιατρικών και οδοντιατρικών λογαριασμών, συνταγογραφούμενων
• Φόροι ιδιοκτησίας
• Στεγαστικό ενδιαφέρον
• Τα τέλη της Ένωσης
• Γραφείο στο σπίτι και άλλα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία

Υπάρχουν ορισμένες κοινές φορολογικές εκπτώσεις και επίσης πολλές παραβλέψεις φορολογικών εκπτώσεων στο επίπεδο ομοσπονδιακού και κρατικού φόρου που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι φορολογούμενοι για να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους. Οι κοινές φορολογικές εκπτώσεις περιλαμβάνουν τις φιλανθρωπικές δωρεές και τα τέλη που σχετίζονται με την προετοιμασία των φόρων.

Κάποιες ασυνήθιστες φορολογικές ελαφρύνσεις περιλαμβάνουν τον φόρο επί των πωλήσεων προσωπικών ειδών και τον ετήσιο φόρο επί προσωπικών ειδών, όπως το όχημα. Πολλά έξοδα που πραγματοποιούνται καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για προσωπικούς και επαγγελματικούς λόγους ενδέχεται επίσης να είναι επιλέξιμα για αναλυτικές κρατήσεις, όπως δαπάνες δικτύωσης, έξοδα ταξιδίου και ορισμένα έξοδα μεταφοράς.

Πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αφαιρείτε τα στοιχεία

Είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι ενδέχεται να υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με το τι μπορείτε να αφαιρέσετε κάθε χρόνο για να μειώσετε τη φορολογική υποχρέωσή σας στον θείο Σαμ. Το IRS ορίζει ένα ποσό κατωφλίου για πολλές κρατήσεις που θα πρέπει να κάνετε πριν από την κατάθεση.

Για παράδειγμα, εάν αναλύετε τις μειώσεις της υγειονομικής περίθαλψης, το κατώτατο όριο για οποιεσδήποτε δαπάνες που δεν επιστράφηκαν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους (και οι οποίες καταβλήθηκαν για εσάς, για τη σύζυγό σας και τα συντηρούμενα πρόσωπα) πρέπει να υπερβαίνουν το 10 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας να αφαιρεθεί. Το όριο άλλαξε για ιατρικά έξοδα το 2017 για όλους τους φορολογούμενους. Ο λογιστής σας θα έχει επίγνωση αυτών και οποιωνδήποτε άλλων κατώτατων ορίων, οπότε αν χρησιμοποιείτε έναν φοροτεχνικό, δεν θα πρέπει να ανησυχείτε.

Φορολογική Απώλεια

Ένας επιπλέον τύπος έκπτωσης που δεν περιλαμβάνεται στις τυποποιημένες ή αναλυτικές φορολογικές ελαφρύνσεις είναι η έκπτωση για κεφαλαιουχικές απώλειες. Μια μεταγενέστερη φορολογική απώλεια είναι ένα νόμιμο μέσο αναδιάταξης των κερδών προς όφελος του φορολογούμενου. Οι ατομικές ή επιχειρηματικές απώλειες κεφαλαίου μπορούν να μεταφερθούν από τα προηγούμενα έτη. Απαιτούνται κεφαλαιακές απώλειες ύψους 3.000 δολαρίων ετησίως.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ανακεφαλαιωτική Αφαίρεση Οι παρακρατούμενες ποσότητες επιτρέπουν σε ορισμένους φορολογούμενους να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους, και συνεπώς τους φόρους τους, περισσότερο από εάν χρησιμοποιούσαν την τυποποιημένη έκπτωση. περισσότεροι φορολογούμενοι Ο φορολογούμενος είναι μια φυσική ή επιχειρηματική οντότητα που υποχρεούται να καταβάλλει φόρους σε ομοσπονδιακό, κρατικό ή δημοτικό φορέα. περισσότερα Τι είναι μια φορολογική ασπίδα; Μια φορολογική ασπίδα είναι μια μείωση του φορολογητέου εισοδήματος με την απαίτηση επιτρεπόμενων εκπτώσεων, όπως οι τόκοι των στεγαστικών δανείων και τα ιατρικά έξοδα. περισσότερη διάσπαση εισοδήματος Η διάσπαση εισοδήματος είναι μια στρατηγική μείωσης των φόρων που εφαρμόζεται από οικογένειες που ζουν σε περιοχές που υπόκεινται σε φορολογικούς κανονισμούς. περισσότερη συνήθης έκπτωση Η τυποποιημένη έκπτωση του IRS είναι ένα μέρος του εισοδήματος που δεν υπόκειται σε φόρο και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση ενός φορολογικού νομοσχεδίου αντί για την απαρίθμηση των εκπτώσεων. περισσότεροι τόκοι Φορολογικοί εκπεστέοι τόκοι είναι ένα έξοδο δανεισμού που ένας φορολογούμενος μπορεί να απαιτήσει σε μια ομοσπονδιακή ή κρατική φορολογική δήλωση για να μειώσει το φορολογητέο εισόδημα. Τα είδη των τόκων που εκπίπτουν από το φόρο περιλαμβάνουν τους τόκους των στεγαστικών δανείων, τους τόκους στεγαστικών δανείων για επενδυτικά ακίνητα, τους τόκους σπουδαστικών δανείων και άλλα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών