Stretch IRA
Ένας τεντωμένος IRA είναι μια στρατηγική σχεδιασμού περιουσίας η οποία επεκτείνει το καθεστώς απόσβεσης του φόρου ενός κληρονομικού IRA όταν μεταβιβάζεται σε έναν μη-σύζυγο δικαιούχο. Επιτρέπει τη συνεχή αύξηση του Ατομικού Λογαριασμού Συνταξιοδότησης (IRA).
Με τη χρήση αυτής της στρατηγικής, ένας IRA μπορεί να μεταφερθεί από γενιά σε γενιά, ενώ οι δικαιούχοι απολαμβάνουν φορολογικής μείωσης και / ή αφορολόγητης ανάπτυξης. Ο όρος "stretch" δεν αντιπροσωπεύει έναν συγκεκριμένο τύπο IRA. μάλλον είναι μια οικονομική στρατηγική που επιτρέπει στους ανθρώπους να επεκτείνουν τη ζωή - και επομένως τα φορολογικά πλεονεκτήματα - ενός ΙΡΑ.
Βασικές τακτικές
- Η επέκταση ενός IRA δίνει τα χρήματα δυνητικά δεκαετίες σε σύνθετη φορολογική αναβολή
- Οι μη κληρονομικοί κληρονόμοι πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές ανάλογα με το προσδόκιμο ζωής τους, οπότε η διάσωση του ΙΡΑ στους νεότερους κληρονόμους εκτείνεται για όσο διάστημα μπορεί να συνεχίσει να αναπτύσσεται πριν να αποσυρθούν τα κεφάλαια.
- Οι Stretch IRAs είναι ιδιαίτερα ευεργετικές που χρησιμοποιούνται με τους Roth IRA, επειδή οι διανομές είναι γενικά αφορολόγητες.
Πώς λειτουργεί ένας Stretch IRA
Η επέκταση ενός IRA δίνει τα χρήματα στον IRA περισσότερο χρόνο - πιθανώς δεκαετίες - σε σύνθετο φόρο-αναβληθεί. Αυτό παρέχει την ευκαιρία να αυξηθούν σημαντικά τα κεφάλαια για τις μελλοντικές γενιές. Με ένα παραδοσιακό IRA, ο ιδιοκτήτης πρέπει να αρχίσει να παίρνει την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) μέχρι την 1η Απριλίου του έτους μετά τη στροφή των 70½. Το RMD υπολογίζεται λαμβάνοντας το υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους και διαιρώντας τον αριθμό με τον αριθμό των ετών που απομένουν στο προσδόκιμο ζωής του κατόχου (όπως αναφέρεται στον πίνακα "Ομοιόμορφη διάρκεια ζωής" του IRS). Κάθε χρόνο, το ΔΑΜ υπολογίζεται διαιρώντας το υπόλοιπο του λογαριασμού με το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής.
Οι μη κληρονομικοί κληρονόμοι οποιουδήποτε ηλικίας, ανεξάρτητα από τον τύπο του ΙΡΑ, πρέπει να λαμβάνουν ΚΟΑ με βάση το προσδόκιμο ζωής τους (οι κανόνες για τους κληρονομικούς IRA είναι διαφορετικοί για τους συζύγους και τους μη συζύγους). Όσο μικρότερος είναι ο δικαιούχος, τόσο χαμηλότερο είναι το RMD, το οποίο επιτρέπει περισσότερα χρήματα να παραμείνουν στον IRA για να τεντώσουν τον IRA με την πάροδο του χρόνου. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο πολλοί τεντωμένοι IRA μεταβιβάζονται στο νεότερο μέλος μιας οικογένειας.
Stretch IRA: Ποιος τους χρησιμοποιεί
Σε γενικές γραμμές, οι πλουσιότεροι συνταξιούχοι που γνωρίζουν ότι ο σύζυγός τους θα έχει αρκετά χρήματα για συνταξιοδότηση θα χρησιμοποιήσουν ένα IRA stretch για να διατηρήσουν τον πλούτο της οικογένειάς τους με την ονομασία του νεότερου ατόμου στην οικογένειά τους ως δικαιούχου. Οι ελάχιστοι φόροι RMD θα σημάνουν ότι το υπόλοιπο ποσό στην IRA τους θα συνεχίσει να αυξάνεται με φορολογική επιβάρυνση. Ωστόσο, δεν επιτρέπουν σε όλους τους IRA τη στρατηγική stretch και οι επενδυτές θα πρέπει να ελέγξουν με τον οικονομικό τους σύμβουλο ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα να καθορίσουν εάν οι δικαιούχοι θα μπορούν να λαμβάνουν διανομές για μια περίοδο προσδόκιμου ζωής.
Οι Stretch IRAs είναι ιδιαίτερα επωφελείς όταν χρησιμοποιούνται με Roth IRA επειδή οι διανομές είναι γενικά αφορολόγητες, ενώ οι παραδοσιακές κατανομές IRA αντιμετωπίζονται ως συνήθη εισοδήματα.
Stretch IRA Εξελίξεις
Το 2016-2017 φημολογήθηκε ότι η νέα νομοθεσία θα τερμάτιζε τον IRA και θα απαιτούσε από τους μη-σύζυγους δικαιούχους να χρησιμοποιούν έναν κανόνα πενταετούς διάρκειας για τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές. Αλλά με το πέρασμα του Νόμου περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών, δόθηκε μια παραίτηση από τον IRA.
Ωστόσο, οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης που κάνουν το δρόμο τους μέσω του Κογκρέσου το καλοκαίρι του 2019 ενδέχεται να περιορίσουν τη χρήση και την έκταση των τεντών IRAs. Μείνετε συντονισμένοι για να δείτε αν αλλάζουν οι κανόνες.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.