Οι ηλικιωμένοι λαμβάνουν μια νέα απλοποιημένη φόρμα φόρου για το 2019

Αν είστε 65 ετών ή μεγαλύτερης ηλικίας (ή θα γυρίσετε 65 κάθε φορά το 2019), θα έχετε την επιλογή να χρησιμοποιήσετε μια νέα απλή φορολογική φόρμα για ηλικιωμένους, γνωστή ως 1040SR, όταν υποβάλετε τους 2019 φόρους σας τον Απρίλιο του 2020. Η νέα φόρμα είναι που προβλέπεται στο άρθρο 41106 του Bipartisan Budget Act του 2018 (BBA), μια διετής συμφωνία προϋπολογισμού που εγκρίθηκε από το Κογκρέσο και υπογράφηκε από τον Πρόεδρο Donald Trump στις 9 Φεβρουαρίου 2018.

Η διάταξη που δημιούργησε το Έντυπο 1040SR ήταν μία από τις πολλές αλλαγές που σχετίζονταν με τη συνταξιοδότηση στη φορολογική πολιτική που περιλαμβάνεται στο BBA, η οποία δεν πρέπει να συγχέεται με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που ψηφίστηκε στις 22 Δεκεμβρίου 2017.

Βασικές τακτικές

• Το νέο Έντυπο 1040SR είναι ένα απλοποιημένο έντυπο φόρου για ηλικιωμένους που έχουν χρήματα που δεν είναι περίπλοκα και είναι παρόμοια με το ήδη υπάρχον έντυπο 1040EZ.
• Το Έντυπο 1040SR επιτρέπει σε ένα άτομο να αναφέρει τα έσοδα από μισθούς, μισθούς, συμβουλές και άλλες πηγές εισοδήματος. Το 1040EZ δεν επιτρέπει εισόδημα από άλλες πηγές.
• Το νέο έντυπο απαιτεί ηλικιωμένο 65 ετών ή άνω έως το τέλος του 2019 ή μέχρι το τέλος της φορολογικής περιόδου.
• Η νέα μορφή δεν έχει επίσης δοκιμές εισοδήματος και διευρυμένες κατηγορίες εισοδήματος, σε σχέση με την προηγούμενη μορφή.

Η νέα απλή φορολογική φόρμα για τους ηλικιωμένους είναι παρόμοια με τη φόρμα 1040EZ

Το Έντυπο 1040SR θα σχεδιαστεί για να είναι «όσο το δυνατόν πιο παρόμοιο» με το Έντυπο 1040EZ και θα χρησιμεύσει ως απλουστευμένη φόρμα για τους ηλικιωμένους με απλές οικονομίες. Ενώ το έντυπο 1040EZ σας επιτρέπει μόνο να αναφέρετε εισόδημα από μισθούς, μισθούς και συμβουλές, το Έντυπο 1040SR θα επιτρέψει και εισοδήματα από ορισμένες άλλες πηγές. Επιπλέον διαφορές μεταξύ 1040EZ και 1040SR περιγράφονται παρακάτω, συμπεριλαμβανομένων των απαιτήσεων ηλικίας και του συνολικού εισοδήματος που επιτρέπεται.

65 και παλαιότερα

Μια μεγάλη διαφορά μεταξύ 1040EZ και 1040SR έχει να κάνει με την ηλικία σας. Το Έντυπο 1040EZ είναι διαθέσιμο σε οποιονδήποτε φορολογούμενο κάτω από την ηλικία των 65 ετών, ο οποίος διαφορετικά πληροί τις απαιτήσεις εισοδήματος και αρχειοθέτησης. Για να χρησιμοποιήσετε το 1040SR, πρέπει να είστε 65 ετών ή μεγαλύτερος μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2019 ή μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους για το οποίο θα καταθέσετε. Για παράδειγμα, εάν φτάσετε 65 στις 31 Δεκεμβρίου 2019, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040SR όταν υποβάλετε τους 2019 φόρους σας τον Απρίλιο του 2020. Εάν είστε 65 ετών κάθε χρόνο το 2020, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040SR για να υποβάλετε τους φόρους σας για το 2020 το 2021. συνταξιούχος δεν είναι απαραίτητη. Εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε στην ηλικία των 65 ετών και άλλως δικαιούστε να υποβάλετε το αρχείο 1040SR, μπορείτε να το κάνετε. Από την άλλη πλευρά, οι πρόωροι συνταξιούχοι (ηλικίας κάτω των 65 ετών) δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν το 1040 SR.

Δεν υπάρχει δοκιμή εισοδήματος

Σύμφωνα με την BBA, «το έντυπο [1040SR] θα είναι διαθέσιμο ανεξάρτητα από το ποσό κάθε φορολογητέου εισοδήματος ή το συνολικό ποσό του φορολογητέου εισοδήματος για το φορολογητέο έτος». Αντίθετα με το 1040EZ, το οποίο περιορίζει τα έσοδα από τόκους στα $ 1.500 και το συνολικό εισόδημα έως $ 100.000 ή λιγότερο, το 1040SR δεν έχει κανένα όριο στο ποσό του συνολικού σας εισοδήματος για ένα δεδομένο φορολογητέο έτος.

Διευρυμένες κατηγορίες εισοδήματος

Επιπλέον, το έντυπο IRS 1040SR σας επιτρέπει να συμπεριλάβετε διάφορα είδη εισοδήματος πέραν εκείνων που επιτρέπονται από το 1040EZ (μισθοί, μισθοί, συμβουλές, υποτροφίες υποτροφιών ή επιχορηγήσεις υποτροφίας και αποζημίωση ανεργίας ή μερίσματα Μόνιμου Ταμείου της Αλάσκας). Συγκεκριμένα, το 1040SR σας επιτρέπει να συμπεριλάβετε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, καθώς και διανομές από τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης, προσόδους ή παρόμοιες ρυθμίσεις αναβολής πληρωμής. Μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε απεριόριστους τόκους και μερίσματα, καθώς και κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες.

Το 1040SR αρχίζει για το φορολογικό έτος 2019, έτσι ώστε οι ηλικιωμένοι δεν θα συμπληρώνουν αυτές τις φόρμες μέχρι το 2020.

Τι γίνεται για φοροαπαλλαγές;

Οι ηλικιωμένοι που συμπληρώνουν το έντυπο 1040SR πρέπει να λάβουν την τυπική έκπτωση. Να θυμάστε ότι εάν είστε 65 ετών ή και περισσότερο, δικαιούστε επιπλέον $ 1.300. Για ένα άτομο, αυτό θα αυξήσει την κανονική έκπτωση σε $ 13.300 για το φορολογικό έτος 2019, το πρώτο έτος που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα. Για ένα παντρεμένο ζευγάρι, εάν κάποιος είναι 65 ετών ή μεγαλύτερος, η έκπτωση θα ανέλθει στα 25.300 δολάρια. Και αν και τα δύο είναι 65 ή περισσότερα: $ 26.600.

Ιστορία του 1040SR

Η νομοθεσία που οδήγησε στη δημιουργία του έντυπου IRS Form 1040SR ξεκίνησε στις 5 Μαρτίου 2013, με την εισαγωγή του νόμου για την απλούστευση της φορολογίας των ηλικιωμένων από τους γερουσιαστές Marco Rubio (R-FL) και Bill Nelson (D-FL) R-UT) και τον Tom Carper (D-DE). Μετά από αρκετές αποτυχημένες προσπάθειες να μετατραπεί η πράξη σε νόμο - και παρά τις εγκρίσεις από το AARP, η Ένωση Ζευγαριών Αμερικανών Πολιτών και η Ένωση Εθνικών Φορολογητών-1040SR εγκρίθηκε ως μέρος του νομοσχεδίου έκτακτης ανάγκης που υπέγραψε ο Πρόεδρος Trump στις 9 Φεβρουαρίου, 2018.

Η κατώτατη γραμμή

Το Έντυπο 1040SR όχι μόνο απλοποιεί τις απαιτήσεις φορολογικής κατάθεσης για τους ηλικιωμένους, αλλά και συμπληρώνει ένα σημαντικό κενό για τους ηλικιωμένους πολίτες, στους οποίους δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιούν το τυποποιημένο έντυπο 1040EZ. Τούτου λεχθέντος, η νομοθεσία δεν είναι τέλεια.

Εάν είστε συνταξιούχος ηλικίας κάτω των 65 ετών, των οποίων οι πηγές εισοδήματος περιλαμβάνουν την κοινωνική ασφάλιση, τις συντάξεις και τα έσοδα από επενδύσεις, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040SR και απαγορεύεται επίσης να χρησιμοποιήσετε το 1040EZ, αφήνοντας σας 1040A ως την καλύτερη επιλογή σας, Έντυπο 1040. Ωστόσο, η γέννηση του 1040SR είναι ένα μεγάλο βήμα προς τη σωστή κατεύθυνση όσον αφορά την απλούστευση των φορολογικών απαιτήσεων.